Драйверное планирование — это метод планирования и контроля финансовых ресурсов предприятия, основанный на определении ключевых факторов, влияющих на доходы и расходы. Драйверы представляют собой показатели, которые отражают изменение доходов или расходов в зависимости от изменения внешних или внутренних условий деятельности предприятия.
Прежде, чем рассмотреть основные возможности, предлагаем ознакомиться, как проходит стандартный процесс формирования бюджета на предприятиях:
- На первом этапе формируется производственная программа, с указанием данных по объему работ.
- Ответственные ЦФО обрабатывают программу, рассчитывают показатели бюджета.
- Данные консолидируются в единый бюджет, после чего проводится анализ результата.
- Далее цикл повторяется.
Время и трудозатраты будут увеличиваться, в случае если потребуется внести изменения на каждом этапе или совершить повторение цикла.
Наши специалисты, ранее работавшие на производственных и сервисных предприятиях реального сектора экономики, проанализировали эффективность драйверного бюджетирования и выявили некоторые сложности, связанные с этим подходом. Затем они разработали новый метод, позволяющий установить взаимосвязь между показателями производства и бюджетом, сохраняя основную идею — бюджет рассчитывается на основе производственного показателя, называемого драйвером.
Как расширение позволяет оптимизировать данный процесс?
Предлагаем рассмотреть как в Бюджетир Lite формируется бюджет предприятия. Для этой задачи в программе существует документ - план бюджета.
Расчетный план
Расчетный бюджет связывается с планом графиком работ. Такое решение позволяет пользователям-ЦФО самостоятельно вносить необходимые данные и корректировки.
В расчетном плане бюджета пользователь указывает:
1) Что надо рассчитать - заполняет статью бюджета.
2) От чего зависит расчет статьи - выбирает измеритель производственной программы (драйвер).
3) Вносит сколько нужно ресурса на единицу драйвера, а также указывает по какой цене этот ресурс - заносит удельные показатели.
Задача плана бюджета при проведении найти сколько и в каком периоде в производственной программе внесено измерителя, умножить найденное на удельные показатели и сохранить полученное в плановый бюджет.
Результаты умножения записываются в бюджет с сохранением значений аналитик использованных производственных данных в привязке к периоду выполнения работ, тем самым минимизируя задачу пользователя по наполнению бюджета производственными аналитиками.
В качестве драйвера расчета можно использовать любой измеритель, указанный при настройке вида бизнеса.
Фильтры выбора аналитик
При расчете можно применить фильтры выбора производственных данных в строке, указав значения аналитик, для которых необходимо произвести расчеты, применить дополнительные множители.
Коэффициенты сезонности
Также можно использовать коэффициенты при расчетах, в том числе зависящие от месяца, для которого производится расчет (сезонность).
Как происходит обработка изменений входных данных в системе бюджетного планирования?
Изменения во входящих данных, связанных с драйверами, обрабатываются путём простого перепроведения документов с актуализацией результатов расчётов, что не требует больших затрат времени (достаточно нажать кнопку «провести»).
Аналогичным образом обрабатываются изменения правил расчёта, такие как изменение удельных показателей или цен на ресурсы — вносятся корректировки в документ, проводится документ заново — и всё, в бюджете появляются актуальные данные.
Как распространяются расчётные планы?
Расчётные планы бюджета распространяются от сценария к сценарию как без изменений (обеспечивая нормативное планирование), так и с учётом произошедших изменений. Все версии сохраняются и сравниваются между собой результаты расчётов и исходные параметры расчёта, что может быть использовано при анализе изменений бюджетов.
Система бюджетного планирования Бюджетир Lite хранит следующие данные:
Результаты расчётов. Необходимы для консолидированного бюджета.
Исходные данные. Можно сравнить, какие исходные данные используются в разных сценариях.
История применения правил расчёта. Это позволяет разделить итоговый бюджет на составные части. От каких драйверов рассчитывается, по каким показателям и так далее. Это также может быть использовано для анализа результатов. Например, можно определить, какая часть себестоимости зависит от драйвера №1 и драйвера №2.
Данный функционал реализован в программном расширении «Бюджетир LIte 1.0» ознакомиться с другими возможностями системы можно по ссылке: //infostart.ru/soft1c/2139022/
