Введение
Продолжаю готовиться к экзамену по бюджетированию. Разберем подзадачи, встречающиеся в билетах:
- Стратегический бюджет на 3 года
- Бюджет ФОТ
- Бюджет производства/сборки
- Актуализация закупок/продаж
- Инвестиционный проект (лизинг, кредит, срок окупаемости)
Решение выполнено на демо базе ERP (2.4.10.62).
Обсуждения данного экзамена на соответствующем форуме и телеграм канале не такое активное, как по другим экзамен. Буду благодарен за обратную связь тем, кто уже сдавал экзамен/готовится или просто в теме.
Стратегический бюджет на 3 года
Стратегическое планирование ‚деятельности компании осуществляется с горизонтом планирования 3 года. При этом первый год планируется помесячной детализацией. Т.е. процесс планирования осуществляется в два этапа:
- Планирование деятельности предприятия на первый год с помесячной детализацией. Процесс планирования начинается с составления и утверждения бюджета продаж
- Планирование деятельности предприятия на второй и третий год укрупненно, общими суммами за год без помесячной детализации. При планировании деятельности на второй и третий год предполагается увеличение объема продаж на 25% ежегодно и снижение себестоимости на 5 % и 10% соответственно
Создание стратегического бюджета на 3 года
- Создаем группу _ПБ1С в статьях бюджета. Добавляем статьи _Выручка от продаж (Аналитика вид номенклатуры). Устанавливаем связанные показатели: ДЗ +, ПУ-. Если в билете есть подзадача по инвестиционному проекту то нужно создать служебную статью _Доходы от инвестиций (Аналитика Направление деятельности) и создать Направление деятельности.
- Создаем бюджет _010 Годовой бюджет продаж, год. Простая таблица. Колонки: Год. Строки: Статья Выручка от продаж - Виды номенклатуры из задания. Создаем экземпляр бюджета, сценарий Стратегический, подразделение Администрация, статус утвержден.
- Создаем бюджет _020 Годовой бюджет по месяцам, месяц. Простая таблица. Колонки: Группа: Месяц - Сумма. Строки: Статья Выручка - Виды номенклатуры. Формула для статьи выручки: Выручка (отбор по сценарию = Стратегический и все подразделения, период за весь интервал данных) / 12. Создаем экземпляр бюджета, сценарий Основной, подразделение Отдел продаж, статус утвержден.
Создание годового бюджета и годового бюджета по месяцам рассматривались в первой части.
- Создаем три нфп:
- Увеличение продаж, виды номенклатуры - сценарии, год. Шаблон, установка значений. Сценарий стратегический.
- Снижение себестоимости, виды номенклатуры - сценарии, год. Шаблон, установка значений. Сценарий стратегический.
- Торговая наценка, аналитика вид номенклатуры, детализация сценарий.
Создаем шаблон НФП, простая таблица. Задаем значения по заданию для каждого сценария.
- Создаем статью бюджета _Себестоимость продаж, аналитика вид номенклатуры. Зависимые показатели: ПУ +, Остатки ТМЦ -
- Создаем вид бюджета _030 Стратегический на 3 года. Колонки: Год (1-3). Строки: Выручка, себестоимость, торговая наценка, увеличение продаж, себестоимость продаж. Аналитика везде вид номенклатуры. В низу Доходы от инвестиций - Направление деятельности.
- Для строк НФП указываем соответствующие НФП.
- Выручка 1 год = статья Выручка от продаж. Для следующих годов Выручка*(1+УвеличениеПро/100).
- Себестоимость 1 год = Выручка/(1+ТоргНаценка/100). Для следующих годов Себестоимость*(1-СниженСебс/100).
- Формула для доходов от инвестиций 2 год (для 3 года аналогичный принцип): Выручка2год-Выручка1год+Себ1Год-Себ2Год.
Создаем экземпляр на 3 года, подразделение Администрация.
Это не единственный вариант решения данной подзадачи.
![Структура стратегического бюджета](/upload/iblock/713/713299816e631266ec351d27c8362f81.png)
![Стратегический бюджет продаж на 3 года](/upload/iblock/3d5/3d51116bf3b541a1b94e1ef909f2af83.png)
Бюджеты ФОТ
Сотрудники администрации, склада и отдела закупок работают на повременной системе оплаты труда. ФОТ составляет:
- Дирекция - 450 т.р.
- Секретариат - 50 т.р.
- Бухгалтерия - 90 т.р.
- Склад - 60 т.р.
- Отдел закупок - 100 т.р
Сотрудники отдела продаж и цеха №1 работают на повременно-премиальной системе оплаты труда. ФОТ состоит из постоянной составляющей 100 т.р. (на каждое подразделение), и премии, которая рассчитывается как 5% от разницы между себестоимостью и продажной стоимости продукции.
