Косвенные налоги на товары и услуги в 1С:Бухгалтерии 3.0

06.03.23

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

В данной статье рассматриваются исчисления и уплата таможенных пошлин, которые обязаны оплачивать ИП и предприятия, занимающиеся ввозом на территорию страны различных товаров из стран ЕАЭС в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0.

Косвенные налоги на товары и услуги - некая сумма, добавляемая к стоимости товаров или услуг, которые вы реализуете своим покупателям. Формально, покупатель перечисляет вам стоимость товара и добавочную стоимость, которую вы получаете в качестве посредника, а затем обязаны передать ее в бюджет.

Выделяют 3 вида косвенных налогов:

  • Акцизы;
  • НДС;
  • Пошлины.

Остановимся подробнее на пошлинах, а именно на исполнении по уплате таможенных пошлин, которые обязаны оплачивать ИП и предприятия, занимающиеся ввозом на территорию страны различных товаров из стран ЕАЭС (Евразийского экономического союза).

Для этого вида налога не предусмотрен размер ставки для оплаты. Величина косвенного налога зависит действующих систем международных соглашений, а основанием для вычета является декларация, которую заполняет компания-импортер.

Компания, занимающаяся ввозом продукции в РФ, обязана своевременно сдать декларацию и подготовить заявление.

Сдается декларация по косвенным налогам при импорте товара до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету ввезенного товара (срока уплаты налогового платежа, предусмотренного договором лизинга), или в первый рабочий день, если 20-е число является праздничным или выходным.

Что касается заявления: Законодательством предусмотрено заявление на получение специального разрешения, заполнение и сдача которого позволяет компании-импортеру использовать в работе ставку НДС в 0%. В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия существует специальный документ «Заявление о ввозе товаров» с помощью которого можно вести учет начисляемого при ввозе товаров в Россию НДС.  

 

Общие настройки в системе для работы с импортными товарами в 1С:Бухгалтерия 3.0

 

В меню Главное – пункт Функциональность – раздел Торговля – Внешняя торговля устанавливаем галочку, подтверждающую работу с ввезенными товарами.

 

Функциональность программы  

 

 Работа в справочниках контрагентов и номенклатуры в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0

 

Для начала в справочнике Контрагентов в 1С посмотрим, в какой стране зарегистрирована компания, от которой был поставлен товар.

Для компаний, зарегистрированных за пределами РФ, 1С позволяет вместо ИНН/КПП указывать регистрационный номер компании.

Пример заполнения для компании из РФ:

 

Автотрейд (Контрагент)

 

Пример заполнения для компании из другой страны:

 

Контрагент

 

Эти данные затем будут использоваться при формировании пакета документов на ввозимые товары.

В элементе справочника номенклатуры к ввозимой номенклатуре нужно установить признаки, показывающие, что товар произведен не в нашей стране.

В карточке номенклатуры в 1С, в дополнительной вкладке «Импортные товары», указываем страну происхождения товара. Так же доступно поле ввода номера ГТД импортного товара.

 

Номенклатура

 

А в дополнительной вкладке «Классификация» указывается номер ТН ВЭД (это поле становится доступным только при установленном чек-боксе – работа с импортными товарами). Эта информация так же будет в последующем использоваться при оформлении сопутствующих импорту документов.

 

Импортный товар  

 

 Заполнение заявления о ввозе товаров в 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

 

В меню Покупки, раздел Покупки выбираем «Заявление о ввозе товаров»

 

Покупки

 

С помощью кнопки «Создать» формируем новый документ и заполняем поля: контрагента, организацию.

 

Заявление о ввозе товаров

 

Программа позволяет формировать один документ-заявление на несколько поставок от одного поставщика, если поставки выполнялись в один и тот же месяц.

Табличная часть заполняется автоматически, подтягиваясь из документов поступления. Далее, вручную, указываем: ТН ВЭД РФ (если он не был указан в карточке номенклатуры в 1С), вес, код вида транспорта, договор.

Проведение документа дает проводки: Дебет 19.10 Кредит 68.42.

 

Проводки

 

В документе указывается сумма НДС, которую требуется перечислить в бюджет.

Оба этих счета (19.10 и 68.42) используются специально, для автоматизации учета НДС, который подлежит уплате НДС при ввозе товаров.

По нажатию кнопки в 1С Заявление о ввозе товаров можно просмотреть печатную форму документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

 

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

 

А по нажатию кнопки «Выгрузить» - сформировать файлы для выгрузки форм отчетности 1С.  

Кнопка «Отправка» позволяет передавать документ непосредственно в ФНС с помощью сервиса 1С Отчетность.

 

Заполнение декларации и подтверждение оплаты НДС в системе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0

 

Декларация формируется в разделе Регламентированные отчеты (Вкладка Отчеты).

 

Отчеты

 

Далее, по кнопке «Создать» формируем новый документ. В выпадающем списке возможных вариантов выбираем вариант «Косвенные налоги при импорте товаров».

 

1С-Отчетность

 

Далее указываем нашу организацию и необходимый период.

 

Косвенные налоги при импорте товаров

 

В открывшейся форме, по кнопке «Заполнить» заполнение информации произойдет автоматически.

 

Раздел 1

 

Одновременно с оформлением документов вы можете оформить документально факт перечисления НДС в бюджет.  Это делается документом «Списание с расчетного счета». Результат проведения документа – формирование проводки: Дебет 68.42 Кредит 51 – которая показывает сумму, перечисленную в бюджет.

Программа допускает подтверждать перечисление НДС бюджет и позже. При закрытии месяца эта операция будет автоматически добавлена в список регламентных операций в 1С.

См. также

Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

19900 руб.

01.04.2020    140623    678    352    

232

Курсовые разницы в 2022 - 2024 годах в «1С:Управление производственным предприятием» ред.1.3 (УПП)

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 1С:Управление производственным предприятием Россия Налоговый учет Налог на прибыль Платные (руб)

Внешний отчет для УПП 1.3. позволяет вывести детализацию по документам расчета для определения временных разниц в налоговом учете согласно новому законодательству от марта 2022 года и декабрьские дополнения к нему. Отчет подобен отчету в конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0. Контроль счетов 77, 98.КР, 97.КР и декларации по налогу на прибыль. Грамотное обоснование - отложить уплату налога на прибыль за 2022 -2024 годы.

14400 руб.

15.12.2022    16198    165    24    

130

Алкогольные Декларации по Форме 7 и 8 по данным ЕГАИС из 1С Розница 2.2.4 - 2.х (УТ 11.5.х) (Комплексная Автоматизация)(Конвертация формата 4.3 в формат 4.4 для форм 11 и 12 сформированные за 1-й квартал в 7 и 8)

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8. ,Управление Торговлей 11.х Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML.Дополнительно можно делать передачу в рег2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    168487    1201    1699    

1000

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 - Газировка

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    6190    42    11    

28

Учет акцизов в 1С: Бухгалтерии 3.0 Расширение конфигурации в части работы с акцизами - Пиво

Регламентированный учет и отчетность Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    50789    234    110    

85

Акцизы на сахаросодержащие напитки

Регламентированный учет и отчетность ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

Расширение для Бухгалтерии предприятия 3.0 «Акцизы на сахаросодержащие напитки» предназначено для автоматизированного учета сумм акцизов по реализованным сахаросодержащим напиткам с 01 июля 2023 года. Позволяет выделить суммы акциза в первичных документах («Реализация товаров и услуг», «Корректировка реализации»), сформировать проводки по начислению акциза, а также сформировать и отправить корректные документы по ЭДО.

14400 руб.

16.10.2023    1079    10    0    

9

Государственные контракты в УТ 11.5, КА 2.5.11 с выгрузкой в ЕИС (Госзакупки)

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по контракту, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок по 44-ФЗ.

40800 руб.

19.12.2022    10080    18    18    

15
Оставьте свое сообщение