Все рекомендуют уйти от настройки "исчисленный = удержанный", но даже после ухода от данной настройки проблем меньше не становится.
При данной настройке программа регистрирует выплату дохода на дату плановой выплаты заработной платы, указанную в параметрах учета. Но при увольнении работника все выплаты должны быть сделаны в последний день работы (могут быть разные ситуации, конечно, больничные, задержки, выплаты неработающим ...), но если работник уволен 28.02, то программа доход зарегистрирует уже мартом. Хотя и тут можно обмануть программу, в плановой дате выплаты устанавливаем 0, а дату документа меняем на дату выплаты. Такая же ситуация по договорам ГПХ - это оплата работ (услуг) по договору ГПХ. Для таких выплат нет "особых указаний", поэтому днем получения дохода будет считаться не последний день месяца (как для зарплаты) а день выплаты.
И реальная ситуация, в один день выплачены больничные, отпускные, зарплата, премии, прочие разовые выплаты, увольнение и все это еще делится по статьям и бюджетам (для бюджетников). Ну вот никак документы выплаты не хотели проводиться в один день, а еще и движения могут быть не совсем корректными. Для того, чтобы этого избежать, настройка в программе оставлена и создана обработка по корректировке дат перечисления.
Здесь все же сделано допущение, что если заработная плата выплачивается не полностью, то НДФЛ мы удерживаем в момент выплаты первой части, хотя это уже на Ваше усмотрение дату можете установить любую. В статье 226 п.4 НК РФ указано "Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате", при этом про деление дохода и пропорциональное деление налога ничего не сказано. Но в письме от 24 марта 2016 гоад № БС-4-11/4999 ФНС дала разъяснения что НДФЛ, при выплате заработной платы частями, так же должен и удерживаться частями.
Описание настроек:
- Флажок Корректировать только расход - обработка сделает корректировку только строк с видом "расход", именно они попадают в 6-НДФЛ;
- Только уволенные - так как учет по НДФЛ ведется по физлицам, то дата увольнения может определятся некорректно, но позволяет выявить выплаты, зарегистрированные после даты увольнения. Иногда это нормально, например, сотрудник принес больничный, после увольнения;
- Физ лица, Подразделение (для бюджетных Статья финансирования и КОСГУ) - дополнительные отборы при заполнении;
- Порядок установки - позволяет выбрать, как следует устанавливать новую дату или отметки по порядку установки;
- Новая дата - Дата, заполняемая по кнопке "Установить дату";
- Кнопка Заполнить - Заполняет табличную часть;
- Кнопка Выполнить - Устанавливает новые даты в регистре по отмеченным строкам.
- Новая дата - дата, которая будет установлена;
- Дата в регистре - дата в регистре накопления НДФЛ расчеты с бюджетом;
- Сумма выплаченного дохода - справочно из регистра.
В связи с последними обновлениями и появлением даты выплаты почти во всех документа, обработки практически потеряли актуальность, за исключением случаев, когда нам нужно изменить конкретные строки.