- Создаем три НФП (шаблон, установка значения, дата действия с начала года):
- ФОТ оклад (кроме производства): Аналитики - сценарий, подразделения. Денежный.
- Процент премии от прибыли: Аналитика - сценарий, подразделение, виды номенклатуры.
- ФОТ оклад (производство): Аналитика - сценарий, подразделение, виды номенклатуры. Денежный. (Продукция 1=40000, Продукция2=60000).
- Создаем пять статей бюджета:
- ФОТ оклад (кроме производства). Связанные показатели: ПУ+, КЗ-
- ФОТ оклад (производство): Аналитика - вид номенклатуры. Связанные показатели: НЗ+, КЗ-
- ФОТ премия (кроме производства): Аналитика - вид номенклатуры. Связанные показатели: ПУ+, КЗ-
- ФОТ премия (производство): Аналитика - вид номенклатуры. Связанные показатели: НЗ+, КЗ-
- Выплата зарплаты. Связанные показатели: ДС-, КЗ+
- Создаем бюджет ФОТ (кроме производства), месяц. Простая таблица. Колонки: Месяц. Строки: ФОТ оклад (соответствующий нфп), ФОТ премия ( (выручка-себестоимость)*ПроцентПремии/100) : виды номенклатуры. Вводим экземпляры по подразделениям.
![Структура бюджета ФОТ (кроме производства)](/upload/iblock/357/3571cde031b263c53494b39b46c6b39f.png)
![Формула Фот премия (кроме производства)](/upload/iblock/ba1/ba1181d0d408e7602561806e9e82d86d.png)
- Создаем бюджет ФОТ производств), месяц. Простая таблица. Колонки: Месяц. Строки: ФОТ оклад (соответствующий нфп) - виды номенклатуры, ФОТ премия (ДобавитьКДате([Период группировки] , МЕСЯЦ, ,(выручка-себест)*ПроцентПремии/100):виды номенклатуры. Вводим экземпляры по подразделениям.
![Структура бюджета ФОТ производство](/upload/iblock/1de/1ded425b2c3cf0765abd5f1964519b4f.png)
![Смещение для ФОТ премия для производства](/upload/iblock/2ee/2eee86a0848a0d82b9c843c4660b6fbd.png)
- Создаем бюджет Выплата зарплаты, месяц. Простая таблица. Колонки: Месяц. Строки: Выплата зарплаты (складываем все статьи ФОТ, смещения назад 1 месяц). Вводим экземпляр, подразделение бухгалтерия.
![Формула для выплаты зарплаты](/upload/iblock/0c6/0c6cab256599aec5c21859c4b1cbe5b0.png)
Экземпляр бюджета по Отделу продаж:
![Экземпляр бюджета ФОТ отдела продаж](/upload/iblock/0e0/0e0af70fe0dd44aa1ae49d888115b3b1.png)
Экземпляр бюджета по Цеху:
![Экземпляр бюджета ФОТ Цех](/upload/iblock/86f/86fbdcb47e607dc32c472aa3522fdd6f.png)
Экземпляр выплата зарплаты:
![Экземпляр бюджета выплата зарплаты](/upload/iblock/0a6/0a691b4dba1b22195be0ed8969bebed3.png)
Бюджеты производства/сборка
Производство продукции имеет длительный цикл. Выпуск продукции отражается в месяце, следующем за месяцем начала производства и передачи материалов в производство.
На производство продукции категории №1 расходуются материалы в размере 10 000 рублей, на производство продукции категории №2 расходуется 20 000 рублей.
Расходы по заработной плате сотрудников цеха №1 включаются в себестоимость продукции, причем в месяце начала ее производства.
Показатели, статьи и формулы
Показатели:
- Незавершенное производство (для производства)
- Комплектующие переданные в сборку (Аналитика вид номенклатуры) (для сборки)
Статьи для производства:
- Выпуск продукции (аналитика вид номенклатуры). Остатки +, НП-
- Передача материалов в производство (аналитика вид номенклатуры). Остатки ТМЦ -, НП+
Статьи для сборки:
- Сборка комплектов (аналитика вид номенклатуры). Остатки +, КП-
- Передача комплектующих (аналитика вид номенклатуры). Остатки -, КП+
Формулы:
- Выпуск = Себестоимость продаж
- Передача материалов = Выпуск (если Расходы по заработной плате включаются то нужно из вычесть)
- Количество выпуска = Передача материалов / Затраты на единицу (НФП)
- Себестоимость единицы = Выпуск/Количество выпуска
Создание бюджетов для производства/сборки
- Создаем статьи бюджета для производства:
- Выпуск продукции (аналитика вид номенклатуры). Зависимые показатели:Остатки +, НП-
- Передача материалов в производство (аналитика вид номенклатуры). Зависимые показатели:Остатки -, НП+
- Создаем НФП _Материальные затраты (виды номенклатуры, сценарий), денежный (шаблон, установка значения, дата действия с начала года).
- Создаем бюджет выпуска продукции, месяц.Простая таблица.Колонки:Месяц. Cтроки: Статья выпуск продукции (себестоимость продаж, все подр-ия) - виды номенклатуры. Создаем экземпляр отчета, подразделение Цех 1.
- Создаем бюджет материальных затрат, месяц.Простая таблица.Колонки – Период – Месяц.Строки:Передача материалов в производство(Аналитика – Материалы) (?([_ВыпускПродукц]-[_ФотОкладПроизво]-[_ФотПремияПроизво]>0, [_ВыпускПродукц]-[_ФотОкладПроизво]-[_ФотПремияПроизво], 0)). Для Выпуск устанавливаем границы периода для начала и окончания ДобавитьКДате([Период группировки] , МЕСЯЦ, 1). Увеличим данные за январь на данные выпуска за январь. Создаем экземпляр бюджета, подразделение цех 1, статус утвержден.
![](/upload/iblock/c4d/c4d032f59f2a5da463bec9f3100c32dd.png)
- Создаем бюджет производства (отчет), месяц, не для ввода данных. Простая таблица. Колонки:Месяц. Строки: Виды номенклатуры - выпуск продукции, Передача материалов, ФОТ оклад, ФОТ премия, Количество выпуска (передача матер/матер затра), себестоимость единицы (выпуск/количество).
![Структура бюджетного отчета для произвосдтва](/upload/iblock/371/3718842ee273507e4b1c4ac4c81d8421.png)
В Бюджете закупок нужно будет переопределить аналитику с помощью сложной таблицы:
![](/upload/iblock/f44/f44951b89157857e47c16d6d9bed91b3.png)
Аналогичный вариант решения, когда в статье Выпуск продукции устанавливаете учет по количеству, расчет количества выпуска будет выполняться в бюджете производства (_Себестоимость продаж (все подр-ия) / нфп: _Расход материалов (на 1 ед.прод)). При таком варианте бюджет производства (отчет) можно не делать.
Экземпляр бюджета производства:
![Экземпляр бюджета выпуск продукции](/upload/iblock/eb4/eb4d668bc2ef04d26e2eed3925cf675d.png)
Экземпляр бюджета материальных затрат
![Экземпляр бюджета передачи материалов в производство](/upload/iblock/427/427d1357a17f265cf7ce24b0d95d73a7.png)
Бюджет производства (отчет):
![Бюджет производства (отчет)](/upload/iblock/568/568c4c5c4d148fccb25e9a09aaa473ce.png)
Бюджет актуализации закупок/продаж
Бюджет продаж ежемесячно актуализируется, т.е. При невыполнении плана Продаж прошлого месяца продажи следующего месяца должны быть увеличены на разницу между фактом и планом прошлого месяца. При перевыполнении плана продаж прошлого месяца бюджет продаж не актуализируется.
Создание бюджета актуализации закупок/продаж
- Для статьи _Выручка от продаж устанавливаем Фактические данные: Оперативный учет - Реализация продаж – Сумма. (Для закупок для статьи _Объем закупок устанавливаем Фактические данные: Оперативный учет - Закупка у поставщика - Стоимость без НДС).
В билетах встречаются более хитрые формулировки “ Бюджет закупок ежемесячно актуализируется, т.е. при невыполнении плана продаж прошлого месяца закупки следующего месяца должны быть уменьшены на разницу между фактом и планом прошлого месяца.” Будьте внимательны.
- Создаем бюджет для актуализации продаж, месяц. Простая таблица. Колонки: Месяц. Строки: _Выручка от продаж – в операнды переносим дважды с/б: Выручка от продаж. В операндах переименовать в План и Факт. План – 1 месяц назад. Факт – 1 месяц назад, Сценарий – Фактический. Формула = ?([План] - [Факт] >0 , [План] - [Факт], 0). Аналитика – Вид номенклатуры. Создаем экземпляр, подразделение Отдел продаж, статус в подготовке.
Инвестиционный проект (лизинг/кредит)
Лизинг
Для выполнения стратегического плана продаж в первый год запланировано приобретения нового оборудования по договору лизинга (с последующим его выкупом]. В стоимость проекта включена закупочная стоимость (9 млн. рублей) и пусконаладочные работы (3 млн. рублей). Срок действия договора лизинга составляет 3 года. Обеспечительный платеж составляет 15%. Пусконаладочные работы оплачиваются в месяце начала работ (оплачивается другой компании, не лизингодателю).
