План-фактный анализ: кому он нужен и как его провести

18.01.2023      21729

Финансистов часто спрашивают: где прибыль и откуда убытки? Дать конкретные ответы на такие вопросы нелегко, если не использовать план-фактный анализ.

Кому он нужен

Если бизнес состоит, например, из одного небольшого производства, то управлять им относительно несложно. Поэтому для контроля финансового состояния вполне достаточно «типового набора» инструментов управленческого учета: БДР, БДДС, ББЛ и данных бухгалтерских отчетов.

Но если бизнес заключается в нескольких производствах или видах деятельности, имеет сложную организационную структуру, то для контроля финансового состояния «типового набора» уже недостаточно. При этом владельцы бизнеса с большой неохотой погружаются в «омут» расчетов, чисел, показателей, так как сосредоточены на других задачах. Свою миссию они видят в создании комфортных условий для развития компании, а в остальном полагаются на специалистов (финдиректора, экономиста, главного бухгалтера).

Специалисты обладают необходимыми знаниями и хорошо понимают, что стоит за каждой «цифрой» или отчетным показателем. При этом у них часто не хватает терпения и слов, чтобы объяснить владельцам: почему при равных условиях одни производства приносят прибыль, а другие дают убытки.

План-фактный анализ поможет финансистам «на пальцах» объяснить владельцам бизнеса причины образования убытков и формирования прибыли и предложить возможные решения. Кроме того, такой анализ позволит проверить правильность ранее произведенных ими расчетов развития бизнеса.

Другими словами, план-фактный анализ предназначен для поиска «узких» мест компании с целью оперативного принятия управленческого решения.

Как его провести

Этап 1. Для проведения план-фактного анализа нужны плановые и фактические показатели компании, которые оказывают влияние на результаты ее деятельности, за определенный период, например:

  • объем продаж;
  • себестоимость единицы продукции;
  • затраты на производство;
  • индекс изменения цены;
  • чистая прибыль;
  • доходы компании.

Проведение анализа заключается в сопоставлении «плана» и «факта», в осуществлении расчетов и выявлении взаимосвязей между показателями.

Этап 2. Чтобы не утонуть в «омуте» расчетов, незначительные несовпадения «плана» и «факта» целесообразно игнорировать, а все усилия сосредоточить на существенных отклонениях. Для этого нужно определить уровень существенности, например, отклонения факта от плана:

  • меньше, чем на 5% не учитывать;
  • до 20% тщательно исследовать;
  • более 20% не только тщательно исследовать, но и принять срочные меры к устранению такого разрыва.

Этап 3. Взаимосвязь показателей определяют различными методами:

  • детерминированный;
  • стохастический;
  • статический и динамический;
  • ретроспективный и перспективный.

В зависимости от целей и глубины анализа можно использовать один или все указанные методы.

План-фактный анализ проводят, как правило, с помощью таблицы. Но рассчитать все показатели вручную нереально. До недавнего времени для проведения анализа многие специалисты использовали возможности электронных таблиц MS Excel.

Этап 4. На основании результатов проведенного анализа специалисты компании готовят предложения для владельцев бизнеса, например:

  • актуализировать бюджет компании;
  • повысить качество планирования;
  • определить ответственных за достижение или недостижение конкретных показателей.

Держите руку на пульсе

Единовременное проведение план-фактного анализа не даст эффекта, кроме потери времени и сил. Эффективность такого анализа прямо пропорциональна частоте его проведения – как минимум раз в квартал. Именно регулярность позволит вовремя выявить негативные тенденции в бизнесе и своевременно принять управленческие решения.

Особенно ощутим эффект от проведения план-фактного анализа будет в случае отлаженного процесса составления, исполнения, контроля и анализа финансовых планов (бюджетов) компании (бюджетирования). Регулярность проведения план-фактного анализа обеспечит соответствующий программный продукт.

 

Модуль Табула – это табличный редактор с формулами, разработанный на платформе 1С. Табула обеспечивает простоту создания таблиц, ранее доступную лишь в MS Excel.

Табула позволяет настроить формы для планирования, расчетов, план-факт анализа, используя принципы построения таблиц с формулами, аналогичными Excel. С помощью Табулы настраивают: БДР, БДДС, Баланс и вспомогательные бюджеты с использованием 6 дополнительных уровней аналитики. Табула позволяет настраивать сложные отчеты произвольной структуры.

 

Программное обеспечение, используемое для бюджетирования, позволяет «проваливаться» вглубь статей, расшифровывать интересующие доходы или затраты по разным аналитическим уровням. Возможности программного продукта сэкономят нервы и силы специалистам компании и помогут собрать «доказательную базу» для принятия управленческого решения по первому требованию владельцев бизнеса.

 

Автоматизируйте бюджетирование с ФинОфисом. Тестируйте программу 30 дней бесплатно!

Оставить заявку на тестирование


Автор:
Обозреватель


См. также

Новость Teamlead Event Мероприятия

«Кейсы крупных компаний» – постоянная секция каждой конференции компании «Инфостарт». На INFOSTART TEAMLEAD&CIO EVENT выступят докладчики от компаний: СберТех, Гринатом, Таймлист, Денвик Аналитика и другие. Публикуем подробности.

14.02.2025    238    AnastasiaKl    0       

2

Новость Teamlead Event Мероприятия

Представляем еще одного партнера нашей конференции – Platform V Pangolin DB. Готовьтесь к увлекательному докладу от команды экспертов и активностям у стенда, где можно будет задать вопросы и пообщаться лично.

13.02.2025    345    eselyanina    0       

16

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

Весной в Санкт-Петербурге пройдет третья практическая конференция для руководителей проектов и аналитиков – INFOSTART A&PM EVENT 2025. И сегодня мы представляем модераторов секций.

13.02.2025    398    AnastasiaKl    0       

19

Новость Teamlead Event Мероприятия

В первый день конференции INFOSTART TEAMLEAD&CIO EVENT пройдет вечеринка, на которой мы ждем всех участников мероприятия. На вечеринке мы проведем конкурс костюмов, так что у вас будет шанс не только повеселиться, но и выиграть классные призы!

11.02.2025    632    AnastasiaKl    0       

16

Новость Teamlead Event Мероприятия

С 15 февраля скидка на конференцию INFOSTART TEAMLEAD&CIO EVENT 2025 сгорит. Успейте приобрести билет до 14 февраля и присоединиться к компании экспертов и специалистов 1С со всей России.

10.02.2025    775    AnastasiaKl    0       

16

Новость Teamlead Event Мероприятия

Начинаем представлять партнеров февральской конференции для ИТ-специалистов инхаус-подразделений. «Денвик Аналитика» – российский разработчик ETL-решений для среднего и крупного бизнеса, создатель нового продукта – «Экстрактор данных 1С в BI».

06.02.2025    2401    AnastasiaKl    2       

17

Новость Infostart Awards Сообщество

Две недели назад мы обновили премию INFOSTART AWARDS и объявили о ее перезагрузке. Сегодня представляем шорт-лист номинантов – заслуженных участников сообщества, чьи достижения в 2024 году оказались наиболее заметными.

06.02.2025    1795    vikad    4       

31

Новость Teamlead Event Мероприятия

Программа конференции INFOSTART TEAMLEAD&CIO EVENT получилась максимально практической, но кроме докладов в расписании запланирован 1 поток, нацеленный на общение и приобретение навыков. Подробно расскажем об активностях этого отдельного потока.

06.02.2025    1472    eselyanina    0       

17
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. sapervodichka 6945 18.01.23 15:14 Сейчас в теме
"Держите руку на пульсе"
"1С Аналитика" как-то используете для анализа данных в режиме реального времени?
2. PVM007 65 19.01.23 13:59 Сейчас в теме
(1) Аналитику можно использовать для анализа данных в режиме реального времени и модули ФинОфиса интегрируются с данной конфигурацией.
3. sapervodichka 6945 19.01.23 15:23 Сейчас в теме
(2) Петр, есть описание интеграции посмотреть?
4. PVM007 65 19.01.23 15:25 Сейчас в теме
(3) Информация по программному продукту есть на сайте: https://finoffice.ru/
5. sapervodichka 6945 19.01.23 20:32 Сейчас в теме
(4) Не нашел, где именно описана интеграция с 1С Аналитикой?
7. PVM007 65 20.01.23 12:09 Сейчас в теме
(5) конкретно прям описания интеграции с 1С:Аналитикой там нет. Но продукт можно интегрировать с Аналитикой
sapervodichka; +1 Ответить
14. sapervodichka 6945 20.01.23 13:16 Сейчас в теме
(7) спасибо
6. akim2040 47 20.01.23 11:06 Сейчас в теме
Планируется ли в обозримом будущем реализация Табулы через расширение?
8. PVM007 65 20.01.23 12:13 Сейчас в теме
(6) Что Вы подразумеваете под расширением?
9. akim2040 47 20.01.23 12:15 Сейчас в теме
(8) я имею ввиду установку в виде расширения, что бы не снимать с поддержки конфигурацию
10. PVM007 65 20.01.23 12:26 Сейчас в теме
(9) Модули ФинОФис встраиваются внутрь конфигурации. Установка происходит в режиме "редактирования с сохранением поддержки". Более подробно Вас проконсультирует менеджер. Запрос передан, с Вами свяжутся в ближайшее время.
11. akim2040 47 20.01.23 12:28 Сейчас в теме
(10) я прекрасно понимаю как она сейчас устанавливается. Меня интересует именно вариант через установку расширения, абсолютно не затрагивая основную конфигурацию.
12. PVM007 65 20.01.23 12:52 Сейчас в теме
(11) В виде расширения не планируется. Изначально пробовали, но возможности реализации через расширение ограничены. Обратите внимание, что ФинОфис может устанавливаться отдельно, как самостоятельная программа. Подскажите, пожалуйста, актуален ли номер телефона в Вашем профиле и в какое время будет удобно, чтобы менеджер связался с Вами?
13. akim2040 47 20.01.23 13:06 Сейчас в теме
(12) Номер актуален. Я пользовался продуктам Табула и прекрасно знаю как она работает и с чем её едят.
Есть некие требования к конфигурации базы, если не продукт не планируется в виде расширения, то к сожалению не интересен.
Спасибо!
Оставьте свое сообщение