Главная задача отчета — ответить не только на вопрос «сколько стоит выпуск», а показать, откуда именно взялась эта сумма вплоть до конкретных закупок и предыдущих производств.

Назначение

Отчет предназначен для диагностики ситуаций, когда итоговая себестоимость продукции в 1С:УНФ сформирована, но необходимо понять:

• из каких конкретно источников она сложилась;
• какие материалы и полуфабрикаты вошли в выпуск;
• через какие предыдущие производства прошел полуфабрикат;
• из каких закупок, начальных остатков и других источников сформировалась стоимость материалов;
• какая часть себестоимости объяснена полностью, а где остались реальные нераскрытые суммы.

Отчет не выполняет собственный расчет себестоимости вместо УНФ. Он разбирает уже сформированную системой фактическую себестоимость и показывает ее происхождение.

Сквозная трассировка

Основной результат представляет собой иерархическое дерево себестоимости.

Например:

Готовая продукция
→ Производство
→ Материал
→ Производство полуфабриката
→ Материалы полуфабриката
→ Приходная накладная / Ввод начальных остатков / другой источник

Глубина цепочки не ограничивается одним переделом. Если материал сам является продукцией предыдущего производства, отчет продолжает раскрытие дальше до фактического первичного источника стоимости.

Технические промежуточные аналитики, не создающие стоимость сами по себе, по возможности не загромождают итоговое дерево.

Режимы работы

Поддерживаются два основных режима:

По номенклатуре на дату
Отчет определяет фактический остаток выбранной продукции и раскрывает происхождение ее себестоимости.

По конкретному документу
Позволяет анализировать выбранный выпуск и получить его состав себестоимости с дальнейшей трассировкой по тем же правилам.

Оба режима используют единый механизм анализа себестоимости.

Многопередельное производство

Отчет рассчитан в том числе на сложные производственные цепочки, где:

• один выпуск использует несколько полуфабрикатов;
• полуфабрикаты произведены предыдущими выпусками;
• предыдущие выпуски сами используют собственные материалы;
• один материальный поток может состоять из большого количества поступлений;
• стоимость корректируется после закрытия месяца.

Такая цепочка раскрывается до конечных источников, а не обрывается на первом найденном производстве.

Корректировки стоимости

Движения стоимости без количества, возникающие при закрытии месяца и других корректировках, учитываются в составе соответствующего источника.

Отчет старается не превращать каждую стоимостную корректировку в отдельную ветку дерева, если она относится к уже найденному материальному потоку.

Это позволяет получить дерево, близкое к экономическому смыслу себестоимости, а не просто перечень технических движений регистра.

Объясненная и необъясненная себестоимость

Для выбранного объекта выводятся:

Себестоимость
Объяснено
Необъяснено
Объяснено, %

Если цепочка раскрыта полностью, объясненная сумма соответствует итоговой себестоимости с учетом возможных копеечных округлений.

Если часть стоимости невозможно достоверно связать с источником, она не маскируется произвольным распределением, а остается в необъясненной части.

Фоновое формирование

Для объемных выпусков предусмотрен фоновый режим построения цепочки.

Это особенно полезно для продукции с большим количеством переделов, материалов и партий, когда итоговое дерево может содержать сотни или тысячи источников.

После запуска трассировки вычисления продолжаются в фоне, при этом пользователь может продолжать работу в 1С: открывать документы, переходить по разделам и выполнять другие задачи.

На время расчета отчет показывает состояние формирования. Также предусмотрена команда отмены фонового формирования.

После завершения результат автоматически загружается обратно в форму отчета.

Сам механизм фонового выполнения не изменяет алгоритм расчета себестоимости. В фоне выполняется тот же механизм трассировки, который используется при обычном формировании.

Производительность

Время формирования напрямую зависит не только от количества производственных переделов, но и от ширины цепочки.

Наиболее тяжелыми являются случаи, когда один выпуск в итоге связан с:

• большим количеством приходных накладных;
• сотнями партий материалов;
• дополнительными расходами;
• начальными остатками;
• большим количеством предыдущих производств.

Небольшие и средние цепочки обычно формируются быстро. Для особенно объемных производственных цепочек анализ может занимать несколько минут, поэтому для них и предусмотрено фоновое выполнение без блокировки работы пользователя в 1С.

Поиск аномалий

Отдельный режим позволяет искать потенциально проблемные случаи:

• нулевая себестоимость;
• отрицательная себестоимость;
• существенный рост стоимости;
• существенное снижение стоимости;
• реальные необъясненные суммы.

Технически необычное движение регистра само по себе не считается ошибкой.

Если потенциальная аномалия может быть полностью объяснена штатной трассировкой себестоимости, она не выводится как подтвержденная проблема.

Excel

Результат трассировки можно выгрузить в XLSX.

В Excel сохраняется компактное представление дерева:

Тип источника | Дата | Номенклатура | Характеристика | Количество | Сумма | Себестоимость ед.

Иерархия переносится в Excel в виде стандартных группировок строк +/−, поэтому крупные ветки можно сворачивать и разворачивать.

НДС

Отчет показывает учетную себестоимость, сформированную самой УНФ.

Возмещаемый входной НДС отдельно из первичных документов не восстанавливается и искусственно к себестоимости не добавляется.

Это сделано намеренно, чтобы результат отчета соответствовал фактической учетной оценке запасов в информационной базе.

Для чего может использоваться

Отчет пригодится, когда необходимо:

• объяснить, откуда взялась себестоимость конкретного изделия;
• найти завышенный участок производственной цепочки;
• проверить себестоимость полуфабрикатов;
• дойти от готовой продукции до конкретных закупок;
• проверить результат закрытия месяца;
• найти источник необъясненной суммы;
• сравнить разные выпуски одной продукции;
• диагностировать сложное многопередельное производство.

Совместимость

Отчет тестировался на релизах 3.0.13.314, 3.0.14.123, 3.0.14.140, 3.0.14.143.

Решение планирую обновлять для будущих релизов и поддерживать публикацию.

Если планируете использовать отчет на другом релизе УНФ, перед скачиванием напишите в комментариях номер релиза. Проверю совместимость.