Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов" (новая). БП 3.0

15.02.23

Задачи пользователя - Анализ учета

Налог на прибыль. ПБУ 18/02. Учет отложенного налога на счетах 09 и 77 ведется в разрезе "Видов активов и обязательств". Данный внешний отчет выводит таблицу соответствий "видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов", на которых отражаются разницы по этим видам активов. Бесплатно можно скачать PDF-файл с Таблицей соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц - для типовой Бухгалтерия.3.0. Это новая публикация, новый отчет, в котором используются новые алгоритмы БП 3.0. Видимо, с переходом с 2020 года на балансовый метод учета ПБУ 18/02 потребовались изменения в аналитическом учете отложенного налога. Это и послужило основанием разработки нового отчета.

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование По подписке [?] Купить один файл
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов". БП 3.0.147.25
.erf 17,25Kb
3
3 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" в формате PDF - бесплатно
.pdf 110,42Kb
160
160 Скачать бесплатно
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов" 3.0.89.43
.erf 13,71Kb
28
28 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов". БП 3.0.130.22:
.erf 18,17Kb
4
4 Скачать (1 SM) Купить за 1 850 руб.

Ссылка на первую разработку на эту тему - теперь стала не актуальна: Таблица соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц. Контроль Временных разниц. Бухгалтерия 3.0

Но там можно почитать логику организации "видов активов и обязательств". Также в тексте первой публикации есть ссылка на видео от 1С, где объясняется раздельный учет налога на прибыль. Хоть и частично устаревшая информация, но для общего понимания устройства "налога на прибыль" - очень полезна.

А теперь о новой публикации. О новом отчете.

В связи с переходом на балансовый метод учета ПБУ 18/02 (я так подозреваю, что именно в связи с этим) разработчики внесли изменения в алгоритмы расчета отложенных активов и обязательств.

Все так же, отложенный налог на счетах 09 и 77 ведется в разрезе "Видов активов и обязательств". Но вот содержимое "Видов активов и обязательств" изменилось!

Теперь для расчета отложенного налога используются отклонения БУ-НУ не только по счетам, на которых ведется налоговый учет, но и по счетам, на которых налоговый учет НЕ ведется! Это счета 11, 14, 15, 16 и 46. Считается, что по ним НУ всегда  = 0. (В отчете такие счета выделены розовым цветом).

Вот как 1С объясняет учет "по-новому" счетов 11, 14, 15, 16 и 46:

Есть два варианта, при которых налоговый учет на каком-либо счете отсутствует:

- если налоговая стоимость всегда равна бухгалтерской.

- если налоговая стоимость всегда равняется нулю.

Раньше в конфигурации был реализован только первый вариант (если налоговая стоимость всегда равна бухгалтерской).

Но при автоматизации обесценения запасов потребовалось реализовать и второй вариант тоже (если налоговая стоимость всегда равняется нулю, например, для счета 14 налоговых сумм быть не может).

В зависимости от методик использования счета 46 к нему может применяться как первый, так и второй варианты. 1С реализовала второй вариант  - так как он на практике применяется чаще. Но получили много откликов и, возможно, будет реализован и первый вариант для 46 счета.

 

Каждому "виду активов и обязательств" сопоставлены определенные счета Плана счетов и субконто, в разрезе которых определяются объекты учета.

Посмотреть в программе эту таблицу сопоставлений нельзя. Новое сопоставление настраивается в коде конфигурации в функции НалогНаПрибыльБухгалтерскийУчет.ПланГруппировкиАктивовОбязательств().

Данный внешний отчет выдает содержимое этой самой Таблицы сопоставлений "видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов", на которых отражаются разницы по этим видам активов. Отчет содержит два варианта отчета - смотрите картинки: 1) просто таблицу соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета и 2) таблица соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета, совместно с Планом счетов.

Бесплатно можно скачать PDF-файл с Таблицей соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц - для типовой Бухгалтерия 3.0.89.43. 

Проверено на следующих конфигурациях и релизах:

  • Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релизы 3.0.147.25, 3.0.130.22, 3.0.89.43

Бухгалтерия налог на прибыль отложенные налоги ОНА ОНО временные разницы ВР ПР виды активов обязательств затратный метод балансовый

См. также

Анализ учета Закрытие периода Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» для 1С (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP) поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    87259    297    172    

284

Перенос данных 1C Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Анализ учета Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Управляемые формы Конфигурации 1cv8 1С:Управление торговлей 11 Платные (руб)

Данная обработка позволит Вам легко и просто, а главное - быстро, выполнить сравнение данных между ЛЮБЫМИ базами (и РИБ, по правилам конвертаций) по контрольным суммам выбранных объектов баз 1С, работающих на платформах 8.3 и выше. Удобный и понятный интерфейс в виде "мастера". Высокая скорость сравнения достигается за счет специального алгоритма расчета контрольной суммы объекта/записи и сравнения по данным суммам объектов 2х баз через файл. Имеется возможность выбора реквизитов, по которым система будет сравнивать объекты. Сравнение количества записей в движениях документов, возможность сравнивать данные по правилам конвертации и не только! Выбор объектов конфигурации для КАЖДОГО узла в отдельности с индивидуальным отбором для каждого объекта конфигурации, работа с FTP, сохранение или загрузка настроек, сохранение или загрузка результата сравнения, регистрация на обмен объекта и его движений. (Обновление от 30.08.2024, версия 2.2-2.4)

19200 руб.

27.10.2017    42155    25    13    

43

Анализ учета Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Расширение автоматически анализирует управленческий учёт 1С:УНФ, помогает находить и исправлять ошибки, а также проверять те места, которые хорошо бы проверить. Разработка для тех, кто хочет построить управленческий финансовый учет в УНФ.

12000 руб.

28.07.2022    9391    9    25    

26

Менеджеры внешних отчетов Анализ учета Программист Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Комплексная автоматизация 2.х Платные (руб)

Расширение «Контрольные отчеты» для автоматизации процесса проверки ведения учета в ПП. Со списком ошибок могут работать ответственные пользователи. Помогает в процессе внедрения ПП находить нарушения в бизнес-процессах. 

12000 руб.

08.08.2023    1983    3    1    

6

Анализ учета Анализ продаж Бизнес-аналитик Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

ABC-анализ — метод, позволяющий классифицировать ресурсы фирмы по степени их важности. Отличный отчет для анализа выручки и продаж! Может применяться в сфере деятельности любого предприятия. В его основе лежит принцип Парето — 20% усилий обеспечивают 80% результата.

6000 руб.

26.06.2022    12032    16    6    

21

Перенос данных 1C Анализ учета Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Конфигурации 1cv8 Россия Платные (руб)

"Сверка документов" используется для проверки расхождений по документам в 1С:УНФ и 1С: Бухгалтерия 8.

7920 руб.

19.04.2022    10367    7    10    

12

Анализ учета Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет сравнивать количественные остатки номенклатуры между Бухгалтерия 3.0 и УТ 11.5

3600 руб.

06.02.2023    4523    10    3    

15
Оставьте свое сообщение