Фирма «1С» обновила прикладную конфигурацию 1С:Бухгалтерия до релиза 3.0.155. Внесены изменения в части автоматизации учета НДФЛ, есть несколько улучшений в области интеграции с сервисами ФНС. Поддержаны изменения в регламентированной отчетности.
Что нового по НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 3.0.155
Одно из наиболее значимых изменений – это новое в учете НДФЛ. В обновленной 1С:Бухгалтерии удержанный с зарплаты сотрудников НДФЛ учитывается в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы».
«Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590)» – говорится в описании новых возможностей программы на портале ИТС.
Чтобы корректно рассчитать налог при УСН за 2024 год, разработчики рекомендуют с 1 января 2024 года:
- Перепровести документы по начислению и выплате зарплаты. Если учет расчетов по зарплате и кадровый учет ведутся во внешней программе, то перед этим заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты,
- Выполнить повторное закрытие месяца, чтобы заново рассчитать налог при УСН,
- Сдать в ФНС повторное уведомление об исчисленной сумме налога при УСН за 1 квартал 2024 г., если она изменилась.
Удержанный НДФЛ включается в расходы на оплату труда. Обновленный отчет «Анализ учета по УСН». Источник: its.1c.ru
В 1С:Бухгалтерии 3.0.155 добавлена возможность заполнять и передавать в ФНС информацию о невозможности удержать НДФЛ при выдаче неденежного подарка. Для этого в годовой форме 6-НДФЛ, начиная с отчетности за 2023 год, заполняются строка 170 Раздела 2 и раздел 4 Справки о доходах и суммах налога физического лица (Приложение 1).
Новые интеграции с сервисами ФНС и улучшенный Монитор налогов и отчетности
В 1С:Бухгалтерии 3.0.155 добавлена возможность отразить в учете пени, штрафы, госпошлины и возмещение НДС по данным Личного кабинета ЕНС. Данная функциональность доступна для пользователей сервиса 1С-Отчетность.
Начисление пеней, штрафов и возмещение НДС по данным Личного кабинета ЕНС. Источник: its.1c.ru
Предполагается, что документы «Корректировка ЕНС по начислению штрафов» могут создаваться аналогичным образом. Документы по начислению госпошлины и возмещению суммы НДС создаются из раздела «Начисление налогов».
Отметим также изменения в Мониторе налогов и отчетности. Теперь все уведомления по налогам с одинаковым сроком объединены в единое уведомление, а все платежи – в один платеж.
Монитор налогов и отчетности в 1С:Бухгалтерии 3.0.155. Источник: its.1c.ru
Учет лицензий, неисключительных прав и нематериальных активов
В конфигурации добавлена возможность простого учета неисключительных прав на использование программ для ЭВМ и других результатов интеллектуальной деятельности – неисключительных лицензий. Для этого рекомендуется использовать документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» с новым видом операции «Права – Приобретение прав: акт, УПД».
|
Под исключительным правом понимается такое, которое первоначально возникает у автора и может передаваться другому лицу по договору, а неисключительное право предоставляется обладателем исключительного права в рамках, которые предусмотрены лицензионным договором. |
Затраты на приобретение прав могут учитываться в бухгалтерском и налоговом учете по налогу на прибыль по-разному. Порядок учета затрат указывается в карточке нематериальных активов, которая теперь используется для всех прав, даже если они не признаются нематериальными активами.
Так выглядит карточка нематериальных активов, когда в организации не ведется учет нематериальных активов. Источник: its.1c.ru
|
Подробно порядок учета неисключительных прав описан на портале ИТС в разделе, посвященном обновлениям программ 1С. |
Отразить покупку исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности можно с помощью документа «Поступление (акт, накладная, УПД) с видом операции Права – Приобретение прав: акт, УПД».
«Используйте этот документ, когда исключительные права приобретаются готовыми для использования, для бухгалтерского и налогового учета по налогу на прибыль устанавливаются одинаковые сроки использования, счета учета затрат по амортизации, линейный способ амортизации», – говорится в документации.
Когда нужно больше возможностей учета, например, после приобретения, осуществляются еще затраты по доведению НМА до состояния готовности к использованию, рекомендуется использовать привычную схему постановки на учет НМА - документы «Поступление НМА» и далее «Принятие к учету НМА».
Когда нужно больше возможностей учета, рекомендуется использовать привычную схему постановки на учет: НМА - документы «Поступление НМА» и далее «Принятие к учету НМА». Например, в случае, когда после приобретения осуществляются еще затраты по доведению НМА до состояния готовности к использованию.
Что касается учета обесценивания нематериальных активов (п. 43 ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 36 «Обесценение активов»), то этот функционал будет доступен только в версии КОРП при включенном «Расширенном функционале».
Для раздельного учета сумм амортизации и обесценения НМА к счету 05 «Амортизация нематериальных активов» открыты субсчета:
- 05.01 «Амортизация нематериальных активов» (в прошлых версиях - счет 05 «Амортизация нематериальных активов»),
- 05.02 «Обесценение нематериальных активов».
Детализированное описание порядка учета обесценения нематериальных активов в 1С:Бухгалтерии 3.0.155 есть на портале ИТС.
На что еще обратить внимание в новом релизе конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0.155
Последняя актуальная версия 1С:Бухгалтерии, помимо поддержки изменений в регламентированных отчетах и исправления выявленных ошибок, содержит еще несколько новых фич, которые стоит отметить:
- Прием оплат через сервис «Агент 1С:СБП» на расчетный счет заданного банка, когда осуществляются платежи от физических лиц по счетам с QR-кодами СБП;
- В расшифровки «Расчета по страховым взносам», 6-НДФЛ и TAC-1 добавлен вывод СНИЛС сотрудников, чтобы различать полных тезок;
- Добавлена возможность отмечать закрытые зарплатные проекты, чтобы в ведомости в банк доступны были только действующие зарплатные проекты;
- Добавлена возможность подготовить отчет о численности работающих и забронированных граждан, пребывающих в запасе, по подразделениям организации и по военкоматам;
- В документе «Выпуск продукции» теперь можно прикреплять файлы с утвержденной технической документацией на продукцию - спецификации, чертежи, схемы.
Полное описание новых возможностей релиза 1С:Бухгалтерия 3.0.155 на портале ИТС