Недавно в типовых конфигурациях 1С стал доступен новый электронный документ – Акт сверки взаиморасчетов. Фирма «1С» пояснила, каким образом реализована данная функциональность в учетных решениях и в чем особенность заполнения ответной информации о расхождениях.
Приказ ФНС «Об утверждении формата акта сверки в электронной форме»: не все так однозначно
Фирма «1С» опубликовала методические рекомендации по работе с электронным документом «Акт сверки». Сейчас данная функциональность доступна в прикладных решениях 1С:Бухгалтерия, 1С:Управление холдингом, 1С:Розница 3 и 1С:УНФ 3. В ближайшее время планируется добавить возможность с этим электронным документом и в другие тиражные решения.
В каких решениях и когда появится электронный акт сверки. Источник: v8.1c.ru
Очевидно, что замена бумажного документа на электронный существенно ускорит процесс сверки взаиморасчетов, и будет удобна для большинства пользователей, подключенных к услугам электронного документооборота.
Интересно, что для бумажной версии документа регламентированной формы не существует, да и сам «Акт сверки» не имеет статуса первичного бухгалтерского документа. Однако для электронной версии ФНС разработала согласованную форму, существенно повысив таким образом эффективность процесса сверки взаиморасчётов между контрагентами.
Несмотря на наличие описания формата документа и его структуры, нормативный документ ФНС допускает различные варианты трактовки для показателей, на основании которых может формироваться электронный сверочный документ. Поэтому методисты и разработчики «1С» прокомментировали, какой из возможных вариантов был ими выбран, и почему.
Отдельно подчеркивается, что реализованное решение в полной мере соответствует требованиям Федеральной налоговой службы: «Описанный в настоящем письме подход к заполнению показателей и визуализации электронного Акта сверки в клиентском программном обеспечении может быть использован всеми заинтересованными разработчиками и пользователями программного обеспечения. Мы рекомендуем его использование как сотрудничающим с "1С", так и любым другим организациям», – говорится в информационном письме.
Диаграмма структуры файла обмена. Источник: nalog.ru
Какой подход к формированию электронного акта сверки реализован в решениях 1С
Обмен информации о взаимных расчетах в учетных решениях реализован в соответствии с Приказом ФНС.
Порядок заполнения показателей на стороне отправителя (информация отправителя), и на стороне получателя (информация получателя) в учетных решениях 1С не противоречит нормативному документу, но имеет следующие особенности:
Информация отправителя имеет следующую вложенную структуру:
- сведения по акту (начальное сальдо, обороты за период, конечное сальдо);
- сведения по договору (реквизиты, начальное сальдо, обороты за период, конечное сальдо);
- сведения о документе (реквизиты);
- сведения по операции (наименование, дата, сумма по Дт или Кт).
Что касается информации получателя, то, согласно правилам заполнения, сведения по акту, по договору, по документу и по операции указываются только в случае обнаружения расхождений с соответствующими элементами файла, полученного от отправителя.
Кроме того, форматом предусмотрен расчет и формирование расхождений информации о расчетах по Дт и Кт в целом по акту, по договору и по документу.
Однако фирма «1С» отмечает, что заполнение ответной информации в соответствии с предлагаемым порядком не представляется возможным или является крайне затруднительным (подробно обстоятельства, затрудняющие процесс формирования документа, описаны в инфописьме).
Поэтому для устранения данных препятствий в учетных решениях 1С информация получателя заполняется всеми сведениями по всем уровням вложенности – по аналогии с заполнением информации отправителя.
«Сведения о расхождениях в информации получателя также не рассчитываются, а обязательные элементы для указания расхождений («Итого Расх», «ИтогоРасхДт», «ИтогоРасхКт») заполняются незначащими нулевыми значениями», – говорится в описании.
Как будет строиться работа с электронным «Актом сверки» в 1С:Предприятие
Фирма «1С» подготовила и опубликовала на портале ИТС методические рекомендации по работе с новым электронным Актом на примере прикладного решения 1С:Бухгалтерия. Авторы обозначили четыре основных процесса:
- выставление акта сверки взаимных расчетов при отсутствии разногласий
- получение акта сверки взаимных расчетов при отсутствии разногласий
- выставление акта сверки взаимных расчетов при наличии разногласий
- получение акта сверки взаимных расчетов при наличии разногласий
В целом, методика работы похожа на то, как устроена обработка любых других формализованных электронных документов в 1С-ЭДО:
- при отправке электронный документ создается на основании соответствующего учетного;
- а при получении учетный документ формируется на основании полученного электронного.
Для создания, подписания, отправки и получения может использоваться стандартная обработка «Текущие дела ЭДО» или форма самого документа. В процессе обмена осуществляется контроль статуса также, как и в случае с любыми другими документами.
Так, для отправки электронного «Акта сверки» необходимо в настройках документа включить переключатель «В электронном виде», далее электронный документ подписать и отправить.
В документе включена опция «В электронном виде». Это позволит обменяться Актом сверки через 1С-ЭДО. Источник: its.1c.ru
Из учетного документа создается электронный для подписания и отправки. Источник: its.1c.ru
Так выглядит электронный акт сверки. Источник: its.1c.ru
Адресат, получивший электронный «Акт сверки» сможет на его основании создать соответствующий учетный документ, в котором будут доступны вкладки: «По данным контрагента» и «По данным организации учетной системы». Если все реквизиты заполнены корректно, то сведения о взаиморасчетах можно будет сопоставить и принять решение о дальнейших действиях.
Вкладка «Сверка» позволяет наглядно продемонстрировать расхождения во взаиморасчетах при их наличии. Источник: its.1c.ru
Работа с электронным документом сверки взаиморасчетов на примере 1С:Бухгалтерии
План по реализации электронного акта сверки в решениях 1С в «Мониторе законодательства»
