В данном отчете реализован следующий алгоритм проверки:
Рассматриваем анализ счета 10 в корреспонденции с затратными счетами (Дт 23,25,26,29,91,97 Кт 10 ). На основании документа регистратора проводок находим документ поступления и регистры накопления НДС по косвенным расходам. Далее сравниваем, отражен ли данный документ в документе «Распределение НДС по косвенным расходам». Проверяем соответствие табличной части документа «Распределение НДС с косвенных расходов» по позициям: Статья затрат, Подразделение; Затрата (Номенклатура); Сумма без НДС (включена в затраты); Сумма НДС (включена в затраты), Счет затрат и документа основания Счета фактуры.
Проверяется, что Сумма без НДС (распределяемая) и Сумма НДС (распределяемая)
легли в затраты пропорционально выручке с НДС и без НДС.
Выручка рассчитывается в документе «Распределение НДС с косвенных
расходов» в реквизитах «Сумма реализации с НДС» и «Сумма реализации без
НДС». По 23 счету, где ставка НДС номенклатурной группы "Без НДС" сумма отражается в
затратах полностью. Ошибками являются ситуации отсутствия записей в регистре и наличие их в документе и наоборот, несоответствие указанных выше реквизитов данным первичных документов.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт