При оказании услуг и продаже товаров типичной является ситуация, когда реализация товаров и услуг производятся по факту полной их оплаты. Например, товар со склада отдается только после получения оплаты за него.
При это в оперативной учетной системе документы получения денег производится ранее документа отгрузки товара.
Если обмен данными между программой оперативного управления и бухгалтерией производится по-документно, то документы, перегруженные "один-к-одному" из оперативного контура, при учетной политике "регистрировать все авансовые счет-фактуры" ведут к появлению в книге продаж "паразитных" счет фактур в рамках одного дня.
Чтобы избежать это необходимо следовать простым трем правилам:
- Документы, формирующие получение денег (ПКО, банковские выписки) при перегрузке помещать в конец дня, устанавливая время, например, 23:59
- Документы, формирующие отгрузку, помещать в середину дня, устанавливая время, например 12:01.
Это поможет избежать отрицательных складских остатков при партионном учете при использовании третьего правила - Документы поступления помещать в начало дня, устанавливая при обмене время документа, например на 7:00
Наконец, есть еще один самый простой способ - указать в учетной политике правило формирования авансовых счетов фактур "Не формировать до окончания учетного периода"