Инвестиционный бюджет ввода в эксплуатацию нового оборудования должен содержать следующие группы показателей:
- Основные показатели инвестиционного проекта (сроки, размер платежей, ставка дисконтирования)
- Доходы по проекту
- Расходы по проекту
- Поступления денежных средств
- Выплаты денежных средств
- Дисконтированный денежный поток за период
- Денежный поток накопительным итогом
Показатель, направление деятельности, нфп, статьи
- Создаем показатель _Задолженность по договору лизинга (ЗЛ), _Основные средства (ОС). Создаем направление деятельности _Закупка оборудования
- Создаем пять нфп для инвестиционного проекта:
- Процент обеспечительного платежа. Сценарий, направление деятельности.
- Срок договора лизинга (в месяцах). Сценарий, направление деятельности.
- Ставка дисконтирования (8 процентов). Сценарий, направление деятельности.
- Срок полезного использования (в месяцах). Сценарий, Направление деятельности.
- IRR. Сценарий, Направление деятельности.
- Создаем статьи бюджета:
- Приобретение ОС (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ОС+, ЗЛ-
- Пусконаладочные работы (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ОС+,КЗ-
- Оплата Пусконаладочных работ (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели : КЗ+, ДС-
- Начисление лизинговых платежей (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ЗЛ+,КЗ-
- Выплата лизинговых платежей (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: КЗ+,ДС-
- Поступление ДС по договору лизинга (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ДС+,ДЗ-
- Амортизация ОС (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ПУ+,ОС-
- Дисконтированный денежный поток (Аналитика Направление деятельности)
- Накопительный денежный поток (Аналитика Направление деятельности)
- Проверяем сбалансированность показателей с помощью отчета Связи показателей и статей бюджета
Создаем Бюджет Приобретение ОС, год, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки: Год. Строки: Приобретение ОС, Пусконаладочные работы. Создаем экземпляр на 3 года, указываем Направление, подразделение Дирекция.
![Структура бюджета приобретение ОС](/upload/iblock/050/0501a95a94e03ab05e992557aa9038fd.png)
![Бюджет Приобретение ОС](/upload/iblock/cb7/cb7a36ec60d45bc977ffa84eb7ad0673.png)
Бюджет Платежей по лизингу (начисление)
Создаем Бюджет Платежей по лизингу (начисление), месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки: Месяц. Строки: Начисление лизинговых платежей.
Формула ежемесячных платежей: Сумма1Месяц*ПроцентОбеспПлатежа/100+(СуммаЗаВесьПериод (За весь интервал данных) *(1-ПроцентОбесПл/100))/СрокДоговора
Создаем экземпляр бюджета, указываем направление деятельности, подразделение Дирекция, на 3 года.
![Начисление лизинговых платежей](/upload/iblock/074/0748e7c3c499c377c5c8817e3c3aa8f9.png)
![Бюджет начисления лизинговых платежей](/upload/iblock/462/462dfeead080b332c804c6aac19b3e1e.png)
Бюджет поступления ДС по инвест. проекту
Создаем бюджет поступления ДС по инвест. проекту, месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки: Месяц. Строки: Поступление ДС по договору лизинга (ДоходыОтИН/12, за весь интервал, отбор по сценарию Стратегический, все подразделения). Создаем два экземпляра на 2 и 3 год.
![Поступление ДС по договору лизинга](/upload/iblock/d27/d273428ab00c7789ecae3b90b6b1c74c.png)
Второй год:
![](/upload/iblock/b81/b819c23ebfe16e70ac06ed124298ddac.png)
Третий год:
![](/upload/iblock/8a7/8a796cb31b7ec6614f729c20e54db02f.png)
Бюджет платежей по лизингу (Движение ДС)
Создаем Бюджет платежей по лизингу (Движение ДС), месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки: Месяц. Строки: Выплата ЛП (сб Начисление Лизинговых платежей), Дисконтированный денежный поток, Накопительный денежный поток, Оплата пусконаладочных работ (сб Пусконаладочные работы, отбор по подразделению).
Создаем экземпляр бюджета, указываем направление деятельности, подразделение Дирекция, на 3 года.
- _Дисконтированный денежный поток = ([_ПоступДсПоДоговорЛизинга]-[_НачислЛизингоПлатеже] )/ pow((1+[СтавкаДисконт]/(100*12)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Месяц")-1 )
- _Накопительный денежный поток = [_ПоступДсПоДоговорЛизинга]-[_НачислЛизингоПлатеже] (Оба нарастающим итогом)
![](/upload/iblock/812/8127856fd5981cb4b0dd6857e1c53d0a.png)
Создаем Бюджет Амортизация ОС, месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки: Месяц. Строки: Амортизация ОС ((ПриобритениеОС+ПускРаботы)/СрокПолезного). В формуле за весь интервал данных.
Создаем экземпляр бюджета, указываем направление деятельности, подразделение Дирекция, на 3 года.
![Бюджет Амортизация ОС](/upload/iblock/77c/77c034d664815da46552bf1639290d07.png)
Инвестиционный бюджет (отчет)
Создаем Инвестиционный бюджет (отчет), не для ввода данных, месяц. Простая таблица. Колонки: Месяц. Строки:
- Группа платежи: Выплата ЛП, Поступление ДС по дог лизинга, Ставка дисконтирования, ДисконтированныйДенежныйПоток, НакопитДенежныйПоток.
- Группа расходы: Амортизация ОС, Начисление ЛП, Приобретение ОС, Пусконаладочные работы.
- Группа доходы: Доходы от инвестиций (Сценарий стратегический).
Сложная таблица (Расчет показателей). Колонка: Значение. Строки NPV (ДисконтДенежПоток).
![](/upload/iblock/763/7634830c7dc680273b17979d806d2eba.png)
![](/upload/iblock/260/2605e4aff9526e9d4c13fea2a1d8dbd9.png)
![Инвестиционный отчет](/upload/iblock/859/859e0ca650542f85c79f9a97a30f8c1d.png)
Бюджетный отчет Расчет IRR
Создаем бюджетный отчет Расчет IRR, скользящий 3 года. Сложная таблица. Колонки:1-3 год, NPV. Строки:
- DCF (Дисконтированный денежный поток) = ([_ПоступДсПоДоговорЛизинга]- [_ВыплатЛизингоПлатеже])/ pow((1+[_Irr]/(100)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Год")-1)
- NPV = Сумма за 3 года DCF
Подбираем значение IRR, чтобы NPV был равен или максимально близок к 0.
![Расчет IRR](/upload/iblock/2a5/2a59870e9f2912ecdab84e63f72a649d.png)
![Расчет IRR](/upload/iblock/eb7/eb7696374ca88caef40e1ce7cd16f3fe.png)
Кредит
Для выполнения стратегического плана продаж и снижения расходов предприятия в первый год запланировано приобретения нового оборудования на сумму 12 млн. рублей. В стоимость оборудования включена закупочная стоимость (9 млн. рублей) и пусконаладочные работы (3 млн. рублей). Оборудование приобретается в кредит, сроком на 3 года. Пусконаладочные работы оплачиваются в месяце начала работ. Инвестиционный бюджет ввода в эксплуатацию нового оборудования должен содержать следующие группы показателей:
- Основные входные параметры (сроки, проценты)
- Предполагаемые продажи
- Переменные затраты
- Валовая прибыль
- Постоянные затраты
- Прибыль
- Точка безубыточности
- Стартовые расходы
- Срок окупаемости оборудования
Показатель, направление деятельности, нфп, статьи, бюджет приобретение ОС
- Создаем показатель _Задолженность по кредиу (ЗК), _Основные средства (ОС). Создаем направление деятельности _Закупка оборудования
- Создаем пять нфп для инвестиционного проекта:
- Ставка по кредиту (15 процентов). Сценарий, направление деятельности.
- Срок кредита (в месяцах 36). Сценарий, направление деятельности.
- Ставка дисконтирования (8 процентов). Сценарий, направление деятельности.
- Срок полезного использования (в месяцах). Сценарий, Направление деятельности.
- IRR. Сценарий, Направление деятельности.
- Создаем статьи бюджета:
- Приобретение ОС (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ОС+, КЗ-
- Пусконаладочные работы (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ОС+,КЗ-
- Сумма кредита (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ДС+,ЗК-
- Начисление по кредиту основной долг (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ЗК+,КЗ-
- Начисление по кредиту проценты (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели:ПУ+,КЗ-
- Оплата приобретения ОС (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели : КЗ+, ДС-
- Оплата Пусконаладочных работ (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели : КЗ+, ДС-
- Платежи по кредиту (Аналитика Направление деятельности).Зависимые показатели: КЗ+,ДС-
- Поступление ДС по инв.проекту (Аналитика Направление деятельности).Зависимые показатели:ДС+,ДЗ-
- Амортизация ОС (Аналитика Направление деятельности). Зависимые показатели: ПУ+,ОС-
- Денежный поток (CF) (Аналитика Направление деятельности)
- Дисконтированный денежный поток (DCF)(Аналитика Направление деятельности)
- Срок окупаемости (PP) (Аналитика Направление деятельности)
- Проверяем сбалансированность показателей с помощью отчета Связи показателей и статей бюджета
- Создаем бюджет Приобретение ОС
Создаем Бюджет по кредиту, год, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки Год. Строки: Сумма кредита (Приобретение ОС + Пусконаладочные работы). Создаем экземпляр, указываем Направление, подразделение Дирекция.
![Сумма кредита](/upload/iblock/788/788238286b38e3ff2516c85ad3124751.png)
Бюджет начислений по кредиту
Создаем бюджет начислений по кредиту, месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки месяц. Строки:
- Начисление по кредиту (основной долг) = [_СуммаКредита] (за весь интервал данных) / [_СрокКредита]
- Начисление по кредиту (проценты) = [_СуммаКредита](за весь интервал данных) *[_СтавкаПоКредиту]/100*[_СрокКредита]/(12*[_СтавкаПоКредиту])
Создаем экземпляр на 3 года, указываем Направление, подразделение Дирекция.
![Начисления по кредиту](/upload/iblock/c7d/c7d6305b92ae2892b8777e58e2d0e5fe.png)
Бюджет платежей по инф. проекту. Бюджет поступления ДС по инвест. проекту. Бюджет амортизация ОС
Создаем бюджет платежей по инф. проекту, месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки:Месяц.Строки:
- Оплата приобретения ОС = Приобретение ОС
- Оплата пусконаладочных работ = Пусконаладочные работы
- Платежи по кредиту = Начисление по кредиту (основной долг) + Начисление по кредиту (проценты)
Создаем экземпляр на 3 года, указываем Направление, подразделение Дирекция.
Создаем бюджет поступления ДС по инвест. проекту и экземпляры на второй и третий год.
Создаем бюджет амортизация ОС и его экземпляр.
Бюджет платежей по инф. проекту:
![Платежи по кредиту](/upload/iblock/4f3/4f33bafcb9da16ef568869009d22b6d3.png)
Бюджет расчет CF, DCF. Бюджетный отчет Расчет IRR
Создаем бюджет Расчет CF, DCF, месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Колонки:Месяц. Строки:
- CF = [_ПоступДсПоИнв.Проекту] - [_ПлатежПоКредиту] - [_ОплатаПусконаРабот] -[_ОплатаПриобриОс] + [_СуммаКредита]
- DCF = ([_ПоступДсПоИнв.Проекту] +[_СуммаКредита] - [_ПлатежПоКредиту] - [_ОплатаПусконаРабот] - [_ОплатаПриобриОс])/ pow( (1+[_СтавкаДисконт]/(100*12)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Месяц")-1
Создаем бюджетный отчет Расчет IRR и подбираем значение IRR, чтобы NPV был равен или максимально близок к 0.
Формула для расчета: CF / pow( (1+[_Irr]/(100)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Год")-1)
Расчет CF, DCF:
![Расчет CF, DCF](/upload/iblock/7de/7de72e7b3d8ba41b38b5a0f468306b96.png)
Бюджет расчет срока окупаемости (PP)
Вариант 1 (Курсы1С):
Создаем бюджет расчет PP, месяц, аналитический разрез бюджета Направление деятельности. Сложная таблица. Колонки:Месяц. Строки:
- Капитализация = CF (установить Нарастающий итог).
- Номер периода = РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Месяц")
- Период окупаемости = PP (?([Капитал;Месяц]<0, 1, 0))
Вариант 2 (УЦ1):
Сложная таблица. Колонки:Месяц. Строки:
- Выручка до ввода оборудования = Выручка от продаж
- Себестоимость реал. продукции = Себестоимость от продаж
- Валовая до ввода оборудования = Выручка до ввода оборудования - Себестоимость реал. продукции
- Рост продаж = нфп Рост продаж
- Выручка после ввода оборудования = Выручка до ввода оборудования*(1+Рост продаж/100)
- Себестоимость после ввода оборудования = Выручка после ввода оборудования *(Себестоимость реал. продукции /Выручка до ввода оборудования)
- Валовая прибыль после = Выручка после ввода оборудования - Себестоимость после ввода оборудования
- Срок окупаемости = Приобретение ОС/(Валовая прибыль после - Валовая до ввода оборудования)
![](/upload/iblock/a78/a78e14b95e612dca1fed5ac7e28b1685.png)
Вариант 1 (Курсы1С):
![Срок окупаемости. Вариант 1](/upload/iblock/c4c/c4c8edac30f875aa78ae3a41384db165.png)
Вариант 2 (УЦ1):
![Срок окупаемости. Вариант 2](/upload/iblock/9a2/9a2a17d00107daa7701c714eb9b0fb76.png)
Инвестиционный бюджет (отчет)
Создаем Инвестиционный бюджет (отчет), не для ввода данных, месяц. Сложная таблица. Колонки:Значение. Строки:
- Предполагаемые продажи = Выручка от продаж (сценарий стратегический, все подразделения)
- Переменные затраты = Себестоимость продаж (сценарий стратегический, все подразделения)
- Валовая прибыль = Предполагаемые продажи - Переменные затраты
- Постоянные затраты = Амортизация ОС + платежи по кредиту
- Прибыль = Валовая - Постоянные затраты
- BEP = Постоянные затраты/(Прибыль/(Постоянные затраты+Переменные Затраты))
- Стартовые расходы = Платежи по кредиту (границы периода От начало периода данных до Начало периода данных)
- Срок окупаемости = PP
- NPV = DCF
- IRR = нфп IRR
![](/upload/iblock/a88/a88cb5e7b839fea54f8e7422367c417d.png)
![Инвестиционный отчет (кредит)](/upload/iblock/0cb/0cb47c2dbb7efad800d10d2d792fb9e5.png)
В зависимости от задач аналитика и связанные показатели могут быть другие
Общие:
- Выручка от продаж (аналитика вид номенклатуры). ДЗ +, ПУ-
- Себестоимость продаж (аналитика вид номенклатуры). ПУ +, Остатки ТМЦ –
- Административные расходы (аналитика статьи расходов). ПУ +, КЗ –
- Объем закупок (аналитика вид номенклатуры). КЗ -, Остатки ТМЦ +
- Оплата от покупателей (аналитика вид номенклатуры). ДС +, ДЗ –
- Оплата поставщикам (аналитика вид номенклатуры). ДС -, КЗ +
Производство/Сборка:
- Выпуск продукции (аналитика вид номенклатуры). Остатки +, НП-
- Передача материалов в производство (аналитика вид номенклатуры). Остатки ТМЦ -, НП+
- Сборка комплектов (аналитика вид номенклатуры). Остатки +, КП-
- Передача комплектующих (аналитика вид номенклатуры). Остатки -, КП+
ФОТ:
- ФОТ оклад (кроме производства). ПУ+, КЗ-
- ФОТ оклад (производство) (аналитика вид номенклатуры). НЗ+, КЗ-
- ФОТ премия (кроме производства) (аналитика вид номенклатуры). ПУ+, КЗ-
- ФОТ премия (производство) (аналитика вид номенклатуры). НЗ+, КЗ-
- Выплата зарплаты. ДС-, КЗ+
Инвест. Проект:
- Доходы от инв. Проекта (аналитика направление деятельности).
- Поступление ДС по инв. проекту (аналитика направление деятельности). ДС+, ДЗ-
Основные средства:
- Приобретение ОС (аналитика направление деятельности). ОС+, ЗЛ- (если кредит, то КЗ-)
- Пусконаладочные работы (аналитика направление деятельности). ОС+, КЗ-
- Оплата пусконаладочных работы (аналитика направление деятельности). КЗ+, ДЗ-
- Оплата приобретения ОС (аналитика направление деятельности). КЗ+, ДЗ- (в задаче с кредитом)
- Амортизация ОС (аналитика направление деятельности). ПУ+, ОС-
Лизинг:
- Начисление лизинговых платежей (аналитика направление деятельности). ЗЛ+, КЗ-
- Выплата лизинговых платежей (аналитика направление деятельности). КЗ+, ДС-
Кредит:
- Начисление по кредиту (основной долг) (аналитика направление деятельности). ЗК+, КЗ-
- Начисление по кредиту (проценты) (аналитика направление деятельности). ПУ+, КЗ-
- Платежи по кредиту (аналитика направление деятельности). КЗ+, ДС-
- Сумма кредита (аналитика направление деятельности). ДС+, ЗК-
Показатели деятельности:
- CF (денежный поток) (аналитика направление деятельности).
- CF накопительным итогом (аналитика направление деятельности).
- DCF (дисконтированный денежный поток) (аналитика направление деятельности).
- PP (срок окупаемости) (аналитика направление деятельности).
В зависимости от задач переменные в формулах могут меняться
Общие:
- Себестоимость = Выручка / (1+ТорговаяНаценка/100)
- Административные расходы = ЛимитРасходов * Коэф/ Итого коэ * Численность (доля)
- Платежи по предоплате = ВыручкаТекущийМесяц*ПроцентПредоплаты/100+ВыручкаПрошлыйМесяц*(1-ПроцентПредоплаты/100)
- Актуализация закупок/продаж = ?([План] - [Факт] >0, [План] - [Факт], 0)
Показатели деятельности:
- Среднемесячная выручка (нак. Итогом) = Выручка (за весь интервал данных, сценарий фактический, все подр) / РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Месяц")
- ROS = Валовая (выручка - себестоимость)/Выручка*100%
- CR = Активы/Краткосрочные обязательства = Суммируем активы (кон. остаток) / - Кредиторскую задолженность.
- BEP = ПостоянныеЗатраты / Общая рентабельность ((Прибыль)/(Расходы))
- Норма оборачиваемости = (СреднийТоварныйЗапас * КоличествоПериодов) / СебестоимостьРеализованногоТовара
Производство/Сборка:
- Выпуск = Себестоимость продаж;
- Передача материалов = Выпуск (если есть ФОТ тогда Выпуск продукции (все подр, ДобавитьКДате([Период группировки] , МЕСЯЦ, 1)) - ФОТ оклад (пр) - ФОТ премия (пр)
- Количество выпуска = Передача материалов / Затраты на единицу (НФП)
- Себестоимость единицы = Выпуск/Количество выпуска
ФОТ:
- Премия = (выручка-себест)*ПроцентПремии/100 (Для производства (ДобавитьКДате([Период группировки] , МЕСЯЦ, 1))
- Выплата зарплаты = (складываем все статьи ФОТ,смещения назад 1 месяц)
Основные средства:
- Амортизация ОС = ((ПриобритениеОС+ПускРаботы)/СрокПолезного) (в операндах за весь интервал данных)
Лизинг:
- Начисление лизинговых платежей (месяц) = ПриобрОС (Сумма1Месяц)*ПроцентОбеспПлатежа/100+( ПриобрОС (СуммаЗаВесьПериод)*(1-ПроцентОбесПл/100))/СрокДоговора
- Поступление ДС по договору лизинга = (ДоходыОтИН/12, за весь интервал, отбор по сценарию, подразделению). Создаем два экземпляра на 2 и 3 год.
- Дисконтированный денежный поток = ([_ПоступДсПоДоговорЛизинга]-[_НачислЛизингоПлатеже] )/ pow((1+[СтавкаДисконт]/(100*12)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Месяц")-1 )
- Накопительный денежный поток = [_ПоступДсПоДоговорЛизинга]-[_НачислЛизингоПлатеже] (Оба нарастающим итогом)
- Для IRR: ([_ПоступДсПоДоговорЛизинга]- [_ВыплатЛизингоПлатеже])/ pow((1+[_Irr]/(100)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Год")-1 )
Кредит:
- Начисление по кредиту (основной долг) = [_СуммаКредита] / [_СрокКредита]
- Начисление по кредиту (проценты) = [_СуммаКредита]*[_СтавкаПоКредиту]/100*[_СрокКредита]/(12*[_СтавкаПоКредиту])
- Денежный поток (CF) = [_ПоступДсПоИнв.Проекту] - [_ПлатежПоКредиту] - [_ОплатаПусконаРабот] -[_ОплатаПриобриОс] + [_СуммаКредита]
- Дисконтированный денежный поток (DCF) = ([_ПоступДсПоИнв.Проекту] +[_СуммаКредита] - [_ПлатежПоКредиту] - [_ОплатаПусконаРабот] - [_ОплатаПриобриОс])/ pow( (1+[_СтавкаДисконт]/(100*12)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "Месяц")-1 )
- Для IRR: ([_ПоступДсПоИнв.Проекту] +[_СуммаКредита] - [_ПлатежПоКредиту] - [_ОплатаПусконаРабот] - [_ОплатаПриобриОс])/ pow( (1+[_Irr]/(100)) , РАЗНОСТЬДАТ([Начало периода данных], [Период группировки] , "ГОД")-1 )
- Стартовые расходы = оплата кредита за первый месяц (смещение периода, в окончание периода ставим Начало периода данных).
По инв. Проекту в лизинг:
- Приобретение ОС
- Бюджет платежей по лизингу (начисление)
- Бюджет поступления ДС по инвест. Проекту
- Бюджет платежей по лизингу (движение ДС)
- Бюджет Амортизация ОС
- Инвестиционный бюджет (отчет)
- Расчет IRR
По инв. Проекту в кредит:
- Бюджет приобретения ОС
- Бюджет по кредиту
- Бюджет начислений по кредиту
- Бюджет поступления ДС по инв. Проекту
- Бюджет платежей по инв. Проекту
- Бюджет Амортизация ОС
- Расчет CF, DCF
- Расчет IRR
- Расчет PP
- Инвестиционный бюджет (отчет)
Всем результативной подготовки!
![Экзамен](/upload/iblock/6c4/6c4586a696cc4d211272d63c58742bc2.jpg)
Другие разработки, которые могут вас заинтересовать: