Пересчет и контроль распределения НДФЛ при выплате по сотрудникам (ЕРП 2)

    Алгоритм исчисления налога с доходов физических лиц в программе 1С: ERP Управление предприятием 2 и ЗУП 3.1 составлен в соответствии с главой 23 НК РФ.
    Удержание НДФЛ происходит из получаемых работниками организации-работодателя доходов. Компания в этом случае выполняет роль налогового агента. Организация должна сама рассчитывать налог своего работника и сдавать соответствующие декларации.
    На протяжении года регистры налогового учёта по НДФЛ накапливают всю информацию, которую в последующем можно использовать для создания налоговых отчётов.

    Для регистрации в регистрах налогового учёта записей исчисления, удержания и перечисления налога с доходов физических лиц в программе ERP Управление предприятием 2 являются документы «Начисление и зарплаты и взносов», «Ведомости на выплату заработной платы», «Списание безналичных денежных средств», «Расходный кассовый ордер» и др. 
    Документами «Начисление и зарплаты и взносов» осуществляется регистрация записей по удержанию налога на доходы с физических лиц (фактически удержанная сумма из дохода физического лица)
    Документами «Ведомости на выплату заработной платы» фиксирует факт выплаты заработной платы физическому лицу.
Документами «Списание безналичных денежных средств» операция «Выплата по ведомости» осуществляется регистрация записей по исчислению налога на доходы с физических лиц (определение суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет)
    Документами «Списание безналичных денежных средств» операция «Перечисление налогов и взносов» осуществляется регистрация записей по перечислению налога на доходы с физических лиц (определение суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет)
    Согласно рекомендациям разработчика, существует определенная последовательность проведения документов для должного расчета и удержании налога с доходов физических лиц в программе 1С: ERP Управление предприятием 2.

    В нашем случаи для расчета заработной платы сначала документом «Начисление и зарплаты и взносов» рассчитывается сумма налога на доходы с физических лиц для удержания. 
    Следующим шагом заполняется документ «Ведомость на выплату заработной платы» с заполнением табличных частей суммами выплат заработной платы и налога на доходы с физических лиц.
    И в завершении документами «Списание безналичных денежных средств» операцией «Выплата по ведомости» регистрируется факт перечисления заработной платы физическому лицу и операцией «Перечисление налогов и взносов» регистрируется факт перечисления налога в бюджет с учетом распределения между физическими лицами, по которым произошло удержание согласно ведомости на выплату.
    Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать типовой отчет «Подробный анализ по сотруднику».

 
Рис. 1

    В ходе формирования и проведения выше указанных видов документов необходимо контролировать заполнение полей с целью регистрации должной аналитики в регистрах учета.
    В части учет налога на доходы с физических лиц, в документах «Ведомости на выплату заработной платы» итог по колонке «НДФЛ к перечислению» должен равняться сумме документа «Списание безналичных денежных средств» по операции «Перечисление налогов и взносов». В документах «Списание безналичных денежных средств» по операции «Перечисление налогов и взносов» должны быть заполнены настройки счета учета, виды платежей в бюджет и регистрация в налоговом органе. 

 
Рис. 2
 
Рис. 3

    В ходе работы с программой возникает необходимость в редактирование сумм по начислениям и выплаты заработной платы «закрытыми» прошлыми периодами, что не рекомендуется разработчиком.
    После проведения корректировки прошлыми периодами в обязательном порядке надо контролировать изменения сумм по налогам с доходов физических лиц и в случаях их изменения нужно проводить работы для всех последующих документов до текущего времени по пересчету «НДФЛ к перечислению» в нашем случаи для документов «Выплата по ведомости», контролю корректировки сумм в документах «Списание безналичных денежных средств». 
    С целью исключения допущения ошибок в удержанном и перечисленном налоге на доходы физических лиц, после корректировки сумм по документам прошлых периодов, необходимо, временно отменить проведение для всех последующих документов «Ведомости на выплату заработной платы» и связанные с ними «Списание безналичных денежных средств». По очередности обновить налоги в документе «Ведомости на выплату заработной платы» (нажать кнопку "Обновить налог"), провести документ. По необходимости скорректировать сумму в документе «Списание безналичных денежных средств» и провести их.
    Так же при отмене проведения и обновления сумм налогов в выше указанных документах нужно иметь ввиду, что изменяться суммы перечисления налогов в бюджет, что также может потребовать в дальнейшем проведения работ по корректировки сумм фактически перечисленных налогов с доходов физических лиц в бюджет отражение в БУ и соответствующих декларациях. Поэтому разработчик не рекомендует проводить корректировки сумм по выплатам заработной платы «закрытыми» прошлыми периодами, а делать их текущими периодами с помощью документа "Операция учета НДФЛ" и пр.
    Обработка «Пересчет НДФЛ для ведомостей на выплату v.2» служит для автоматизации ручных операций и последовательно за указанный период временно отменяет документы «Ведомости на выплату заработной платы» и связанные с ними «Списание безналичных денежных средств». Обновляет колонку «НДФЛ к перечислению» в документе «Ведомости на выплату заработной платы», проводит документ.  Сверяет сумму в документе «Списание безналичных денежных средств» с итогом по колонке «НДФЛ к перечислению», при необходимости заполняет настройки счета учета, вид платежа в бюджет и проводит документы. При наличие связанных документов других видов, кроме «Списание безналичных денежных средств», предварительно следует временно отменить проведение, и после окончания работы обработки провести в ручном режиме.

Рис. 4

Пересчет НДФЛ при выплате по сотрудникам (ЗУП 3.1)

Контроль не удержанного НДФЛ по сотрудникам (ЕРП 2)

Пересчет НДФЛ при выплате по сотрудникам (ЕРП 2)

Для подключения внешних печатных форм, отчетов и обработок 1С к типовым конфигурациям на управляемых формах,  необходимо:

•  - зайти в меню Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки – Дополнительные отчеты и обработки, нажать на кнопку «Создать».
• - по кнопке «Загрузить из файла» выбрать файл с отчетом.
• - в поле «Быстрый доступ» необходимо выбрать пользователей, для которых будет видна команда
• - в поле «Размещение» необходимо задать, в какой подсистеме будет отображаться данный отчет.

Наименование формы будет присутствовать в списке.

Печатные формы, можно использовать как непосредственно из формы документа по кнопке "Печать", так и из списка документов для множественного выбора по кнопке "Печать".