B2B-продажи на маркетплейсах создают для бухгалтера риск ошибок по НДС. Рассказываем, где искать отчеты, как избежать расхождений в декларации и как автоматизировать процесс с помощью специального модуля.
Маркетплейсы теперь активно работают в сфере B2B-продаж. Для селлера это новые каналы сбыта, а для бухгалтера – новые сложности. Деньги еще не пришли на ваш расчетный счет, они лежат у маркетплейса, но вы уже должны заплатить налог (НДС). Разбираемся, как не пропустить этот момент и где найти нужные документы.
Почему предоплата на Ozon/WB – это «агентские» деньги
Многие селлеры привыкли работать по кассовому методу или ждать поступления денег на счет, чтобы отразить реализацию. У B2B-продаж на маркетплейсах – другой процесс, особенно если вы плательщик НДС (на ОСНО или новой УСН с 2025 года).
Согласно Налоговому кодексу маркетплейс выступает вашим агентом.
- Покупатель-юрлицо переводит предоплату (аванс) на счет Ozon или Wildberries.
- В этот момент обязанность исчислить НДС с аванса возникает у вас, так как деньги получил ваш агент.
- Неважно, что маркетплейс переведет вам эти средства только через неделю или месяц. В декларацию они должны попасть датой поступления денег агенту.
Если вы пропустите этот аванс и не отразите его в книге продаж текущего квартала, вы занизите налоговую базу. Итог – штрафы и пени.
Где искать отчеты о деньгах
Маркетплейсы не присылают уведомления о каждом поступлении B2B-аванса на почту. Бухгалтеру нужно самому искать эти данные в личных кабинетах.
- Ozon: зайдите в раздел «Финансы» → «Документы». Вам нужен отчет, который называется «Отчет по предоплатам юридических лиц» (обычно формируется ежемесячно). Именно там видны суммы, полученные площадкой, но еще не закрытые отгрузкой.
- Wildberries: перейдите в «Финансовые отчеты» → «Детализация». Ищите «Реестр продаж юридическим лицам». Также проверяйте раздел документов на наличие УПД со статусом 2 (если вы работаете с НДС), которые сформировал WB.
Проблема задвоения и номера счетов-фактур
Самая частая техническая ошибка, приводящая к требованиям от ФНС – несовпадение номеров документов.
Когда Wildberries или Ozon продает ваш товар юрлицу, он автоматически выставляет счет-фактуру (УПД) покупателю от вашего имени. У этого документа есть уникальный номер, присвоенный маркетплейсом (например, № WB_999/24).
Когда вы загружаете отчет в свою 1С:
- 1С по умолчанию пытается присвоить документу ваш внутренний номер (например, № 000045).
- Вы сдаете декларацию с номером 000045.
- Покупатель сдает декларацию с номером WB_999/24.
- АСК НДС-2 (система налоговой) видит разрыв. Сделка не «схлопывается», покупателю отказывают в вычете, а к вам прилетает требование.
Ручная корректировка
Бухгалтеру приходится заходить в каждый документ реализации в 1С, ставить галочку «Ручная корректировка номера» и вбивать туда тот номер, который присвоил маркетплейс.
Решение: автоматизация финансового контура с SynchroWB
Чтобы избежать штрафов за НДС и сэкономить часы на ручном вводе номеров счетов-фактур, мы рекомендуем использовать модуль SynchroWB. Это профессиональное решение для интеграции Wildberries с 1С (УТ, КА, ERP, УНФ, Розница).
Как SynchroWB решает проблему B2B-продаж:
- Работа с отчетами комиссионера. Вам не нужно сводить дебет с кредитом вручную. Модуль формирует отчет комиссионера в 1С на основе данных API и файлов детализации, учитывая нюансы удержаний.
- Синхронизация документов. SynchroWB позволяет корректно сопоставлять данные, чтобы номера счетов-фактур в вашей 1С соответствовали тем, что ушли покупателю через ЭДО маркетплейса.
- Бухгалтерский контур. Вы получаете готовый список бухгалтерских документов, который легко сверять с данными ФНС.
Не рискуйте налогами на ровном месте
Настройте автоматическую загрузку B2B-отчетов и забудьте о ручной правке номеров документов
