Налоговый мониторинг: одно из условий участия

С 1 января 2026 года взаимодействие с налоговыми органами при проведении налогового мониторинга не предусматривает подключения по телекоммуникационным каналам связи.

К этому сроку организации, желающие применять этот вид налогового контроля, должны обеспечить автоматическую интеграцию с АИС «Налог-3».

Рассказываем о продуктах 1С, которые решают эту задачу.

Что и когда изменится во взаимодействии с ФНС для участников налогового мониторинга

В 2015-м году российское налоговое ведомство стартовало проект инновационной формы налогового контроля – налоговый мониторинг. Этот подход регулируется главой 14.7 НК РФ и предполагает, что ФНС контролирует компанию в реальном режиме, запрашивая документы по телекоммуникационным каналам связи или получая онлайн-доступ к нужным данным.

До сих пор у участников налогового мониторинга было два базовых сценария взаимодействия с ФНС:

когда инспектору предоставляется доступ к учетной системе или к ее копии (витрине данных) – при этом в информационной системе или витрине данных должна быть реализована запросная система налогового мониторинга.
когда взаимодействие с ФНС производится по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора электронного документооборота.

Однако с 1 января 2026 года способ взаимодействия через ТКС отменяется, и для всех информационных систем и витрин данных, участвующих в налоговом мониторинге, станет обязательным прямое подключение к АИС «Налог-3».

Это означает, что всем, кто уже является участником налогового мониторинга, необходимо подготовить свою учетную систему для перехода и начать работать по-новому.

Автоматизация для налогового мониторинга на платформе 1С:Предприятие: все уже готово

Для автоматизации процессов налогового мониторинга фирма «1С» предлагает ряд решений:

В перечисленных конфигурациях доступны следующие возможности для налогового мониторинга:

автоматизированное рабочее место (АРМ) для проверяющих органов в виде панели контрольных процедур системы внутреннего налогового контроля предприятия;
регламентированная отчетность в удобном для анализа виде с возможностью последовательной расшифровки – от показателя декларации до учетного документа;
сравнение уточненных деклараций и первичной декларации;
функции проверки корректности плана счетов, выверки и корректировки шаблонов трансляции проводок, выборочной перетрансляции отдельных комбинаций счетов или корреспонденций;
ввод налоговым инспектором запросов на предоставление документов и разъяснений, а налогоплательщиком – соответствующих ответов с вложением необходимых сканов;
предоставление доступа непосредственно к рабочей информационной базе налогоплательщика, так и к её копии.

Подсистемы, обеспечивающие функциональность налогового мониторинга

Интерфейс налогового инспектора

Рабочий стол бухгалтера для режима налогового мониторинга

Интеграция с АИС «Налог-3» – требование ФНС

Согласно приказа ФНС России от 23.12.2021 № ЕД-7-23/1142@ организации, участвующие в налоговом мониторинге, обязаны подготовить используемую информационную систему или витрину данных к интеграции с АИС «Налог-3».

Интеграция с АИС «Налог-3» состоит из набора отдельных сценариев (сервисов), каждый из которых предназначен для решения определенного набора задач. ФНС поэтапно реализует их ввод в эксплуатацию, и сейчас пользователям доступно 17 готовых сценариев:

сервис, предназначенный для определения состояния (доступности) информационной системы организации;
сервис для информирования налогового органа о доступности (планируемой недоступности) информационной системы организации;
файловый обмен;
сервис представления реестра документов, размещенных в информационной системе организации;
сервис направления запроса на просмотр документа, размещенного в информационной системе организации;
сервис направления запроса на доразмещение документа в информационной системе организации;
сервис направления запроса на получение отчета о работе с запросной системой в информационной системе организации;
сервис получения протокола операций;
сервис получения сводного протокола операций в информационной системе организации;
сервис обновления токена аутентификации;
сервис получения сведений по структуре группы компаний;
сервис отправки требования о представлении документов (информации);
сервис отправки протокола в ответ на требование о представлении документов (информации);
сервис отправки уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации);
сервис представления решения о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации) в электронной форме;
сервис отправки ответа на требование о представлении документов (информации);
сервис информирования обработки ответа на требование.

Практически реализовать требования ФНС возможно двумя способами:

собственными силами внутренних специалистов организации, используя API от ФНС, что является достаточно затратным и рискованным проектом;
используя готовый модуль «ГНИВЦ:Налоговый мониторинг», встраиваемый в решения линейки 1С:Управление холдингом (1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО; 1С:ERP.Управление холдингом или 1С:Управление холдингом).

Модуль интеграции АИС «Налог-3» – важный, но отдельно поставляемый компонент информационной системы налогового мониторинга. Источник: 1c.ru

Возможности модуля интеграции «ГНИВЦ:Налоговый мониторинг»

«ГНИВЦ:Налоговый мониторинг» не является самостоятельным решением, и представляет собой встраиваемый модуль для конфигураций:

1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО;
1С:ERP.Управление холдингом;
1С:Управление холдингом.

Модуль реализует прямое подключение к сервисам системы АИС «Налог-3» посредством защищенного туннеля с применением аппаратных СКЗИ.

В случае настроенного обмена реестр документов из системы налогоплательщика по расписанию загружается в АИС «Налог-3». После чего инспектор может работать в привычной для него программе АИС «Налог-3» без необходимости подключаться к информационной базе или витрине.

Взаимодействие между системами АИС «Налог-3» и информационной системой налогоплательщика осуществляется по протоколу HTTPS и представляет собой операции обмена структурированными сообщениями в формате XML, при помощи вызова определенных электронных сервисов ФНС России (API).

Благодаря настройке доступа в электронный архив со скан-копиями документов встречные проверки производятся автоматически. При необходимости инспектор может сделать запрос на истребование или доразмещение документов.

Возможности конфигурации «ГНИВЦ:Налоговый мониторинг»:

автоматическое получение запросов от АИС «Налог-3»;
проверки соответствия XML документа XSD схеме;
контроль за обращениями к системе со стороны налогового органа;
механизм организации прозрачного бизнес-процесса для обработки запросов ФНС;
контроль сроков исполнения запросов налогового органа;
отслеживание этапов взаимодействия и просмотр xml-пакетов в пользовательском режиме;
удобный интерфейс для работы с запросами налогового инспектора;
проверка работы электронных сервисов без непосредственного обмена с АИС «Налог-3»;
хранение дополнительной информации, необходимой для взаимодействия с АИС «Налог-3», по первичным документам размещенных в электронном архиве;
классификации первичных документов, размещенных в электронном архиве организации по Справочнику документов, возможных к истребованию у налогоплательщиков по ст.93, ст.93.1, ст.105.29 НК РФ ФНС России.

Документ «Перечень истребуемых документов и/или Информации». Если в запросе от АИС «Налог-3» указаны Идентификаторы истребуемых документов, система автоматически подставляет их значения из справочника «Первичные документы»

Кто может стать участником налогового мониторинга, и в чем преимущества такого взаимодействия с ФНС

Участие в налоговом мониторинге существенно упрощает процесс налогового администрирования – и для организации, и для контролирующих органов:

на предприятии не проводятся камеральные и выездные налоговые проверки (хотя в редких случаях допускаются исключения);
формируются доверительные отношения с налоговой службой, и в результате возникает больше доверия от других контролирующих ведомств, партнеров, контрагентов;
в режиме реального времени можно узнавать об ошибках и противоречиях, которые нашли налоговики, и корректировать учет без штрафов и пеней;
компания может запрашивать от ФНС мотивированные мнения по любому налоговому вопросу.

Однако получить все эти возможности могут не все российские компании, а только те, которые соответствуют критериям ФНС:

за предыдущий год совокупная сумма уплаченных налогов и взносов – не менее 100 млн. руб.
за предыдущий год общий объем доходов по данным отчетности – не менее 1 млрд руб.
совокупная стоимость активов организации по данным отчетности за прошлый год – не менее 1 млрд руб.

Решение о применении налогового мониторинга принимается организацией добровольно.

В обязательном порядке применять налоговый мониторинг нужно только предприятиям, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). По закону №226-ФЗ от 28.06.2022 они обязаны перейти на налоговый мониторинг в течение трех лет с даты заключения такого соглашения.

Подать заявление на участие в налоговом мониторинге можно в налоговый орган по месту нахождения организации не позднее 1 сентября года, предшествующего периоду, за который проводится налоговый мониторинг.

Подробнее о решениях для налогового мониторинга

Специальное предложение от Инфостарт:

При покупке 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО + ГНИВЦ:Налоговый мониторинг на Инфостарт в стоимость включаем проект по интеграции с вашей текущей учетной системой (УПП, ERP, БП).

Оставить заявку