Покупка и продажа валюты. Проводки в 1С: Бухгалтерии 3 для валюты

Продажа зарубежной валюты

По порядку опишем как происходят операции по купле и продаже иностранной валюты в системе «1С:Бухгалтерия».

Как пример рассмотрим продажу некоторой суммы долларов США банку, после чего заказчик должен получает оплату в рублях. Для проведения данной процедуры необходимо провести работу со следующими справочниками:

• Контрагент-банк и валютный договор в долларах (USD);
• Организация-продавец и банковский счет: долларово-рублёвый.

Продажа денежных средств в зарубежной валюте будет проходить в программе 1С Бухгалтерия 3.0 в такой последовательности:

1. Переход зарубежных валютных денежных средств от компании-продавца при помощи документа «Списание с расчётного счёта»;
2. Получение от банка, который является контрагентом, денежных средств в собственной валюте (рублях) на счёт компании-заказчика, что регламентируется документом «Поступление на расчётный счёт».

Согласно настройкам по умолчанию в конфигурации 1С 8 Бухгалтерия, денежный средства должны быть высланы с расчётного счёта компании-заказчика на банковский счёт, опираясь на документ «Платёжное поручение». В примере для упрощения рассмотрим сразу оформление документа «Списание с расчётного счёта». Рассмотрим, какие поля обязательны для заполнения:

• «Вид операции» - в данном поле необходимо избрать пункт «Прочие расходы с контрагентом»;
• «Получатель» - поле, в котором следует выбрать банк из перечня в справочнике;
• «Сумма» - в данном поле прописываем необходимую сумму денежных средств;
• «Счёт расчётов» - в этом поле следует указать конкретный счёт, а именно – счёт 57.22.

Таким образом, документ «Списание с расчётного счёта» будет выглядеть, как демонстрируется на скриншоте с примером ниже:

Документ Списание с расчетного счета в системе 1С: Бухгалтерия

Далее нужно описать то, как будет проходить получение денежных средств, после продажи зарубежной валюты. Когда денежные средства были зачислены на расчётный счёт, который является рублёвым, нужно сделать документ «Поступление на расчётный счёт». По настройкам по умолчанию в 1С 8 Бухгалтерия ред. 3.0, данная операция должна быть зарегистрирована при помощи загрузки из клиентского банка. Следующим действием будет проверка корректности заполнения таких полей:

• ·        «Вид операции» - в этом поле должно быть внесено «Поступление от продажи иностранной валюты»;
• ·        «Договор» - это поле, которое должно быть заполнено аналогично документу «Списание с расчётного счёта»;
• ·        «Курс валют» - в данном поле должен быть прописан актуальный курс валюты на данный момент;
• ·        «Счёт расчётов» - аналогично предыдущему документу, нужно заполнить счёт 57.22.

Таким образом, в конфигурации «1С:Бухгалтерия» документ «Поступление на расчётный счёт» будет выглядеть так, как указано далее:

Поступление на расчетный счет в системе 1С: Бухгалтерия

Следующий шаг при организации проведения валютной операции в системе 1С – проводка документа и проверка всех взаимосвязей, как демонстрируется на скриншоте далее:

Движение документа Поступление на расчетный счет в системе 1С: Бухгалтерия   

Операция покупки иностранной валюты

Операция покупки иностранной валюты в конфигурации «1С 8 Бухгалтерия» проходит так же, как и продажа иностранной валюты. Данный процесс регистрируется в два этапа:

1. Регистрация того, что денежные средства были списаны со счёта компании в рублях;
2. Формировка документа о том, что на рублёвый счёт компании была зачислена зарубежная валюта.

Стоит заметить, что при оформлении операции покупки иностранной валюты обязательно тщательно заполнить и сверить поле «Вид операции» в следующей документации:

• «Списание с расчётного счёта» - в данном документе у операции следует избрать вил «Прочие расчёты с контрагентом»;
• «Поступление на расчётный счёт» - необходимо избрать пункт «Приобретение иностранной валюты».

Замечание: обязательно проверить то, что расчётный счёт во всех документах должен быть прописан 57.22.

В данной статье было описано, как в конфигурации «1С 8 Бухгалтерия» проходят операции купли и продажи валюты, а именно: дан алгоритм оформления всех необходимых документов, оговорено, как верно заполнять поля, какой счёт проведения операций указан, а также представлены скриншоты с примерами оформления проводок всей необходимой документации для операции купли и продажи иностранной валюты в системе 1С.