Составление отчетности 6-НДФЛ в ЗУП 2.5
Можно разбить составление отчетности по форме 6-НДФЛ на этапы:
- Подготовка входящих остатков на 01.01.2016г.
- Последовательное проведение документов.
- Работа с выявленными ошибками при проведении.
- Формирование отчета 6-НДФЛ.
Порядок формирования отчета будет рассмотрен при настройке в параметрах учета (учитывем с 01.01.2016):
- снят флажок «При исчислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный»
- установлен флажок «Упрощенный учет взаиморасчетов»
Этап 1. Подготовка входящих остатков на 01.01.2016г.
Шаг 1.
Данные в 6-НДФЛ собираются только на основании регистра накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом по сотрудникам организации» (далее РН.НДФЛ).
Обратите внимание: Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» не принимает участия в формировании отчета.
В РН.НДФЛ до 01.01.2016г. имеются остатки, которые возможно необходимо поправить.
Для этого можно воспользоваться обработкой «КорректировкаРН_РасчетыНДФЛ_ПоПодразделениям».
(Все описанные обработки можно скачать из раздела Файлы)
В обработке по кнопке «Заполнить остатками» табличная часть заполняется остатками РН.НДФЛ имеющимися на конец дня установленой даты.
Остатки в РН.НДФЛ с датой получения дохода ранее 01.01.2013г (3 года от 01.01.2016г) не будут учитываться при формировании 6-НДФЛ, их не обрабатываем (удаляем из табличной части).
При нажатии на кнопку «Выполнить» формируется документ «Корректировка записей регистров накопления» на 31.12.2015 с обратными суммами.
В результате обнуляются остатки в РН.НДФЛ на конец 2015г.
Обратите внимание: Если Вы всё таки обработаете остатки в РН.НДФЛ с датой получения дохода ранее 01.01.2013г и результат обработки поместите в период позже 01.01.2013, то эта корректировка негативно отразиться на формировнаие отчетности.
Шаг 2.
Проверив расчетную ведомость за 1 квартал 2016г можно увидеть невыплаченную зарплату за 2015 год.
По этим суммам в РН.НДФЛ должны быть соответствующие суммы на конец 2015г. Их можно вручную внести в сформированный выше документ «Корректировка записей регистров накопления» или воспользоваться обработкой «КорректировкаРН_РасчетыНДФЛ_на основании 2НДФЛ за 2015г», которая на основании справок 2-НДФЛ за 2015г (для передачи в ИФНС) формирует документ «Корректировка записей регистров накопления», где поле «Налог» будет расчитана как разница между суммой исчисленного и перечисленного НДФЛ.
Для этого используются копии документов «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года)» (лучше не проведенные, которые по окончании их использования можно удалить), где можно поправить суммы НДФЛ.
Бывает что в переданных справках суммы перечисленного НДФЛ не соответствуют действительности.
Предварительно на основании Расчетной ведомости находим сумму НДФЛ, не перечисленную в 2015 году.
Перед запуском обработки «КорректировкаРН_РасчетыНДФЛ_на основании 2НДФЛ за 2015г» убедитесь, что в разных по обособленных подразделениях стоят разные коды ОКТМО.
иначе может неверно подставиться подразделение в документе «Корректировка записей регистров накопления».
Добавляем, к примеру, «1» в конец кода ОКТМО подразделения «АУП» и выбираем в документе «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» это ОКТМО. Сохраняем документ.
Запускаем обработку.
Верное подразделение подставилось в документ.
Этап 2. Последовательное проведение документов
Для очистки РН.НДФЛ в 2016 и заполнения их данными при последовательном проведении можно воспользоваться обработкой «ГрупповоеПерепроведениеДокументов_ЗУП».
Проводятся только регистраторы РН.НДФЛ.
Данной обработкой надо пользоваться аккуратно иначе можно повредить данные, особенно если затронуть прошлые периоды. Предварительно обязательно! делайте копию базы.
Предварительно проверьте параметры учета:
Запускаем обработку.
Во время работы видим какие происходят действия.
- Удаление движений документов.
- Проведение документов.
После завершения проведения появляются подсказки (возможные ошибки) в учете для формирования 6-НДФЛ.
Этап 3. Работа с выявленными ошибками при проведении.
Для примера мы формироуем отчет только по подразделению «АУП».
По этому подразделению ошибка 26.02.16 .
Смотрим последовательность проведения в этот день.
Документ Начисление отпуска №…006 от 26.02.16 имеет начисленный НДФЛ в сумме 1508=
Этот НДФЛ на «себя взял» документ Зарплата к выплате №…34 от 26.02.16., который по времени раньше проведен.
Ставим документ выплаты № ..35 раньше документа №..34. Проводим обработкой с 26.02.16
Теперь при выплате отпуска правильно в РН. НДФЛ отражаются данные.
Но документ Зарплата к выплате №..34 не отражает удержания НДФЛ.
В этом документе идет выплата зарплаты уволенному сотруднику.
Начисление этому сотруднику было сделаны документом Начисления зарплаты от 29.02.16
Необходимо из документа начисления от 29.02.16 «выбрать» начисление этого сотрудника и установить раньше выплаты, т. е сделать начисление (расчет при увольнении и начисление зарплаты) только по уволенному сотруднику до 26.02.16.
Так как в документе Начисление зарплаты нет возможности указать время, всегда 23.59.59, самый последний документ дня, то документ начисления устанавливаем в 25.02.16, что бы выплата прошла 26.02.16.
Документ Выплаты зарплаты №..34 от 26.02.16 необходимо установить раньше обведенных документов.
иначе Выплата зарплаты №..35 возьмет НДФЛ по отпуску и «заберет» НДФЛ при увольнении.
Проведем документы с 25.02.16. Результат ниже. Подразделение АУП в ошибках не присутствует.
Если имеются удержания НДФЛ по авансам сотрудникам, то после проведения будет выведено соответствующее сообщение:
"При выплате аванса удерживается НДФЛ:" и укажется документ выплаты аванса.
После всех этих «танцев» переходим к заполнению формы 6-НДФЛ.
Этап 4. Формирование отчета 6-НДФЛ
Так как подразделение АУП является обособленным, то при заполнении отчета указываем его в отчете 6-НДФЛ. При этом учитываем, если есть обособленное подразделение с таким же ОКТМО, то заполняться отчетность будет данными обособленных подразделений с одинаковым ОКТМО.
Заполняем форму кнопкой «Заполнить».
Сверяем начисления дохода и исчисленного НДФЛ в Разделе 1 формы с Расчетной ведомостью.
Есть расхождения в начислении на 20 000= и в исчисленном НДФЛ на 2600=
Делам расшифровку строки 020.
Анализируем причину расхождения.
Эти два документа проходят по другому подразделению.
Это видно и в РН. НДФЛ.
Раздел 1 по подразделению АУП заполнен верно.
В разделе 2 сумма строк 140 должна равняться строке 070 раздела 1 (52883=). Сходится.
Даты оплат тоже сходятся.
Сумма в строках 130 не сходятся, так как нигде не учитывается авансы сотрудникам.
При необходимости суммы в строках 130 можно поправит вручную (сумма строки 140/ 0.13).
Отчет сформирован, но есть проблема в титульном листе, где в качестве налогового агента указано подразделение.
Выход: В подразделение указать наименование организации.
Нажать на кнопку «Обновить».
Сохранить отчет.
Вернуть наименование подразделения обратно.
Сохраненный отчет при печати и при выгрузке для отправки в ИФНС будет с верным наименованием организации.
Всем удачи!
