Расчет по страховым взносам
Срок сдачи отчета за 1 квартал 2022г. - 04 мая 2022. Дата немного сместилась из-за переноса выходных и праздничных дней.
Начнем сначала. Изменилась форма отчета, она утверждена Приказом ФНС от 06.10.2021 N ЕД-7-11/875@ и применяется, начиная с отчетности за 1 квартал 2022 года.
При создании отчета в 1С редакция формы должна быть указана по этому приказу:
Перед заполнением РСВ (не только за 1 квартал 2022 года, а всегда) необходимо выполнять проверку расчета взносов в программе.
Удобнее всего для этих целей использовать отчет "Проверка расчета взносов": в нем можно увидеть суммы в разрезе сотрудников, видов взносов (ПФР, ФОМС, ФСС, ФСС НС), а также в разрезе тарифов (основной тариф, для субъектов МСП и т.д.). Главное удобство этого отчета состоит в том, что в случае, если взносы рассчитаны неверно, программа выделит эти суммы красным цветом:
В ЗУП 3.1 отчет «Проверка расчета взносов» находится в отчетах раздела «Налоги и взносы», в Бухгалтерии предприятия 3.0 – в отчетах раздела «Зарплата и кадры», в КА 2 и ERP 2 – в отчетах раздела «Зарплата».
При необходимости можно настроить отчет с отбором по конкретному сотруднику, например, если Вы обнаружили ошибки у одного человека и хотите посмотреть суммы только по нему:
В структуре отчета есть несколько колонок по каждому виду взносов. В случае обнаружения красных сумм, к примеру, по взносам ФОМС, нужно обратить внимание на колонки "Облагаемая база», «ФОМС» и «ФОМС расчетный».
Облагаемая база – это сумма доходов сотрудника, с которых необходимо исчислить страховые взносы;
ФОМС расчетный – это та сумма, которую программа считает правильной для заполнения РСВ – высчитывается она умножением облагаемой базы на процент конкретного взноса (в рассматриваемом примере ставка ФОМС – 5,1% (для основного тарифа, а для субъектов МСП - 5,0%);
ФОМС – это сумма взноса, которая была отражена в документах программы.
Если суммы в столбце «ФОМС» и «ФОМС Расчетный» неравны, то программа будет подсвечивать их красным цветом:
Что сделать, чтобы исправить расчет?
Есть два варианта исправления:
1. Открыть начисление зарплаты и взносов того месяца, в котором возникла проблема, и на закладке «Взносы» пересчитать взносы:
Недостаток этого способа в том, что документ начисления изменится и Вы не сможете увидеть старые, изначально рассчитанные данные до пересчета.
2. Создать отдельный документ «Перерасчет страховых взносов». Тогда в начислении зарплаты Вы будете видеть изначально рассчитанные взносы, а «Перерасчет страховых взносов» будет отражать только корректировки. При создании документа необходимо будет нажать кнопку «Рассчитать» и программа заполнит нужные изменения. Обратите внимание на даты! Если перерасчет должен попасть в 1 квартал 2022 года, то нужно указывать соответствующий период:
В ЗУП 3.1 создать документ «Перерасчет страховых взносов» можно в рабочем месте «Перерасчеты страховых взносов», которое находится в разделе «Налоги и взносы»; в Бухгалтерии предприятия 3.0 – оно в разделе «Зарплата и кадры»; в КА 2 и ERP 2 – в разделе «Зарплата».
После проведения этого документа суммы в колонках сравнялись и выделение красным цветом ушло:
