Контроль корректности проведения доходов Аванса и доходов Зарплаты. Сверка данных свода начислений и начислений, зарегистрированных в учете НДФЛ

20.01.23

Учетные задачи - Зарплата

Внешний отчет "Сверка данных свода начислений и начислений учтенных в учете НДФЛ". Вариант отчета "* Только сотрудники с отклонением со сводом" - содержит данные только проблемных сотрудников - самый ценный вариант отчета в этом внешнем отчете.

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Внешний отчет "* Сверка данных свода начислений и начислений, зарегистрированных в учете НДФЛ":
.erf 9,95Kb
110
.erf 3.1.24.308 9,95Kb 110 Скачать

Внешний отчет "Сверка данных свода начислений и начислений, зарегистрированных в учете НДФЛ" необходим для контроля корректности учета начислений аванса при начислении зарплаты. 

Так как с 2023 года со всех выплаченных доходов необходимо рассчитывать и удерживать НДФЛ - теперь при расчете аванса необходимо рассчитывать НДФЛ. Т.е. с 2023 года аванс необходимо начислять только документом "Начисление за первую половину месяца".

В данный момент (3.1.23.458 или 3.1.24.308) в программе реализовано таким образом, что при расчете аванса  документом "Начисление за первую половину месяца", программа регистрирует доход и сумму НДФЛ в регистрах учета НДФЛ. А вот в регистрах начислений для бухучета и для "свода начислений" начисленные при расчете аванса начисления и удержания - не регистрируются.

Образуется ситуация когда после начисления аванса в программе зарегистрирован доход для учета НДФЛ, а для отражения в бухучете (в своде) доход не зарегистрирован. Т.е. в программе появляются отклонения в данных бухучета  (свода) и в данных по учету НДФЛ.

Для этапа начисления аванса - наличие такого отклонения - это нормальная ситуация.

Далее, при расчете зарплаты - программа делает движения и в регистры учета НДФЛ и в регистры для бухучета (свода).

При этом в регистры для бухучета (свода) программа делает движения на всю сумму начисленной зарплаты. А вот в регистры учета НДФЛ -  программа делает движения двумя строками:

- первая запись - на полную сумму начисления со знаком плюс,

- вторая запись - на сумму, ранее учтенную при начислении аванса по этому же виду начисления, - но со знаком минус. Эта запись похожа на сторно записи, сделанной при начислении аванса. Таким образом, в программе получается, что и по регистрам бухучета (свода) и по регистрам учета НДФЛ - итого за месяц начисления будет зарегистрирована одинаковая сумма начисления.

НО! Если по виду начисления, начисленному в аванс, сумма начисления оказалась больше, чем начислено при расчете зарплаты, то программа сторнирование делает на возможную сумму в рамках "Кода дохода НДФЛ": сначала программа отсторнирует (сколько возможно) по виду начисления (из аванса), а затем в документе "Начисление зарплаты" найдет другое начисление с таким же "Кодом дохода НДФЛ" и отсторнирует по нему оставшуюся сумму (если у сотрудника есть такое начисление).

Когда по "Коду дохода НДФЛ" в аванс начислено больше, чем по этому же "Коду дохода НДФЛ" начислено в документе "Начисление зарплаты", то часть суммы аванса остается неотсторнированной. И таким образом в программе образуется проблемная ситуация - когда начисления сотрудника по своду не совпадают с доходами для учета НДФЛ. 

Например, если в аванс было начислено по окладу 20 000.00, а при начислении зарплаты за месяц по окладу было начислено всего 14 545,45, то при проведении документа "Начисление зарплаты и взносов" программа в регистре по учету НДФЛ отсторнирует не все 20 000.00, которые были начислены при расчете аванса, а будет отсторнирована только сумма не больше, чем начислено по окладу итого за месяц - т.е. будет отсторнирована сумма 14 545,45. 

Итого за месяц по регистру учета НДФЛ будет зарегистрировано по окладу не 14 545,45, а сумма = 20 000.00 (это начислено в аванс) + 14 545,45 (это начислено за месяц в "Начислении зарплаты и взносов") - 14 545,45 (это сторно суммы, начисленной в аванс. Должно быть отсторнировано 20 000.00, но в этом случае итого по окладу получилась бы отрицательная сумма -5 454.55 - а такой доход не может быть зарегистрирован в регистрах по учету НДФЛ. Поэтому программа сторнирует только 14 545,45).

Такая ситуация реальна, если при начислении аванса не были учтены отсутствия сотрудника. Например, сотруднику при начислении аванса начислили по окладу за все дни первой половины месяца (с 1 по 15 число месяца) - 20 000. Выплатили аванс. Затем в программу ввели отсутствие (больничный/командировку) - за дни из первой половины месяца (например, с 1 по 20 число месяца). В этом случае при начислении зарплаты за месяц, программа рассчитает сумму по окладу меньшую, чем мы начислили по окладу при начислении аванса.

