Сверка (сличение) регистрации сумм доходов и НДФЛ с регистрацией подразделений (территорий)

13.04.23

Учетные задачи - Зарплата

Сличение регистрации доходов и НДФЛ с регистрацией подразделений (территорий) для целей корректного отражения НДФЛ в "Отражении зарплаты в бухучете" и при формировании регламентированной отчетности "6-НДФЛ". Поиск ошибок и причин некорректной "регистрации" сумм доходов и НДФЛ может быть долгим и нудным. А само наличие ошибок, о которых порой пользователи и не подозревают, чреваты некорректным отражением НДФЛ в бухгалтерском учете, и некорректным формированием регламентированной отчетности, что может повлечь штрафные санкции в случае обнаружения ошибок контролирующими органами (ФНС).  Отчёт позволит легко выявить ошибки, исправить, и в дальнейшем "мониторить" ситуацию.

Файлы

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование Скачано Купить файл
(только для физ. лиц)
Отчет сверки (сличения) регистрации сумм доходов и НДФЛ с регистрацией подразделений (территорий)
.erf 12,83Kb ver:1.0
30 2 150 руб. Купить

Подписка PRO — скачивайте любые файлы со скидкой до 85% из Базы знаний

Оформите подписку на компанию для решения рабочих задач

Оформить подписку и скачать решение со скидкой

Отчет в основном нужен для тех организаций, которые имеют подразделения (территории), зарегистрированные как обособленные с присвоением ОКТМО/КПП, отличного от ОКТМО/КПП организации.  

Примечание. Далее по тексту, везде где слово "Подразделение", подразумевать "Подразделение (территория)", и мои примечания основаны на моём опыте проверки проблем пользователей, в т.ч. с помощью данного отчёта.

На подразделения организации устанавливается регистрация в ИФНС.  При проведении документов по зарплате и прочим доходам "регистрация" в отношении доходов и НДФЛ записывается в регистры. По хорошему, регистрация доходов и налога в регистрах должна совпадать с регистрацией подразделений. Но встречаются расхождения, причем в больших объёмах.

Причины расхождений  - пользователи допускают ошибки по правильному присвоению регистрации подразделений в ИФНС:

  • присваивают не ту регистрацию или не в том периоде (история регистрации периодическая, с шагом 1 месяц);
  • присваивают регистрацию поздно (когда уже есть начисления доходов и НДФЛ по данному подразделению)
  • несвоевременно меняют регистрацию, если она действительно изменилась  (переход в другую ИФНС или иные причины).
  • просто делают неверную расстановку регистраций по причине неумелости, непонимания принципа присвоения регистрации текущему подразделению и ему подчинённым в зависимости от значения реквизита подразделения "Это - обособленное подразделение";
  • другие причины.

Отчёт делает сверку на предмет того, что "регистрация ФНС" сумм доходов и НДФЛ с учетом "Даты получения дохода (месяца налогового периода) НЕ соответствует регистрации подразделений в этих же периодах "Даты получения дохода", и отображает ошибки, если они выявлены.

По установленным пользователем параметрам, в которых обязательными являются "Период" и "Организация", (а "подразделение" и "физлицо" - необязательные), по данным регистра учёта доходов происходит считывание "регистраций" сумм доходов регистра и сверка с "регистрацией" подразделений.

При выявлении расхождение осуществляется проверка остальных регистров накопления, в которых фигурируют доходы и НДФЛ.

Список всех проверяемых регистров: 

  1. Учет доходов для исчисления НДФЛ.
  2. Расчеты налогоплательщиков по НДФЛ.
  3. Предоставленные стандартные и социальные вычеты.
  4. Вычеты по уведомлению НО.
  5. Начисления удержания по сотрудникам.
  6. Начисления удержания по контрагентам (акционерам)
  7. Расчеты налоговых агентов по НДФЛ
  8. НДФЛ к перечислению
  9. НДФЛ перечисленный

Советы по исправлению выявленных ошибок. 

1. Обязательно проверить корректность "регистраций" подразделений. Случается так, что все записи регистров корректны, но кем-то "сбита корректность" регистрации в ИФНС подразделения. После исправления регистрации подразделения повторное формирование отчета показывает, что ошибок более нет. 

Если все же регистрация подразделений, с учетом периодичности, корректна, то следует исправить записи в регистрах доходов и НДФЛ. 

2.1. В первую очередь необходимо исправить ошибки "Доходов" (регистра "Учет доходов для исчисления НДФЛ").  Достаточно просто перепровести "Регистраторы". Открыть регистратор можно из отчета, все ссылки на регистраторы - кликабельны. 
Переформированием отчета убедиться, что ошибочные записи по данному регистру из отчета пропали.

2.2. Исправить ошибки в остальных регистров. Если речь про ЗУП 3.1, то в основном далее работа ведется с документами вида "Ведомость". 

Необходимо открыть Ведомость, "провалиться" в форму с подробными данными по НДФЛ (скрин 2) и вручную изменить регистрацию на корректную.

