Форма Excel, позволяющая сравнить налоговую нагрузку при разных вариантах применения УСН с 2026 года:
- Доходы, НДС5%
- Доходы, НДС22%
- Доходы, АУСН
- Доходы-Расходы, НДС5%
- Доходы-Расходы, НДС22%
- Доходы-Расходы, АУСН.
Для сравнения принято, что 1) цены и объем реализации продукции (услуг) в планируемом периоде остаются неизменными независимо от применяемого режима УСН и ставки НДС, 2) реализация (т.е. стоимость отгруженной по документам продукции) и кассовая выручка (сумма поступившей оплаты за отгруженную продукцию) в планируемом периоде совпадают (или отличаются несущественно), 3) покупка (т.е. стоимость приобретенных по документам товаров и услуг) и кассовый расход (фактически произведенная оплата за приобретенные товары и услуги) в планируемом периоде совпадают (или отличаются несущественно).
В книге Excel 2 листа: Есть наемные работники, Нет наемных работников. Выбираем соответствующую вашему предприятию.
Необходимо заполнить значения по своему предприятию.
Заполняются только выделенные голубым цветом ячейки:
- Реализация с НДС - стоимость отгруженной в планируемом периоде продукции, включая НДС;
- Расходы с НДС 22% - сумма произведенных расходов, включающая НДС по ставке 22%;
- Расходы с НДС 10% - сумма произведенных расходов, включающая НДС по ставке 10%;
- Расходы без НДС - сумма произведенных расходов, не включающая НДС;
- Зарплата - начисленные расходы на оплату труда (включая НДФЛ);
- Страх.взносы ИП (фикс) - сумма страховых взносов в фиксированном размере (в 2026г. - 57390 руб.)
В форме учтены страховые взносы 1% с суммы превышения 300т.р., лимит 50% уменьшения УСН на уплаченные страховые взносы.
Не учтены взносы в СФР на травматизм.
Форма служит лишь для предварительной оценки налоговой нагрузки и не может быть использована для принятия управленческих решений в отрыве от особенностей и условий конкретного предприятия.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт