Отчет позволяет сформировать данные для расчета резерва отпусков всего предприятия или несколькими выборками в необходимых разрезах.
Расчет производится на основании реальных документов начислений , есть возможность включить в расчет и кадровые приказы.
Может быть полезен не только для бухгалтеров, но и для работников отдела кадров и руководителей подразделений , обеспечивая информацией о количестве заработанных дней для отпуска.
Такой отчет, если его сделать для всего предприятия, дает необходимую информацию главбуху для начисления резерва. Получившаяся сумма - сумма которую нужно было бы потратить на отпуска ЕСЛИ БЫ 100% сотрудников отправились в отпуск одновременно в день, на который отсчет сформирован. Но так конечно быть не должно, отпуска распределяют исходя из желаний и целесообразности по всему году, а на 96 счету резервируют только часть от всей суммы. У бухгалтеров есть специальная методика расчета, в ряде случаев методика формирования должна быть указана в учетной политике предприятия. В простейшем случае сумму этого отчета по предприятию надо поделить на 12 мес и в начале каждого месяца бухи должны делать проводки, формируя резерв на 96 счету. По окончании месяца фактические затраты на отпуск списываются с 96 счета. Раз в квартал бухгалтер должен делать анализ движения средств по 96 счету и, если нужно производить корректировку, увеличивая или уменьшая формируемый резерв на месяц.
Фактические расходы всегда будут отличаться от предполагаемых, в одном месяце в отпуск идет 30 человек, а в другом - 40 например, фактичесие средние зарплаты на момент отпуска тоже будут отличаться от тех, на основании которых делался расчет.
Резерв отпусков относится к оценочным обязательствам, когда резерв на будущее делается на основе данных о заработке за прошлые периоды и неотгулянных днях отпуска. Сделанный резерв не может и не обязан соответствовать фактическим расходам на оплату отпусков, и подлежит периодической инвентаризации и корректировке по окончании периода.
Резерв на страховые взносы считается исходя из того процента, который вы ввели в поле "Страховые взносы".
Резерв на страховые взносы = (Средняя зарплата х Резерв дней х Процент стр. взносов)/100 .
Для отчета были широко использованы штатные механизмы расчета ЗиК, идея подсчета заработанных дней заимствована из публикации //infostart.ru/public/83625/
Различные отклонения от обычного отпуска обрабатываются следующим образом:
- Компенсация отпуска входит в расчет суммы использованных дней.
- Дни дополнительного отпуска не входят в суммы использованных дней отпуска , они считаются отдельно, выводится среднее количество дней дополнительного отпуска в месяц, множится на 12 месяцев, множится на среднюю и прибавляется к сумме резерва.
- Дни отпуска по уходу за ребенком до 1.5 и 3 лет, уменьшают сумму заработанных дней для отпуска (базу для расчета дней отпуска) .
- Дни отпусков без сохранения заработка уменьшают сумму заработанных дней для отпуска (базу для расчета дней отпуска) , если их в 12- месячном периоде () было больше 14
- Если среди сотрудников есть люди с датой приема и отгулянными отпусками раньше начала учета в программе 1С, то это нужно учитывать. Например, сотрудник принят на работу в 1985 году, а учет в программе 1С ЗиК компания начала в 2000 году, соответственно тех документов с начислениями и днями отпуска за период с 1985 по 2000 год в базе нет. Проблема решена так: в справочник "Сотрудники" введено числовое поле ввода "ОтгулОтпуск" для занесения числа дней отгулянных отпусков до начала учета. Отчет при работе проверяет наличие такого реквизита в справочнике и, если он есть, использует эти данные.
Отчет опробован на 321 релизе ЗиК