Далее документ просто перепровести.

2.3. Могут применяться и иные документы, к примеру, для регистрации удержания сумм (в ERP) и перечисленных (ЗУП и ERP).

Действовать по обстановке. 

Уменьшение выведенных строк в отчете (плоть до ноля) показывает о том, что ошибки уходят. 

Примечания. 

1. Отчет выводит только ошибки. Если отчет ничего не вывел, значит ошибок нет. Проверить сам отчет в данной ситуации можно, преднамеренно (временно) исказив регистрацию любого подразделения в ИФНС. 

2. В случае применения в рабочей базе ограничений чтения таблиц по физлицам (RLS), с отчетом  надо работать пользователям, не имеющим таких ограничений (без ограничения доступа к справочнику "Физические лица").

3. Пользователями преднамеренно могут быть проведены доходы и НДФЛ с некорректной регистрацией по текущей регистрации подразделения. Например, в случае доначисления доходов (НДФЛ) за прошлый период в текущем, при условии, что в текущем периоде регистрация подразделения изменилась, а доначисление преднамеренно выполнено по "прежней" регистрации.  Отчет выведет эти расхождения как ошибку. Пользователь сам должен понимать, что это не ошибка, а результат преднамеренных действий.

4. Отчет для сличений регистраций доходов и НДФЛ в регистрах учитывает регистрацию подразделения, соответствующую "Дате получения дохода" документа первичного начисления дохода, и не учитывает фактическую дату получения дохода, внесённую "Ведомостями" (иными документами регистрации удержания налога).

К примеру, если при начислении дохода, например, "Премией", была указана "Дата получения дохода" 25.11.2021, а сам доход был выплачен "Ведомостью" 05.12.2021, и при этом у подразделения с декабря 2021 года изменилась регистрация, то проверка "регистраций дохода и НДФЛ" будет только в отношении регистрации, которая действовала у подразделения на дату 25.11.2021 г. 

Рекомендация. Если заранее стало известно (или фактически выявлено), что в следующем месяце изменится регистрация подразделения, то для "межрасчетных выплат" дату получения дохода надо сразу устанавливать следующего периода, в котором будет осуществлена его реальная выплата.

Отчет проверен в ЗУП 3.1 версиях 3.1.19 и выше, в ERP версии 2.4.14.85. Платформа 8.3.18.1363.

Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт

сверка НДФЛ 6-НДФЛ ЗУП

См. также

Регламентированный учет и отчетность Анализ учета Бюджетный учет Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение «Отчет ГОЗ» для 1С:Бухгалтерия 3.0 ПРОФ и КОРП позволяет автоматизировать ведение раздельного учета и подготовку отчетности для Торговых и Производственных организаций, участвующих в ГосОборонЗаказе. Эффективный инструмент ведения раздельного учета по гособоронзаказам для Торговых и Производственных компаний

108900 руб.

20.02.2024    3669    8    1    

11

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

8500 руб.

21.10.2017    93140    359    173    

332

Работа с интерфейсом Анализ учета Мониторинг 1С v8.3 8.3.14 1C:Бухгалтерия 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Платные (руб)

Создайте свой функциональный интерфейс в любой конфигурации 1С с помощью подсистемы "Инфоборды". Настраивайте панели виджетов с метриками, индикаторами и показателями на начальном экране. Подсистема реализована в форме расширения 1С.

16800 руб.

27.03.2025    3907    12    11    

14

Зарплата Роли и права Системный администратор Бухгалтер 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5940 руб.

27.05.2021    43115    320    106    

254

Зарплата Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет рабочего времени Рабочее место Бизнес-аналитик Пользователь Руководитель проекта 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 1С:Торговля и склад 7.7 Бытовые услуги, сервис Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Электротехника и микроэлектроника Управленческий учет Платные (руб)

Модуль или расширение «Сервисный центр для 1С» позволяет принимать в ремонт оборудование (компьютеры, бытовая техника и т.п.), оформлять заявки инженеров на посещение клиентов и вести начисление заработной платы для сотрудников. Позволяет наладить автоматизированный учет в сервисном центре на уже существующей базе.

16800 руб.

01.11.2012    98091    116    1    

126

Корректировка данных Зарплата Бухгалтер 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

60000 руб.

06.10.2023    6830    39    21    

46

Зарплата Оперативный учет 8.3.14 1С:Управление торговлей 11 Управленческий учет Платные (руб)

Расширение предназначено для конфигурации 1С:Управление торговлей 11х и позволяет выполнить расчет сумм к выплате по результатам работы сотрудников. Благодаря этому решению можно легко получать готовые суммы бонусов и выплат менеджерам по продажам на основании данных о продажах. Возможность доработки расширения позволяет реализовать любые, самые уникальные варианты расчета сумм к выплате – с минимальными затратами.

24000 руб.

04.06.2025    328    2    0    

3
Оставьте свое сообщение