Именно поэтому рекомендуют при расчете аванса тщательно регистрировать все отсутствия сотрудника! А также рекомендуют избегать ситуации, когда сумма начислений при расчете аванса получаются больше суммы начислений при расчете итогового начисления зарплаты.

Данный внешний отчет помогает выявить отклонения данных бухучета (свода) и данных в регистрах по учету НДФЛ. Ошибочные отклонения - нужно исправлять. Для поиска проблемных ситуаций используйте вариант отчета "* Только сотрудники с отклонением со сводом".

 

Отчет строится на данных начислений из регистров бухучета (свода) и данных начислений из регистров по учету НДФЛ. Также рассчитывается отклонение этих начислений. Данные собираются по месяцу начисления!

Данные в отчете группируются на две большие группы: "1. По своду" и "2. За сводом".

Первая группа "1. По своду" - содержит данные, которые отражаются в своде начислений - их можно проверить с отчетом "Полный свод начислений, удержаний". Эти данные при синхронизации переносятся в 1С.БП и по ним в 1С.БП формируются проводки. Именно в этой части наличие отклонений - является ошибкой. Отклонения из-за некорректного зачета аванса - отражаются в этой части отчета. Проблемными являются только начисления облагаемые НДФЛ. Отклонение по начислениям не облагаемым НДФЛ - проблему не создают.

Вторая группа "2. За сводом" - содержит начисления, которые не отражены в своде. Этих данных нет в своде. Они при синхронизации НЕ переносятся в 1С.БП и по ним в 1С.БП НЕ формируются проводки. Проводки по этим начислениям нужно в 1С.БП формировать вручную. В этой части по всем видам начислений будут зарегистрированы отклонения. Это является нормой - это так называемые "незарплатные" начисления. 

Дополнительно добавлена группировка по видам начислений (простые начисления, особые начисления, прочие начисления).

Отчет содержит 5 вариантов отчета:

* Полный свод, за сводом - по сотрудникам

* Полный свод, за сводом - только начисления

* Только отклонения  - свод, за сводом (с сотрудниками)

* Только сотрудники с отклонением со сводом - самый информативный отчет, содержат данные только проблемных сотрудников.

* Только сотрудники с отклонением со сводом, с за сводом

* Только начисления с отклонением

 

Отчет проверен на версиях ЗУП 3.1.24.308. 

Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование - Печатные формы, отчеты, обработки - Дополнительные отчеты и обработки - Добавить из файла - выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.

Принимаются замечания и предложения!

Аванс начисление зарплаты отклонение регистр учета НДФЛ свод бухучет

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140025    672    352    

232

Перенос данных из Парус 8 в ЗГУ 3

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    22121    18    1    

21

Запрет доступа к данным по зарплате для БП 3.0 и КА 2.5

Зарплата Роли и права Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5700 руб.

27.05.2021    31724    201    89    

161

Перенос данных из Камин 3.5 (5.5) в ЗиКГУ 3.х

Обмен между базами 1C Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    56655    136    139    

113

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)

Анализ учета Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    82763    245    167    

245

Исправление в 1С:ЗУП/ЗКГУ ошибок по НДФЛ и взаиморасчетам с сотрудниками на начало расчетного года.

Корректировка данных Зарплата Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет НДФЛ Платные (руб)

Обработка исправляет технические ошибки по НДФЛ, взаиморасчетам с сотрудниками в 1С:ЗУП (1С:ЗКГУ) на начало года. Фактически все ошибки, которые проявляются в ведомостях на выплату, расчетных листках, при заполнении ведомостей на выплату и отчетах 6-НДФЛ и т.д. нужно начинать исправлять с начала расчетного года. Это позволит быть уверенными, что после завершения расчетов предыдущего года, начали работать с «чистого листа» без ошибочных остатков.

4800 руб.

06.10.2023    1866    24    13    

27

Перенос данных из Парус 7.хх в ЗГУ ред.3

Внешние источники данных Зарплата Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 7.хх учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

24000 руб.

24.04.2017    48318    94    159    

86
Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. VinnieThePOOH 142 19.01.23 07:57 Сейчас в теме
Вижу, мой комментарий исчез ))

Ну да ладно. Попробовал воспроизвести ситуацию.
Начислил аванс, в начислении 16 тысяч. Выплатил.
Потом ввел неявку 1 по 30 января,чтобы в начислении за месяц остался один день, сумма начисления была ненулевая, но меньше аванса.

