Расчет-обоснование отсутствия необходимости ведения раздельного учета НДС "правило 5%"

18.09.24

Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность

Отчет, позволяющий собрать и проанализировать данные для принятия решения о ведении раздельного учета НДС.

Скачать файл

ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.

Наименование По подписке [?] Купить один файл
Расчет-обоснование для отсутствия необходимости ведения раздельного учета НДС "правило 5%":
.erf 26,86Kb
2
2 Скачать (3 SM) Купить за 2 450 руб.

Если организация в течение налогового периода осуществляет не облагаемые и облагаемые НДС операции, она обязана вести раздельный учет (статьи 149 и 170 НК РФ) и соответственно часть входящего НДС к вычету не брать. Но из этого правила есть исключение: если в налоговом периоде расходы на необлагаемые операции не превысили пять процентов всех понесенных расходов, раздельный учет можно не вести. И как следствие весь входящий НДС брать к вычету. 

Как посчитать свои необлагаемые расходы. Для этого определимся, что расходы могут быть непосредственно связанны с необлагаемыми операциями напрямую (прямые) или опосредованно (косвенные). С прямыми расходами все понятно, они берутся как есть, а косвенные распределяются исходя из доли выручки.

Можно собрать все необходимые данные для такого расчета вручную, но есть способ облегчить себе жизнь и воспользоваться отчетом.

Работает он так: собирается выручка по ставкам НДС (в т.ч. внереализационные доходы, где ставка определяется из первичного документа). Определяется необлагаемая (ставка БЕЗ НДС) выручка. Определяется доля необлагаемой выручки от всей выручки. Далее по заданным параметрам аналитики определяются прямые расходы на необлагаемые и облагаемые операции (90,91 счета). Далее от обратного определяются косвенные расходы (все те, что не прямые). Исходя из доли необлагаемой выручки, определяется та часть косвенных, которая относится к необлагаемым. Затем косвенная часть  расходов складывается с "прямой" и определяется ее доля от всех расходов.

Весь расчет выводится в печатную форму, которую можно использовать как обоснование отсутствия необходимости ведения раздельного учета НДС.

Отчет формируется за выбранный период. В нем также потребуется указать следующую аналитику 90, 91 счетов (можно списком): Расходы на облагаемые операции, расходы на необлагаемые операции, . Все неуказанные (незаполненные) расходы будут восприниматься как косвенные. Также указывается прочая выручка 91 счета (если у вас есть операции введенные вручную)

В сформированном отчете выручка детализируется по видам доходов, ставкам НДС и контрагентам. Расходы выводятся сводно по типам: прямые на облагаемые операции, прямые на необлагаемые операции, косвенные. Также выводится процент необлагаемой выручки и процент необлагаемых расходов. Снизу ФИО руководителя, подпись, дата.

P.S. Отчет подключается через механизм внешних печатных форм и обработок.
 

Проверено на следующих конфигурациях и релизах:

  • Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релизы 3.0.154.17

Правило 5% раздельный учет НДС необлагаемые НДС операции БЕЗ НДС

См. также

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

27900 руб.

01.04.2020    147703    651    362    

236

Регламентированный учет и отчетность Обмен с ГосИС ЭДО и ОФД Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Управленческий учет Платные (руб)

Работаете по контрактной схеме, сталкивались с проблемой, что в контракте жестко указаны наименование, цена, единица измерения товара. И не все готовы создавать новую номенклатуру под каждый контракт или менять наименование и единицу измерения для уже имеющейся. Тем более, бывает так, что контракт - это формальность. Контракт не описывает жесткие условия поставки, нужно соблюсти правильность в предоставлении документов. Данное решение позволит вам оперировать своей номенклатурой при оформлении реализаций по государственному контракту в УТ 11.5 и КА 2.5.11, в то же время выводить на печать документы, соответствующие данным контракта. Реализована выгрузка для сайта госзакупок (ЕИС) по 44-ФЗ.

60000 руб.

19.12.2022    12243    34    20    

21

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Розница 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Розница 3.0 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

Обработка формирует файлы алкогольных декларации форм 7,8 с 1С:Розницы от 2.3.8, УТ 11.х, КА Проста в использовании. Формат выгрузки деклараций: 4.4, есть возможность объединять сформированные декларации из файлов XML. Дополнительно можно делать передачу в рег 2 по остаткам и списывать остатки ЕГАИС по данным базы (пиво)

3600 руб.

20.07.2016    176777    1284    1706    

1043

Регламентированный учет и отчетность Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Расширение Акцизы - Пиво выделит сумму акциза в первичных документах. Список доработанных документов 1С: Реализация (акты, накладные, УПД), Корректировка реализации, Списание товаров, материалов. Первичные документы с отображением акциза - счет-фактура, УПД.

11500 руб.

23.12.2019    57728    230    110    

97

Регламентированный учет и отчетность Оптовая торговля Розничная торговля Обмен с ГосИС Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Управляемые формы 1С:Розница 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Акцизы Платные (руб)

Не успеваете сдать декларацию вовремя? Устали заносить/править данные вручную? Давит угроза штрафа в десятки, а то и сотни тысяч? Бессонные ночи и потраченные на работе вечера в пик сдачи отчетности? Вам знакомы эти проблемы? Если да, то у нас есть РЕШЕНИЕ, которое Вам необходимо! Автоматическое заполнение алкогольных деклараций по формам 1 (производство), 2, 3, 4 (опт), 5 (перевозка), 6 (производственные мощности), 7, 8 (розница, разделы I и II и III) по данным учета, проверка и шифрование, а также загрузка из внешних файлов и выгрузка в формате XML 4.4 согласно приказу Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 г. № 396

28000 руб.

01.07.2013    117513    106    94    

108

Регламентированный учет и отчетность Розничная торговля Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет Акцизы Платные (руб)

В стандартном функционале 1С: Бухгалтерия 3.0 нет учета акцизов. Счет-фактуры и УПД в печатных формах не заполняют сумму акциза. При проведении документа Реализация, «сумма Акциз» не высчитывается и не формируются проводки. Для решения этой проблемы мы разработали расширение "Акцизы - Газировка" для 1С: Бухгалтерии 3.0 (ПРОФ). Расширение "Акцизы - Газировка" будет полезно производителям сладкой газированной воды с 1 июля 2023 года.

11500 руб.

02.06.2023    7523    68    11    

32
Оставьте свое сообщение