Сверка (сличение) регистрации сумм доходов и НДФЛ с регистрацией подразделений (территорий)

13.04.23

Учетные задачи - Зарплата

Сличение регистрации доходов и НДФЛ с регистрацией подразделений (территорий) для целей корректного отражения НДФЛ в "Отражении зарплаты в бухучете" и при формировании регламентированной отчетности "6-НДФЛ". Поиск ошибок и причин некорректной "регистрации" сумм доходов и НДФЛ может быть долгим и нудным. А само наличие ошибок, о которых порой пользователи и не подозревают, чреваты некорректным отражением НДФЛ в бухгалтерском учете, и некорректным формированием регламентированной отчетности, что может повлечь штрафные санкции в случае обнаружения ошибок контролирующими органами (ФНС).  Отчёт позволит легко выявить ошибки, исправить, и в дальнейшем "мониторить" ситуацию.

Скачать исходный код

Наименование Файл Версия Размер
Отчет сверки (сличения) регистрации сумм доходов и НДФЛ с регистрацией подразделений (территорий)
.erf 12,83Kb
29
.erf 1.0 12,83Kb 29 Скачать

Отчет в основном нужен для тех организаций, которые имеют подразделения (территории), зарегистрированные как обособленные с присвоением ОКТМО/КПП, отличного от ОКТМО/КПП организации.  

Примечание. Далее по тексту, везде где слово "Подразделение", подразумевать "Подразделение (территория)", и мои примечания основаны на моём опыте проверки проблем пользователей, в т.ч. с помощью данного отчёта.

На подразделения организации устанавливается регистрация в ИФНС.  При проведении документов по зарплате и прочим доходам "регистрация" в отношении доходов и НДФЛ записывается в регистры. По хорошему, регистрация доходов и налога в регистрах должна совпадать с регистрацией подразделений. Но встречаются расхождения, причем в больших объёмах.

Причины расхождений  - пользователи допускают ошибки по правильному присвоению регистрации подразделений в ИФНС:

  • присваивают не ту регистрацию или не в том периоде (история регистрации периодическая, с шагом 1 месяц);
  • присваивают регистрацию поздно (когда уже есть начисления доходов и НДФЛ по данному подразделению)
  • несвоевременно меняют регистрацию, если она действительно изменилась  (переход в другую ИФНС или иные причины).
  • просто делают неверную расстановку регистраций по причине неумелости, непонимания принципа присвоения регистрации текущему подразделению и ему подчинённым в зависимости от значения реквизита подразделения "Это - обособленное подразделение";
  • другие причины.

Отчёт делает сверку на предмет того, что "регистрация ФНС" сумм доходов и НДФЛ с учетом "Даты получения дохода (месяца налогового периода) НЕ соответствует регистрации подразделений в этих же периодах "Даты получения дохода", и отображает ошибки, если они выявлены.

По установленным пользователем параметрам, в которых обязательными являются "Период" и "Организация", (а "подразделение" и "физлицо" - необязательные), по данным регистра учёта доходов происходит считывание "регистраций" сумм доходов регистра и сверка с "регистрацией" подразделений.

При выявлении расхождение осуществляется проверка остальных регистров накопления, в которых фигурируют доходы и НДФЛ.

Список всех проверяемых регистров: 

  1. Учет доходов для исчисления НДФЛ.
  2. Расчеты налогоплательщиков по НДФЛ.
  3. Предоставленные стандартные и социальные вычеты.
  4. Вычеты по уведомлению НО.
  5. Начисления удержания по сотрудникам.
  6. Начисления удержания по контрагентам (акционерам)
  7. Расчеты налоговых агентов по НДФЛ
  8. НДФЛ к перечислению
  9. НДФЛ перечисленный

Советы по исправлению выявленных ошибок. 

1. Обязательно проверить корректность "регистраций" подразделений. Случается так, что все записи регистров корректны, но кем-то "сбита корректность" регистрации в ИФНС подразделения. После исправления регистрации подразделения повторное формирование отчета показывает, что ошибок более нет. 

