Отчет полезен всем компаниям - для проверки правильности заполнения регламентированных отчетов 6-НДФЛ и Уведомлений (документов "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете").
Особенно отчет полезен большим организациям, имеющим много обособленных подразделений. По каждому обособленному подразделению сдается свой 6-НДФЛ. Когда обособленных подразделений много - сложно проверять правильность сформированных отчетов, также нужно не пропустить ни одного обособленного подразделения... Также можно увидеть отклонения в случаях, когда бухгалтер вручную изменяет данные в отчете 6-НДФЛ. И данные Раздела 1 отчета 6-НДФЛ должны соответствовать данным Уведомлений по НДФЛ. Это и проверяет отчет.
Данный отчет содержит данные по НДФЛ из Раздела 1 и Раздела 2 отчетов 6-НДФЛ и данные документов "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" (Уведомления):
- из Раздела 1 берем:
- данные из строк (021) - (026) - сумма удержанного НДФЛ, подлежащая к перечислению по срокам перечисления.
- данные из строк (031) - (036) - сумма возвращенного НДФЛ, по срокам перечисления.
На основании этих данных рассчитываем сумму НДФЛ к перечислению - по каждому сроку перечисления. Эти суммы должны быть в Уведомлениях по удержанному НДФЛ.
Сумма НДФЛ к перечислению = Сумма удержанного НДФЛ - (минус) Сумма возвращенного НДФЛ.
- из Раздела 2 берем:
- данные из строк (161) - (166) - сумма удержанного НДФЛ, по срокам перечисления.
- данные из строк (191) - (196) - сумма возвращенного НДФЛ, по срокам перечисления.
На основании этих данных также рассчитываем сумму НДФЛ к перечислению - по каждому сроку перечисления.
Сумма НДФЛ к перечислению = Сумма удержанного НДФЛ - (минус) Сумма возвращенного НДФЛ.
- из документов "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" (Уведомления) берем:
- данные из табличной части - суммы удержанного НДФЛ к перечислению, по срокам перечисления.
В отчете рассчитываются отклонения в данных НДФЛ к перечислению:
- данные НДФЛ к перечислению из Раздела 1 сверяются с данными удержанного НДФЛ к перечислению из документов "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете". Эти данные, в идеале, должны совпадать!
- данные НДФЛ к перечислению из Раздела 1 сверяются с данными НДФЛ к перечислению из Раздела 2 отчетов 6-НДФЛ. Эти данные, в идеале, должны совпадать, но могут и отличаться.
В отчет отбираются по одному отчету 6-НДФЛ по каждому обособленному подразделению, или организации (если нет обособленных подразделений) за отчетный период. (Столкнулась с ситуацией, что бухгалтеры формируют несколько отчетов и только один из них отправляют в налоговую. Для анализа нужен только тот отчет, который сдали. Идеально - если все "лишние" сформированные отчеты 6-НДФЛ, помечают на удаление. Но так бывает не всегда). Если сформировано несколько 6-НДФЛ для одного КПП/ОКТМО, тогда в отчет для анализа отбираются отчеты по принципу: 1. непомеченные на удаление, 2. последний по виду (Первичный, Корректирующий 1, корректирующий 2... - будет выбран последний из этих отчетов), 3. последний отчет по дате подписи.
В отчете два параметра отчета:
1. "Организация" - если организация не выбрана/не заполнена, тогда отчет формируется по всем организациям, по которым ведется учет зарплаты в базе.
2. "Период отчета" - период, за который нужен реестр отчетов 6-НДФЛ. (это могут быть периоды: 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год). Следует понимать, что период может быть не ранее 2024 года - так как в 2024 году сделали новую форму отчета 6-НДФЛ с новыми правилами заполнения, и именно для этой формы разработан данный отчет.
Данные в отчете группируются по:
Организация
Период отчета
Код налогового органа, КПП, ОКТМО
КБК
Срок перечисления
Вид данных (Данные Раздела 1 отчета 6-НДФЛ, Данные Раздела 2 отчета 6-НДФЛ, Уведомление = Отражение удержанного НДФЛ в бухучете)
Документы: Регламентированный отчет 6-НДФЛ, Отражение удержанного НДФЛ в бухучете
В отчете настроено 2 варианта отчета:
* Данные отчетов 6-НДФЛ и Уведомлений
* Сверка данных удержанного НДФЛ в Разделе 1 и в Разделе 2 6-НДФЛ и данных Уведомлений "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете"
Отчет проверен на версиях ЗУП 3.1.27.208. (не было возможности проверить данные по фиксированным авансовым платежам). Если обнаружите ошибку - пишите - будем дорабатывать отчет!
Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.
Принимаются предложения и замечания! Учет НДФЛ в отчетности - очень сложный, много особенностей. Могла какие-то моменты не учесть. Пишите - будем разбираться!
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, релизы 3.1.27.208, 3.1.27.193
