29го декабря, в последний рабочий день 2017го года ФНС выпустила письмо № ГД-4-11/27043@, в котором опубликовало новые соотношения., по которым будет проверяться Расчёт по страховым взносам за 4й квартал 2017 года. По-моему, это некорректно вводить новые правила проверки с 4го квартала по взносам с расчётным периодом год. В результате некоторые отчёты, сданные без ошибок в предыдущие кварталы 2017 года, могут стать ошибочными. Об одном таком случае я расскажу. Возможно, это сэкономит кому-то время поиска ошибок.
В данном случае отчёт формировался в ЗУП 2.5 релиз 116.1, но возможно такая проблема была и в других конфигурациях. В случае, когда весь доход сотрудника не облагался взносами этот сотрудник не попадал Раздел 3 Расчёта по страховым взносам за первый квартал 2017 года. Такой отчёт проходил все проверки и успешно принимался. Во втором квартале в ЗУП 2.5 алгоритм заполнения Раздела 3 был обновлён и сотрудники с ненулевой суммой выплат, но нулевой базой для начисления взносов стали попадать в раздел 3.
По новым правилам проверки отчёта за 4й квартал ФНС суммирует строку с кодом 210 из Раздела 3 из отчётов за 1, 2, 3 и 4 кварталы и сравнивает со строкой 030 из подраздела 1.1 приложения 1 в разделе 1 в колонке Всего с начала расчетного периода из отчёта за 4й квартал. Естественно, в такой ситуации соотношение не будет выполняться. Разница будет не на копейки, что можно было бы списать на ошибки округления, а на значительную сумму.
В моём случае сотрудница находилась в декретном отпуске. Ей выплачивалось пособие, которое не облагалось страховыми взносами. Проверка показала, что при формировании Расчета по страховым взносам за 1 квартал, в 3м разделе отсутствовали данные о выплатах данной сотруднице при автоматическом заполнении расчёта. Расчет за 4й квартал вернулся с ошибкой, хотя в 1С ЗУП 2.5 и в CheckPFR он проверялся без ошибок.
Данная ситуация исправляется сдачей корректировочного расчёта за 1й квартал. В 3й раздел попадут только по сотруднице, которой в нём не было при сдаче первичного расчёта. После исправления расчёта за 1й квартал, без ошибок пройдёт расчёт за 4й квартал.
Дополнение от 29.01.2018:
Фирма 1С выпустила обновление 2.5.127.1, в котором наконец реализована проверка последних контрольных соотношений ФНС, хотя изначально в плане реализации этих соотношений в продуктах 1С напротив ЗУП 2.5 было указано "не требуется".
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
