Переход с УСН на ОСН для 1C:БП 3.0

Область применения

Разработка предназначена для автоматизации процесса ввода данных налогового учета по налогу на прибыль и НДС на основании данных бухгалтерского учета при переходе с УСН на ОСН согласно инструкции фирмы "1С".

Представляет собой три отдельных продукта:

• Расширение для заполнения документа "Ввод остатков" -  для разделов учета Материалы, Товары, Товары отгруженные, Расчеты с поставщиками, Расчеты с покупателями, Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (счета 10.01, 10.03.1, 10.05, 10.06, 10.09, 10.10; 41.01, 41.02, 41.03, 41.04; 43; 45.01, 45.02, 45.03; 60.01, 60.02, 60.21, 60.22, 60.31, 60.32; 62.01, 62.02, 62.21, 62.22, 62.31, 62.32; 76.02, 76.05, 76.06, 76.09). Счета 10, 41, 45 с возможностью учета по партиям и Сч.10 с заполнением данных для регистра Раздельный учет НДС по данным документов Поступление (акты, накладные, УПД), Авансовый отчет по табличным частям Товары.
• Обработку для формирования документа "Операция" - для переходящих доходов и расходов по налоговому учету в корреспонденции счетов 62.01-91.01 и 91.02-60.01. Обращаем внимание, что предварительно по инструкции должны быть сформированы остатки по налоговому учету на счетах 60.01 и 60.02, для чего можно использовать вышеприведенное расширение.
• Обработку для формирования документа "Операция" - для учета НДС по не реализованным товарам в корреспонденции счетов 19.03-41.01, 19.05-41.01 (таможенная декларация импорт) при ведении партионного учета и НДС.

Обращаем внимание, что по законодательству РФ "Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения не платят налог на прибыль", поэтому для ИП может быть использована только внешняя обработка для учета НДС по не реализованным товарам.

Технические требования

Решение тестировалось на конфигурациях:

• 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, 3.0.187.20
• 1С:Бухгалтерия предприятия, 3.0.187.20

Код открыт.

Расширение подключается стандартно через раздел "Администрирование" - "Дополнительные отчеты и обработки"

Инструкция по настройке и функциональные возможности

Расширение  переход с УСН на ОСН для 1С:Бухгалтерия 3.0 

1. Сначала необходимо сделать настройки, опубликованные на its.1c.ru по ссылке
2. Открыть помощник ввода остатков и установить дату ввода остатков:

Цитата с its.1c.ru: "Если по организации ранее вводились начальные остатки на дату начала работы с программой (ссылка Дата ввода остатков с указанием даты синего цвета), то для документов "Ввод остатков", формируемых на дату перехода с УСН на ОСН, дата устанавливается непосредственно в каждом документе после снятия флажка "Ввод остатков по бухгалтерскому учету". Если ссылка "Установите дату ввода остатков" красного цвета (т.е. на начало ведения учета в информационной базе документы по вводу остатков не создавались), то перейдите по этой ссылке и установите дату до начала ведения учета в программе."

3. Далее выбираем в списке счет 10 и в открывшейся форме создаем документ ввода остатков:

4. Нажимаем кнопку "Режим ввода остатков" и снимаем флажки с ввода остатков по БУ и специальным регистрам. Если ведется учет по партиям, то флажок ввода остатков по специальным регистрам снимать не надо.

5. Устанавливаем дату ввода остатков - последний день применения УСН:

6. Далее выбираем необходимый субсчет счета 10. Для случая 1C:Бухгалтерия КОРП 3.0 выбираем также значение поля "Подразделение" и принимаем во внимание, что пустое поле здесь означает не по всем, а по остаткам с не заполненным подразделением. Заполняем табличную часть по кнопке "Заполнить". Для случая 1C:Бухгалтерия КОРП 3.0 необходимо сделать документы по всем подразделениям, имеющим остатки. Рекомендуем для гарантии полноты данных проверить здесь случай и с не заполненным подразделением. 

При заполнении документа выводятся сообщения о наличии отрицательных сальдо по счету, которые надо исправить если это не было сделано ранее. Если придется удалять строки, то рекомендуем это делать от больших по номеру строк к меньшим, т.е. снизу вверх. Тем самым не перезаполняя табличную часть.

Обращаем внимание на Сч.45, в текущей конфигурации (при учете без партий) колонки "Документ отгрузки", "Партия", а также "Количество" помечены красной чертой как обязательные. На самом деле нет необходимости их заполнять, т.к. они не участвуют в проводках и документ проводится без них.

Обращаем внимание, что на валютных счетах 60.21, 60.22, 60.31, 60.32, 62.21, 62.22, 62.31, 62.32 при заполнении принудительно ставится ноль в поле Валютная сумма для предотвращения задвоения остатков по валюте.

7. После проведения документа формируются проводки по вводу начальных остатков по налоговому учету, а при учете по партиям и настройке соответствующего учета НДС, то и по регистру "Раздельный учет НДС".

8. Аналогичным образом вводятся и автоматически заполняются документы ввода остатков НУ по субсчетам 41, 45, 60, 62, 76 счетов. 

Внешняя обработка для учета переходящих доходов и расходов в НУ при переходе с УСН на ОСН и заполнения в декларации по налогу на прибыль.

1. Открываем внешнюю обработку Меню-Файл-Открыть (У пользователя должны быть права на открытие внешних отчетов и обработок):

2. Выбираем организацию, выбираем даты: Дата остатки - последний день работы на УСН, Дата проводки - дата перехода и выбираем последовательно вид операции (62.01-91.01 или 91.02-60.01), а также статью доходов и расходов:

3. Нажимаем кнопку "Сформировать". Создаются операции по отражению доходов и расходов только по субсчетам счета 91 в НУ, которые можно проанализировать и если нужно, исправить.

Внешняя обработка для учета НДС по товарам не реализованным в период применения УСН.

1. Открываем внешнюю обработку Меню-Файл-Открыть (У пользователя должны быть права на открытие внешних отчетов и обработок). Форма обработки аналогична приведенной выше.

2. Выбираем организацию и выбираем даты: Дата остатки - последний день работы на УСН, Дата проводки - дата перехода. Выбираем Тип проводки: 19.03-41.01 либо 19.05-41.01.

3. Нажимаем кнопку "Сформировать". Создаются операции по учету НДС в корреспонденции счетов 19.03-41.01 или 19.05-41.01. Записи, имеющие отрицательные значения, игнорируются с выдачей предупреждения.

Обратите внимание, что следуя положениям п. 6 ст. 346.25, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, письма Минфина РФ № 03-07-15/40631 от 01.10.2013, № 03-07-11/53 от 15.03.2011, ФНС № КЧ-4-7/14643 от 30.07.2018 отбираются записи партий, имеющие признак "Статус оплаты расходов УСН" как "Не списано, не оплачено" и "Не списано" регистра "Расходы при УСН".

Остались вопросы?

Для получения дополнительной информации и помощи в настройке модуля под нужды вашего бизнеса — оставьте заявку

Подробнее