При проведении все так, как пишет автор, то есть полная ерунда.
Однако, ошибка не проявляется, если распровести ведомость на аванс, а потом рассчитать начисление ЗП.
Наверное, стоит написать на горячую линию в 1с про эту ошибку.
2. user_2010 865 19.01.23 08:39 Сейчас в теме
(1) 1C об этом знает и рекомендует при начислении аванса вводить все отсутствия - чтобы не получилось начислений в аванс больше, чем в расчет зарплаты.
4. VinnieThePOOH 142 19.01.23 09:31 Сейчас в теме
(2)
1C об этом знает и рекомендует при начислении аванса вводить все отсутствия - чтобы не получилось начислений в аванс больше, чем в расчет зарплаты.


Это, конечно, прекрасно, когда мы вводим их сразу, но на практике так не всегда получается.
7. user_2010 865 19.01.23 14:28 Сейчас в теме
(4) 1С в курсе проблемы. Надеюсь - они что-нибудь придумают с этим!
11. selena72 22.03.23 07:54 Сейчас в теме
(7) на портале bugboard 1с (код ошибки 20173801) опубликовали следующую информацию:
Причина неисправления:
С января 2023 года доходы в виде оплаты труда отражаются в учете по НДФЛ по дате выплаты в выплаченных размерах независимо от факта начисления таких доходов в бухгалтерском учете, т.е. оплата труда регистрируется в учете по НДФЛ в другие даты и другими суммами.

Таким образом, если начисленная в окончательный расчет сумма оплаты труда оказывается меньше выплаченной в аванс в этом же месяце, получившееся превышение доходов в учете по НДФЛ над бухгалтерским учетом (в том числе показателями отчетов по взаиморасчетам) ошибкой не является и компенсируется при начислении зарплаты в последующие месяцы.


Лично мне теперь непонятно, как по методологии фирмы "1С" рекомендуется проверять корректность исчисления и удержания НДФЛ.
12. user_2010 865 22.03.23 10:13 Сейчас в теме
(11) Спасибо!
Тоже знаю эту позицию.1С наконец озвучила свое отношение к этой проблеме пользователей. Для 1С - это не проблема :)
Но мы для себя все-таки правим данные - чтобы по НДФЛ БУ = НУ.
Может быть через некоторое время привыкнем, смиримся, появится возможность все это визуализировать и контролировать... и тогда примем ситуацию как есть....
3. user_2010 865 19.01.23 08:46 Сейчас в теме
(1) ваше первое сообщение было сделано для другой публикации
https://infostart.ru/public/1790632/

Это два разных отчета, они по разному строятся. Но оба созданы для поиска проблемных ситуаций...
5. VinnieThePOOH 142 19.01.23 09:43 Сейчас в теме
(3) А вот так это выглядит в моем отчете, который я вам по почте предлагал.
В той версии. что вам выслал, была ошибка и эта ситуация не отрабатывалась, благодаря вам ошибку нашел.

Воспроизвел ситуацию. когда в начислении аванса около 16 тысяч, а в начислении ЗП около 3000, отчет показывает отклонения между регистрами начисления и учета доходов по НДФЛ.

Это первая часть комплексной проверки, далее идет проверка начисления НДФЛ, ну и так далее.

Спасибо за тему, благодаря ей улучшил свои проверки.
Прикрепленные файлы:
13. SERGEJ64 05.04.23 15:33 Сейчас в теме
(5)
вам выслал, была ошибка и эта ситуация не отрабатывалась, благодаря вам ошибку нашел.

Воспроизвел ситуацию. когда в начислении аванса около 16 тысяч, а в начислении ЗП около 3000, отчет показывает отклонения между регистрами начисления и учета доходов по НДФЛ.


Добрый день!
А есть публикация с вашим отчетом? Хотелось бы иметь какой-то контрольный отчет по НДФЛ
14. VinnieThePOOH 142 05.04.23 17:42 Сейчас в теме
(13)
(13) Обдумывал эту тему. Решил публикацию не делать Можете написать в личку, обсудим.
6. user_2010 865 19.01.23 11:07 Сейчас в теме
Рада быть полезной!
Именно эту проверку и делает отчет из данной публикации.
8. user_2010 865 21.01.23 08:50 Сейчас в теме
20/01/2021 21:59. Обновила и текст, и картинки, и отчет.
Учла изменения алгоритма "зачета" аванса в расчете зарплаты - по "Коду дохода НДФЛ".
9. Smollynx 02.02.23 11:10 Сейчас в теме
Здравствуйте! Отчет будет работать в ЗКГУ?
10. user_2010 865 02.02.23 21:59 Сейчас в теме
(9) В ЗКГУ не проверяла.
Отчет сделан на данных регистров. Насколько я знаю, они (регистры) одинаковые из в ЗУП и в ЗКГУ.
15. Roman_Go 2 12.04.23 08:14 Сейчас в теме
отчет формируется в разрезе налоговых?
16. falco 17.05.23 14:10 Сейчас в теме
А почему вы не сделали расшифровку по регистраторам и/или документам основание? Ведь расчетчики обычно и так видят свои ошибки, для них куда важнее понимать в каких документах они возникли.
Оставьте свое сообщение