В продолжение работы «Расшифровка ОСВ по счетам отложенного налога» (Публикация № 1532619). При подготовке отчетности за год потребовалось выяснить составляющие, из которых складывается конечная проводка в регламентной операции «Расчет отложенного налога» (закрытие счета 68.04.2 на счет 99.09).
В ходе анализа алгоритма формирования проводок в регламентной операции «Расчет отложенного налога» выяснилось, что ряд показателей можно взять из проводок документа «Регламентная операция», а изменения отложенного налога за месяц (с разбивкой по ОС и материалам) можно не рассчитывать (как было сделано в предыдущей работе), а использовать имеющиеся данные.
Основная идея заключается в том, что в регистре сведений «Расчет отложенного налога» хранятся остатки на конец месяца с нужной нам детальностью. При формировании проводок по ОС и материалам используются величины изменения за месяц двух показателей: «ЭффектУвеличенияВременныхРазниц» и «ЭффектУменьшенияВременныхРазниц». По каждой позиции (ОС или материалы) величину изменения можно получить путем вычитания из текущего остатка остатка за предыдущий месяц.
Для удобства анализа знак в столбце «Сумма» в некоторых строках изменен на противоположный (в соответствии с алгоритмом расчета итогового значения), поэтому итоговая сумма равна сумме слагаемых в строках.
Отчет позволяет получить как составляющие итоговой проводки (Рис.1), так и детальные данные по ОС и материалам (Рис.2).
Отчет проверялся на платформе 8.3.20.1674 конфигурация Бухгалтерия предприятия 3.0.108.31.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт