План-фактный анализ: кому он нужен и как его провести

18.01.2023      20399

Финансистов часто спрашивают: где прибыль и откуда убытки? Дать конкретные ответы на такие вопросы нелегко, если не использовать план-фактный анализ.

Кому он нужен

Если бизнес состоит, например, из одного небольшого производства, то управлять им относительно несложно. Поэтому для контроля финансового состояния вполне достаточно «типового набора» инструментов управленческого учета: БДР, БДДС, ББЛ и данных бухгалтерских отчетов.

Но если бизнес заключается в нескольких производствах или видах деятельности, имеет сложную организационную структуру, то для контроля финансового состояния «типового набора» уже недостаточно. При этом владельцы бизнеса с большой неохотой погружаются в «омут» расчетов, чисел, показателей, так как сосредоточены на других задачах. Свою миссию они видят в создании комфортных условий для развития компании, а в остальном полагаются на специалистов (финдиректора, экономиста, главного бухгалтера).

Специалисты обладают необходимыми знаниями и хорошо понимают, что стоит за каждой «цифрой» или отчетным показателем. При этом у них часто не хватает терпения и слов, чтобы объяснить владельцам: почему при равных условиях одни производства приносят прибыль, а другие дают убытки.

План-фактный анализ поможет финансистам «на пальцах» объяснить владельцам бизнеса причины образования убытков и формирования прибыли и предложить возможные решения. Кроме того, такой анализ позволит проверить правильность ранее произведенных ими расчетов развития бизнеса.

Другими словами, план-фактный анализ предназначен для поиска «узких» мест компании с целью оперативного принятия управленческого решения.

Как его провести

Этап 1. Для проведения план-фактного анализа нужны плановые и фактические показатели компании, которые оказывают влияние на результаты ее деятельности, за определенный период, например:

  • объем продаж;
  • себестоимость единицы продукции;
  • затраты на производство;
  • индекс изменения цены;
  • чистая прибыль;
  • доходы компании.

Проведение анализа заключается в сопоставлении «плана» и «факта», в осуществлении расчетов и выявлении взаимосвязей между показателями.

Этап 2. Чтобы не утонуть в «омуте» расчетов, незначительные несовпадения «плана» и «факта» целесообразно игнорировать, а все усилия сосредоточить на существенных отклонениях. Для этого нужно определить уровень существенности, например, отклонения факта от плана:

  • меньше, чем на 5% не учитывать;
  • до 20% тщательно исследовать;
  • более 20% не только тщательно исследовать, но и принять срочные меры к устранению такого разрыва.

Этап 3. Взаимосвязь показателей определяют различными методами:

  • детерминированный;
  • стохастический;
  • статический и динамический;
  • ретроспективный и перспективный.

В зависимости от целей и глубины анализа можно использовать один или все указанные методы.

План-фактный анализ проводят, как правило, с помощью таблицы. Но рассчитать все показатели вручную нереально. До недавнего времени для проведения анализа многие специалисты использовали возможности электронных таблиц MS Excel.

Этап 4. На основании результатов проведенного анализа специалисты компании готовят предложения для владельцев бизнеса, например:

  • актуализировать бюджет компании;
  • повысить качество планирования;
  • определить ответственных за достижение или недостижение конкретных показателей.

Держите руку на пульсе

Единовременное проведение план-фактного анализа не даст эффекта, кроме потери времени и сил. Эффективность такого анализа прямо пропорциональна частоте его проведения – как минимум раз в квартал. Именно регулярность позволит вовремя выявить негативные тенденции в бизнесе и своевременно принять управленческие решения.

Особенно ощутим эффект от проведения план-фактного анализа будет в случае отлаженного процесса составления, исполнения, контроля и анализа финансовых планов (бюджетов) компании (бюджетирования). Регулярность проведения план-фактного анализа обеспечит соответствующий программный продукт.

 

Модуль Табула – это табличный редактор с формулами, разработанный на платформе 1С. Табула обеспечивает простоту создания таблиц, ранее доступную лишь в MS Excel.

Табула позволяет настроить формы для планирования, расчетов, план-факт анализа, используя принципы построения таблиц с формулами, аналогичными Excel. С помощью Табулы настраивают: БДР, БДДС, Баланс и вспомогательные бюджеты с использованием 6 дополнительных уровней аналитики. Табула позволяет настраивать сложные отчеты произвольной структуры.

 

Программное обеспечение, используемое для бюджетирования, позволяет «проваливаться» вглубь статей, расшифровывать интересующие доходы или затраты по разным аналитическим уровням. Возможности программного продукта сэкономят нервы и силы специалистам компании и помогут собрать «доказательную базу» для принятия управленческого решения по первому требованию владельцев бизнеса.

 

Автоматизируйте бюджетирование с ФинОфисом. Тестируйте программу 30 дней бесплатно!

Оставить заявку на тестирование


Автор:
Обозреватель


Комментарии
Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. sapervodichka 6793 18.01.23 15:14 Сейчас в теме
"Держите руку на пульсе"
"1С Аналитика" как-то используете для анализа данных в режиме реального времени?
2. PVM007 51 19.01.23 13:59 Сейчас в теме
(1) Аналитику можно использовать для анализа данных в режиме реального времени и модули ФинОфиса интегрируются с данной конфигурацией.
3. sapervodichka 6793 19.01.23 15:23 Сейчас в теме
(2) Петр, есть описание интеграции посмотреть?
4. PVM007 51 19.01.23 15:25 Сейчас в теме
(3) Информация по программному продукту есть на сайте: https://finoffice.ru/
5. sapervodichka 6793 19.01.23 20:32 Сейчас в теме
(4) Не нашел, где именно описана интеграция с 1С Аналитикой?
7. PVM007 51 20.01.23 12:09 Сейчас в теме
(5) конкретно прям описания интеграции с 1С:Аналитикой там нет. Но продукт можно интегрировать с Аналитикой
sapervodichka; +1 Ответить
14. sapervodichka 6793 20.01.23 13:16 Сейчас в теме
(7) спасибо
6. akim2040 41 20.01.23 11:06 Сейчас в теме
Планируется ли в обозримом будущем реализация Табулы через расширение?
8. PVM007 51 20.01.23 12:13 Сейчас в теме
(6) Что Вы подразумеваете под расширением?
9. akim2040 41 20.01.23 12:15 Сейчас в теме
(8) я имею ввиду установку в виде расширения, что бы не снимать с поддержки конфигурацию
10. PVM007 51 20.01.23 12:26 Сейчас в теме
(9) Модули ФинОФис встраиваются внутрь конфигурации. Установка происходит в режиме "редактирования с сохранением поддержки". Более подробно Вас проконсультирует менеджер. Запрос передан, с Вами свяжутся в ближайшее время.
11. akim2040 41 20.01.23 12:28 Сейчас в теме
(10) я прекрасно понимаю как она сейчас устанавливается. Меня интересует именно вариант через установку расширения, абсолютно не затрагивая основную конфигурацию.
12. PVM007 51 20.01.23 12:52 Сейчас в теме
(11) В виде расширения не планируется. Изначально пробовали, но возможности реализации через расширение ограничены. Обратите внимание, что ФинОфис может устанавливаться отдельно, как самостоятельная программа. Подскажите, пожалуйста, актуален ли номер телефона в Вашем профиле и в какое время будет удобно, чтобы менеджер связался с Вами?
13. akim2040 41 20.01.23 13:06 Сейчас в теме
(12) Номер актуален. Я пользовался продуктам Табула и прекрасно знаю как она работает и с чем её едят.
Есть некие требования к конфигурации базы, если не продукт не планируется в виде расширения, то к сожалению не интересен.
Спасибо!
Оставьте свое сообщение

См. также

Обновление «1С:Документооборот КОРП 3.014»: очень много приятных мелочей

Новость

В релиз «1С:Документооборот КОРП 3.014» вошли улучшенные интеграции с 1С-сервисами: они расширяют возможности конфигурации. Улучшена функциональность самого продукта – разработчики добавили новые инструменты для работы с документами и файлами.

12.04.2024    629    ЕленаЧерепнева    0       

1

Бесплатный онлайн-вебинар «1С:Аналитика – BI-система на платформе 1С»

Новость

Приглашаем на бесплатный вебинар по системе «1С:Аналитика», где мы поговорим о ее возможностях, расскажем реальные кейсы успешного внедрения системы, а также в формате круглого стола ответим на вопросы слушателей.