Если все же регистрация подразделений, с учетом периодичности, корректна, то следует исправить записи в регистрах доходов и НДФЛ. 

2.1. В первую очередь необходимо исправить ошибки "Доходов" (регистра "Учет доходов для исчисления НДФЛ").  Достаточно просто перепровести "Регистраторы". Открыть регистратор можно из отчета, все ссылки на регистраторы - кликабельны. 
Переформированием отчета убедиться, что ошибочные записи по данному регистру из отчета пропали.

2.2. Исправить ошибки в остальных регистров. Если речь про ЗУП 3.1, то в основном далее работа ведется с документами вида "Ведомость". 

Необходимо открыть Ведомость, "провалиться" в форму с подробными данными по НДФЛ (скрин 2) и вручную изменить регистрацию на корректную.

Далее документ просто перепровести.

2.3. Могут применяться и иные документы, к примеру, для регистрации удержания сумм (в ERP) и перечисленных (ЗУП и ERP).

Действовать по обстановке. 

Уменьшение выведенных строк в отчете (плоть до ноля) показывает о том, что ошибки уходят. 

Примечания. 

1. Отчет выводит только ошибки. Если отчет ничего не вывел, значит ошибок нет. Проверить сам отчет в данной ситуации можно, преднамеренно (временно) исказив регистрацию любого подразделения в ИФНС. 

2. В случае применения в рабочей базе ограничений чтения таблиц по физлицам (RLS), с отчетом  надо работать пользователям, не имеющим таких ограничений (без ограничения доступа к справочнику "Физические лица").

3. Пользователями преднамеренно могут быть проведены доходы и НДФЛ с некорректной регистрацией по текущей регистрации подразделения. Например, в случае доначисления доходов (НДФЛ) за прошлый период в текущем, при условии, что в текущем периоде регистрация подразделения изменилась, а доначисление преднамеренно выполнено по "прежней" регистрации.  Отчет выведет эти расхождения как ошибку. Пользователь сам должен понимать, что это не ошибка, а результат преднамеренных действий.

4. Отчет для сличений регистраций доходов и НДФЛ в регистрах учитывает регистрацию подразделения, соответствующую "Дате получения дохода" документа первичного начисления дохода, и не учитывает фактическую дату получения дохода, внесённую "Ведомостями" (иными документами регистрации удержания налога).

К примеру, если при начислении дохода, например, "Премией", была указана "Дата получения дохода" 25.11.2021, а сам доход был выплачен "Ведомостью" 05.12.2021, и при этом у подразделения с декабря 2021 года изменилась регистрация, то проверка "регистраций дохода и НДФЛ" будет только в отношении регистрации, которая действовала у подразделения на дату 25.11.2021 г. 

Рекомендация. Если заранее стало известно (или фактически выявлено), что в следующем месяце изменится регистрация подразделения, то для "межрасчетных выплат" дату получения дохода надо сразу устанавливать следующего периода, в котором будет осуществлена его реальная выплата.

Отчет проверен в ЗУП 3.1 версиях 3.1.19 и выше, в ERP версии 2.4.14.85. Платформа 8.3.18.1363.

сверка НДФЛ 6-НДФЛ ЗУП

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    141813    666    352    

233

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    22816    19    1    

22

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Перенос данных 1C Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    57620    143    141    

120

Устранение начислений прошлых периодов из ведомостей: в банк, в кассу, на счета в ЗУП 3.1, КА, ЗиКГУ 3.1

Зарплата Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

15600 руб.

14.09.2022    13347    64    26    

66

Перенос данных из Парус 7.хх в ЗГУ ред.3

Внешние источники данных Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 7.хх учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

24000 руб.

24.04.2017    49051    97    163    

87

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    2900    31    15    

38

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    33682    208    89    

168
Оставьте свое сообщение