Для того, чтобы закрыть в 1С:Бухгалтерии предприятия период, необходимо воспользоваться обработкой закрытия месяца, где есть специальная регламентная операция "Расчет торговой наценки по проданным товарам". Также существует операция "Закрытие счетов 20, 23, 25, 26", которая косвенно тоже участвует в закрытии счета 41.11. В идеале.
Однако в названии первой операции присутствует слово "проданным", которое подразумевает, что в закрываемом месяце были обороты между 90 и 41 счетами. А это значит, что остальные позиции и остатки по ним будут оставлены без изменений.
Что касается закрытия 20 и других затратных счетов, то в процессе их закрытия корректируются все обороты с 43 счетом по произведенным партиям готовой продукции, в том числе и проводки "Дт 41.11 - Кт 43", однако это делается без учета 42 счета и количества проданной готовой продукции. В результате, часть суммы по готовой продукции зависает на 41.11 ожидая окончательной продажи каждой конкретной партии. А с учетом сказанного в предыдущем абзаце, может возникнуть ситуация, когда эта сумма будет ждать продажи вечно.
А если себестоимость продукции не ведется раздельно по каждому объекту себестоимости, то вся продаваемая продукция (и автомобиль, и стаканчик 0,2) будут оцениваться одинаково. Одинаково неправильно. И эта "оценка" будет дальше жить на 41.11 и на 42.01.
Ну и никто не отменял человеческого фактора, наследия предыдущих бухгалтеров, выгрузок-загрузок из других учетных систем. В общем, любого чиха, ломающего партионный учет.
Иногда учет исправляется легко и быстро "вручную" операциями, иногда помогает инвентаризация, но зачастую ошибки копятся на остатках, разъезжаясь в партиях.
Если у Вас партионный учет в целом работает и цены на розничном складе присвоены всей хранящейся там продукции, то можно скорректировать остатки, следуя следующему алгоритму:
1. У нас есть розничный тип цен, заявленный для данного склада и цена каждой конкретной номенклатуры определена. Тогда, согласно правилам ведения розничной торговли, стоимость каждой партии на 41.11 должна вычисляться как произведение количественного остатка на 41.11 и цены этого товара на последний день месяца;
2. Зная сумму, которая должна быть и сумму, которая есть сейчас, мы можем сделать корректировочную проводку на разницу по каждой партии каждой номенклатуры;
Дальше сложно.
3.а для товаров. Зная розничную сумму оценки каждой партии, которая должна быть (п. 2) и цену закупки из документа поступления, мы можем вычислить наценку, которая должна быть;
4.а для товаров. Зная наценку, которая должна быть и наценку, которая есть по кредиту счета 42.01 мы можем сделать корректировку 42 счета по каждой партии;
Дальше еще сложнее.
3.б для продукции. Зная розничную сумму оценки каждой партии, которая должна быть (п. 2) и ... (и что?). Для продукции нет цены приобретения. Что взять вместо нее? Плановую стоимость, по которой она была принята на склад? Так ее может и не быть. А если она есть, у нас было закрытие месяца, которое уже сформировало проводки по корректировке стоимости готовой продукции. Плановая стоимость не подходит. Можно взять фактическую для каждой партии отдельно и использовать ее для формирования 42 счета. Но, если Вы читаете это, значит фактическая себестоимость считается не совсем верно (или вообще не верно), иначе и исправлять было бы нечего. Получается, что оценивать 42 счет по данным 43 счета мы не можем. Но не беда!
4.б для продукции. Вспомним уроки микроэкономики. Для продукции наценки быть не может. есть "Норма прибыли", которая фактически представляет из себя (отношение (разницы между 90.01 и 90.2) к количеству проданной продукции при оценке продаваемой продукции по плановым ценам) для партий проданной продукции. скобки для удобства чтения. Предположим, что экономист по заданию директора в свое время рассчитывал розничную цену с учетом прогноза продаж, учитывая этот подход к ценообразованию. Тогда, грубо можно взять всю продукцию, которая хранится на розничном складе и вычесть из нее среднюю по всей организации норму прибыли (Очень грубо, но себестоимость и так считается по среднему или сильно гуляет). Применительно к нашей конкретной партии, на 42 счете должна быть усредненная норма прибыли. Значит суммой корректировки 42 счета будет разность между (произведением нормы прибыли, розничной цены и количества номенклатуры по данной партии), и суммой, которая есть сейчас на данной партии. Снова скобки для удобства чтения.
В обоих проводках (41.11 и 42.01) корреспондирующим счетом по дебету должен выступать 90.01.2. Причем обе проводки должны делаться независимо друг от друга (т.е. независимо от наличия или отсутствия остатков на 42.01 и 41.11 соответственно).
Делать эти проводки необходимо после закрытия 20 счета, но до закрытия 90 счета. Если сделать раньше, суммы на 41.11 могут измениться при закрытии 20 счета. Если делать позже, зависнет общая сумма корректировки на 90.02.1 и ее придется закрывать вручную. А в декабре еще и реформацию баланса корректировать.
Для удобства, при большом количестве ошибок как в этом периоде, так и оставшихся с прошлых периодов и написана данная обработка. Она позволит по описанному выше алгоритму сформировать бухгалтерскую операцию, которая выправит остатки на 41.11 и 42.01 по каждой отдельно взятой партии. Для разных организаций и разных складов необходимо формировать разные операции.
Дату можно выставлять любую в закрываемом месяце. Все расчеты будут проводится на последнюю секунду этого месяца, как и присваиваться дата создаваемой операции.
После выбора организации и указания даты, алгоритм обработки попытается найти уже существующую ручную операцию закрытия, чтобы не создавать новую, а изменять созданную. Чтобы не лепить каждый раз новые операции, старайтесь не менять автоматически созданный комментарий и время операции.
Норму прибыли можно вычислить свою и установить не 20%. Тип цен по-умолчанию подбирается из настроек розничного склада.
Заполнив шапку можно смело нажимать кнопку "Заполнить таблицу". Алгоритм пробежится по остаткам и вывалит все партии, рассчитав отдельно суммы корректировки по 41.11 и по 42.01 (разные строки). А перед этим удалит ВСЕ проводки из корректировочной операции (внизу под таблицей), если таковая существует и нашлась.
Можно перелопатить по своему усмотрению всю таблицу, оставив необходимые строки (но лучше не стоит, формулы расчета все равно не будут работать) перед автоматическим закрытием.
Затем нажать на кнопку "Создать операцию". Если операция внизу под таблицей уже была, то перезаполнится она, если ее там не было, то будет создана новая.
Результат работы можно оценить, открыв операцию по нажатию на гиперссылку с ее представлением. А так же сформировав ОСВ по 41.11 и 41.02.
Помните, если операция была помечена на удаление или активность проводок была отключена, счета после запуска процесса формирования операции не изменятся!
Обработку можно запустить через главное меню (файл - открыть) или подключив ее через Администрирование- Печатные формы, отчеты и обработки - Дополнительные отчеты и обработки.
У всех есть свои особенности учета, поэтому любая критика и предложения по улучшению приветствуются.