11.04.2024    907    AnastasiaKl    0       

15

Отвечаем на вопрос: зачем публиковать свои решения в Базе знаний Инфостарт

Новость Сообщество

Если вы еще сомневаетесь, вливаться ли в наше сообщество, обязательно прочитайте эту статью.

11.04.2024    509    Sofya_Sukur    6       

12

Разбор ошибок в управлении ИТ-проектами: бесплатный вебинар

Новость Обучение Руководитель проекта

15 апреля приглашаем на бесплатный онлайн-вебинар, где на реальных кейсах мы разберем проблемные ИТ-проекты, узнаем, как избежать подобных ошибок или как исправить совершенные.

10.04.2024    376    AnastasiaKl    0       

2

Фирма «1С» актуализировала состояние плана задач для 1С:Предприятие 8.3.27

Новость Зазеркалье

Опубликован перечень задач, которые планируется реализовать для технологической платформы версии 8.3.27. Большая часть задач отмечена как выполненные, часть перенесена на следующий релиз, задач со статусом «в работе» в плане не осталось.

10.04.2024    354    ЕленаЧерепнева    0       

2

Учет по проектам в 1С Бухгалтерии v 2.9: главные обновления

Новость Маркетплейс

Учет рабочего времени по проектам и распределение заработной платы по отработанным часам в новой версии расширения «Учет по проектам в 1С:Бухгалтерии 3.0». Рассказываем об обновлениях подробнее.

09.04.2024    460    user997184    0       

2

Сегодня стартует курс по 1С:Аналитике: успейте присоединиться

Новость Обучение

Сегодня, в 16:00 по Мск, состоится первый из четырех вебинаров онлайн-курса «Работа с 1С:Аналитика». Еще есть время записаться на обучение, где вы узнаете, как работать в системе и максимально использовать ее функционал.

09.04.2024    488    AnastasiaKl    0       

15

Бесплатный вебинар «Аналитика маркетплейсов из одного окна»

Новость Маркетплейс

На вебинаре разберемся, как селлеру свести воедино информацию со всех торговых площадок, чтобы отслеживать динамику продаж и не терять товары. Вместе со спикером поднимем актуальные для селлеров вопросы по аналитике.

08.04.2024    553    user997184    0       

13

12 апреля – бесплатный вебинар «Быстрый анализ медленных операций системы 1С»

Новость

12 апреля состоится бесплатный вебинар о том, анализировать проблемы производительности 1С с помощью программного продукта «Алькир». На вебинаре протестируем «Алькир» в работе и с его помощью проверим гипотезы при расследовании проблем.

08.04.2024    778    user997184    1       

16

INFOSTART TECH EVENT 2024: 11 апреля меняем цены на участие

Новость Infostart Event Мероприятия

Осенняя конференция Инфостарт пройдет с 10-12 октября 2024 года. Чем ближе дата мероприятия, тем меньше скидка на покупку билетов на конференцию. Очередное плановое изменение цены произойдет 11 апреля.

08.04.2024    663    AnastasiaKl    0       

16

Объявляем прием заявок в секцию «Открытый микрофон»

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

Постоянная рубрика конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах» – «Открытый микрофон». Для вас – это возможность попробовать свои силы, продвинуть личный бренд и все-таки выступить с докладом, если вы не пройдете в финальную программу.

04.04.2024    688    user997184    0       

15

В сервисе «1С-Курьерика» для автоматизации собственной доставки обновлены тарифы

Новость Сервисы ИТС

Фирма «1С» сообщила о начале продаж нескольких дополнительных тарифов для подписки на сервис «1С:Курьерика» . Например, теперь клиентам предлагают бесплатный промо-тариф на месяц.

04.04.2024    630    ЕленаЧерепнева    1       

2

Отвечаем на вопросы по работе с GitFlic – российским аналогом решений для хранения, обмена и работы с кодом

Новость

11 марта на Инфостарт прошел бесплатный вебинар-знакомство с продуктом GitFlic. GitFlic – первая российская платформа для удобной и быстрой работы с исходным кодом, и его хранения.

03.04.2024    886    user997184    0       

1

Работа с 1С:Аналитика: старт курса через неделю

Новость Обучение Программист

9 апреля, во вторник, начнется обучение на курсе по системе «1С:Аналитика». На курсе мы узнаем о возможностях системы, в том числе и об обновленном функционале, и научимся в ней работать.

02.04.2024    905    AnastasiaKl    0       

15

Заполните анкету и получите 15+ полезных материалов для руководителей проектов

Новость Обучение Руководитель проекта

Мы собрали бесплатный гайд для начинающих руководителей, в котором разбираем основные проблемы на управленческом пути каждого руководителя и подсказываем, как можно с ними справиться.

01.04.2024    1102    AnastasiaKl    0       

16

Единый семинар 1С – регистрируйтесь и получайте подарки от Инфостарт

Новость Сервисы ИТС

Уже в среду, 3 апреля, состоится «Единый семинар 1С». Онлайн-семинар предназначен для бухгалтеров, финансовых директоров, ИТ-специалистов и кадровых работников предприятий малого и среднего бизнеса.

01.04.2024    794    user997184    0       

16

Вебинар по 1С-Коннект: публикуем ответы на вопросы слушателей

Новость Сервисы ИТС

Бесплатный онлайн-вебинар по сервису «1С-Коннект» и его новым возможностям прошел 26 марта. На встрече мы подробно рассказали о функционале сервиса: основные функции, организация видеоконференций и работы техподдержки в режиме «единого окна».

01.04.2024    625    AnastasiaKl    0       

16

Infostart УДиФ 2024.1: Больше возможностей управления контролями данных. Выгрузка, загрузка настроек

Новость InfostartToolkit Маркетплейс Новый релиз Обзор готовых решений

В новой версии продукта Infostart УДиФ 2024.1 появилась возможность выгружать и загружать настройки, устанавливать отдельные проверки для проведения документов, совершать групповые действия с выделенными строками контролей данных и обработчиков.

01.04.2024    841    vikad    0       

10

Разрешительный порядок маркировки поддержан в решениях для малой розницы

Новость Маркировка

Фирма «1С» обновила решения для малой розницы. В 1С:Кассе и в 1С:Мобильной кассе реализована поддержка разрешительного порядка маркировки, расширены функциональные возможности и исправлены выявленные ошибки.

29.03.2024    743    ЕленаЧерепнева    0       

1

Чек-лист для всех, кому грозит разрешительный режим продаж маркированных товаров

Новость 1С:Розница 3.0 1С:Управление нашей фирмой 3.0 ИТ-Новость Маркировка

С 1 апреля для некоторых товарных категорий начинает действовать разрешительный режим продаж маркированного товара. Специалисты фирмы «1С» обобщили уже имеющиеся у них данные о проблемах перехода и подготовили специальный чек-лист.

29.03.2024    1551    ЕленаЧерепнева    2       

2

Быстрый запуск 1С и не только: ждем в 8.3.26

Новость Зазеркалье

Официальный технологический блог сообщил об оптимизации технологической платформы версии 8.3.26. Для улучшений, вошедших в релиз, на тестовых стендах получено ускорение от 2 до 6.5 раз.

29.03.2024    3938    ЕленаЧерепнева    3       

4

WhatsApp или SMS?

Новость Маркетплейс

В среднем 2/3 россиян используют мессенджер WhatsApp каждый день. В октябре 2023 года ежемесячный охват WhatsApp составил 78.4% населения России (за период октябрь 2022-2023 года этот показатель вырос на 8.8%). С развитием технологий мессенджеры стали серьезным оружием в сфере продаж. В этой статье мы рассмотрим WhatsApp с точки зрения его возможностей, осветим преимущества и недостатки в сравнении с SMS-сообщениями.

28.03.2024    834    dpershin    2       

1

Стартует курс по классическим методам проектного управления! Успейте записаться

Новость Обучение Руководитель проекта

28 марта на Инфостарт стартует онлайн-курс Марии Темчиной по классическому управлению ИТ-проектами. Слушатели курса изучат инструменты из PMBoK® и «1С:Технологии корпоративного внедрения», а также научатся применять их на проектах любого масштаба.

28.03.2024    623    user997184    0       

1

Объявляем сбор кейсов для баттла аналитиков

Новость Aнализ&Управление Мероприятия

Для конференции «Анализ и Управление в ИТ-проектах 2024» мы подбираем контент так, чтобы 70% приходилось на практические активности и только 30% – на теорию.

28.03.2024    1196    user997184    3       

17