Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов" (новая). БП 3.0

15.02.23

Задачи пользователя - Анализ учета

Налог на прибыль. ПБУ 18/02. Учет отложенного налога на счетах 09 и 77 ведется в разрезе "Видов активов и обязательств". Данный внешний отчет выводит таблицу соответствий "видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов", на которых отражаются разницы по этим видам активов. Бесплатно можно скачать PDF-файл с Таблицей соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц - для типовой Бухгалтерия.3.0. Это новая публикация, новый отчет, в котором используются новые алгоритмы БП 3.0. Видимо, с переходом с 2020 года на балансовый метод учета ПБУ 18/02 потребовались изменения в аналитическом учете отложенного налога. Это и послужило основанием разработки нового отчета.

Скачать исходный код

Наименование Файл Версия Размер
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов". БП 3.0.147.25
.erf 17,25Kb
1
.erf 3.0.147.25 17,25Kb 1 Скачать
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" в формате PDF - бесплатно
.pdf 110,42Kb
152
.pdf 1.0 110,42Kb 152 Скачать бесплатно
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов" 3.0.89.43
.erf 13,71Kb
28
.erf 3.0.89.43 13,71Kb 28 Скачать
Таблица соответствия "Видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов". БП 3.0.130.22:
.erf 18,17Kb
4
.erf 3.0.130.22 18,17Kb 4 Скачать

Ссылка на первую разработку на эту тему - теперь стала не актуальна: Таблица соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц. Контроль Временных разниц. Бухгалтерия 3.0

Но там можно почитать логику организации "видов активов и обязательств". Также в тексте первой публикации есть ссылка на видео от 1С, где объясняется раздельный учет налога на прибыль. Хоть и частично устаревшая информация, но для общего понимания устройства "налога на прибыль" - очень полезна.

А теперь о новой публикации. О новом отчете.

В связи с переходом на балансовый метод учета ПБУ 18/02 (я так подозреваю, что именно в связи с этим) разработчики внесли изменения в алгоритмы расчета отложенных активов и обязательств.

Все так же, отложенный налог на счетах 09 и 77 ведется в разрезе "Видов активов и обязательств". Но вот содержимое "Видов активов и обязательств" изменилось!

Теперь для расчета отложенного налога используются отклонения БУ-НУ не только по счетам, на которых ведется налоговый учет, но и по счетам, на которых налоговый учет НЕ ведется! Это счета 11, 14, 15, 16 и 46. Считается, что по ним НУ всегда  = 0. (В отчете такие счета выделены розовым цветом).

Вот как 1С объясняет учет "по-новому" счетов 11, 14, 15, 16 и 46:

Есть два варианта, при которых налоговый учет на каком-либо счете отсутствует:

- если налоговая стоимость всегда равна бухгалтерской.

- если налоговая стоимость всегда равняется нулю.

Раньше в конфигурации был реализован только первый вариант (если налоговая стоимость всегда равна бухгалтерской).

Но при автоматизации обесценения запасов потребовалось реализовать и второй вариант тоже (если налоговая стоимость всегда равняется нулю, например, для счета 14 налоговых сумм быть не может).

В зависимости от методик использования счета 46 к нему может применяться как первый, так и второй варианты. 1С реализовала второй вариант  - так как он на практике применяется чаще. Но получили много откликов и, возможно, будет реализован и первый вариант для 46 счета.

 

Каждому "виду активов и обязательств" сопоставлены определенные счета Плана счетов и субконто, в разрезе которых определяются объекты учета.

Посмотреть в программе эту таблицу сопоставлений нельзя. Новое сопоставление настраивается в коде конфигурации в функции НалогНаПрибыльБухгалтерскийУчет.ПланГруппировкиАктивовОбязательств().

Данный внешний отчет выдает содержимое этой самой Таблицы сопоставлений "видов активов и обязательств" и счетов "Плана счетов", на которых отражаются разницы по этим видам активов. Отчет содержит два варианта отчета - смотрите картинки: 1) просто таблицу соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета и 2) таблица соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета, совместно с Планом счетов.

Бесплатно можно скачать PDF-файл с Таблицей соответствий "видов активов и обязательств" и счетов учета временных разниц - для типовой Бухгалтерия 3.0.89.43. 

Проверено на следующих конфигурациях и релизах:

  • Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релизы 3.0.147.25, 3.0.130.22, 3.0.89.43

Бухгалтерия налог на прибыль отложенные налоги ОНА ОНО временные разницы ВР ПР виды активов обязательств затратный метод балансовый

См. также

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (БП 3.0 ПРОФ и КОРП, КА 2, ЕRP)

Анализ учета Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Налог на прибыль НДС Платные (руб)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях» поможет найти все расхождения.

7200 руб.

21.10.2017    84089    259    167    

256

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0

Учет доходов и расходов Анализ учета Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет УСН Платные (руб)

Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета. Цель таких проверок — узнать, есть ли потенциальные проблемы в учёте УСН.

7200 руб.

27.09.2021    13661    28    11    

36

Экспресс проверка управленческого учёта для УНФ 1.6/3.0

Анализ учета Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Расширение автоматически анализирует учёт 1С:УНФ, помогает находить и исправлять ошибки, а также проверять те места, которые хорошо бы проверить. Разработка для тех, кто хочет построить управленческий финансовый учет в УНФ.

12000 руб.

28.07.2022    8660    5    25    

21

Отчет "ABC-анализ" для 1С УТ 11, КА, ERP

Анализ учета Анализ продаж Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

ABC-анализ — метод, позволяющий классифицировать ресурсы фирмы по степени их важности. Отличный отчет для анализа выручки и продаж! Может применяться в сфере деятельности любого предприятия. В его основе лежит принцип Парето — 20% усилий обеспечивают 80% результата.

6000 руб.

26.06.2022    11327    16    6    

18

Экселька. Универсальный инструмент, построенный по типу классических электронных таблиц, с возможностью использования данных 1С.

Загрузка и выгрузка в Excel Регламентированный учет и отчетность Анализ учета БДР, БДДС Платформа 1С v8.3 Конфигурации 1cv8 Платные (руб)

Инструмент является симбиозом базового функционала Excel с возможностью получения и использования данных 1С для конструирования произвольных отчетов. Область применения - от простого получения нескольких контрольных сумм по типу "Отчет руководителю", до составления сложных аналитических отчетов всех видов учета.

12000 руб.

08.02.2021    19536    12    66    

27

Сверка остатков товаров БУХ3 - УТ11

Анализ учета Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет сравнивать количественные остатки номенклатуры между Бухгалтерия 3.0 и УТ 11.5

3600 руб.

06.02.2023    4114    6    1    

11

Сверка документов между 1С:УНФ и 1С: Бухгалтерией 8

Обмен между базами 1C Анализ учета Платформа 1С v8.3 Конфигурации 1cv8 Россия Платные (руб)

"Сверка документов" используется для проверки расхождений по документам в 1С:УНФ и 1С: Бухгалтерия 8.

7920 руб.

19.04.2022    9763    6    8    

8

Сверка данных УНФ - БУХ по документам и по долгам

Взаиморасчеты Анализ учета Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет сравнивать по документам и сверять по долгам покупателей и поставщиков между базами УНФ 1.6, УНФ 3.0 и Бухгалтерия 3.0,

6000 руб.

24.08.2022    6330    4    0    

6
Оставьте свое сообщение