Предположим, что при выплате зарплаты вы всегда перечисляете НДФЛ в полном объеме в тот же день (т.е. в ведомости на выплату всегда установлен флаг "Налог перечислен вместе с зарплатой"). Таким образом всегда сохраняется равенство НДФЛ: Исчисленный равен Удержанному и равен Перечисленному.
Но часто случается, что этого равенства может и не быть. Например:
1. Сотрудник предоставляет заявление на вычет.
2. При начислении зарплаты уменьшается исчисленный налог.
3. Оформляется документ "Возврат НДФЛ" и уменьшается удержанный налог.
4. Однако после всего этого, ранее перечисленный налог остается неизменным.
Т.е. операция возврата налога уменьшает ранее удержанный налог, но не уменьшает перечисленный.
При необходимости уменьшить перечисленную сумму налога можно с помощью док-та "Операция учета НДФЛ", что и позволяет сделать данная обработка сразу после возврата налога.
При повторном выполнении обработки строится дерево связанных документов, для наглядного контроля необходимости осуществления операции (сопоставление документов осуществляется с учетом комментария в документе "Операция учета НДФЛ").
Тестировалось в ЗУП (в т.ч. ЗУП КОРП) 3.1.9.229 и 3.1.10.111.
P.S.: Более подробно с необходимостью выполнения такой операции можно ознакомиться в статье "Особенности отражения случаев переплаты НДФЛ".
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
