Изменения по налогам для бизнеса с 2025 года: прибыль, НДПИ, применение УСН

Изменения по налогам для бизнеса с 2025 года: прибыль, НДПИ, применение УСН
03.06.2024
1912
С 1 января 2025 года ожидаются важные изменения по налогам для бизнеса: прибыли и НДПИ. А также изменятся правила применения УСН. Законопроект Минфина уже одобрен Правительством РФ и передан в Госдуму.

Изменения по налогу на прибыль

Главное изменение по прибыли в законопроекте: основная ставка налога поднимется с 20 процентов сразу до 25 процентов. 

Остальные изменения:

  • Для регионального инвествычета по прибыли планируется отменить ограничение срока действия. Предполагалось, что он закончится в этом году.
  • Добавят федеральный налоговый инвествычет. С его помощью можно будет уменьшить сумму налога на сумму, потраченную на инвестпроекты (но только в части капитальных расходов). Механизм получения вычета и его размер устанавливается правительством. Вычет будет действовать только для предприятий из приоритетных отраслей
  • Для высокотехнологичных компаний повысят коэффициент учета НИОКР при определении расходов: до 2%. Сейчас он составляет 1,5%. Это позволит увеличить задекларированные расходы по прибыли, а значит, уменьшить сумму налога.
  • Для расходов на высокотехнологичное оборудование коэффициент также будет повышен до 2% (касается только отечественного оборудования, которое формирует стоимость основных средств).

НИОКР – это научные и конструкторские работы. На них действует увеличенный коэффициент при учете расходов – точный перечень таких работ утвержден правительством.

  • Для ИТ-бизнеса, напротив, льготы уменьшатся – вместо 0% ставка по прибыли станет 5%.

По заявлению Минфина, повышение ставки по прибыли позволит убрать курсовые экспортные пошлины (то есть пошлины, привязанные к курсу рубля) в 2025 году.

Изменения по НДПИ

Кроме ставки по прибыли, Минфин также планирует поднять ставки по НДПИ:

  • На добычу железа: до 5,5%.
  • На минеральные удобрения: в 2,3 раза для калийных солей и в 2 раза для фосфорных (увеличен коэффициент Крента до 8,1 и до 14 соответственно).

Для отрасли азотных удобрений появится акциз на покупку газа для изготовления аммиака. Он должен составить 1200 руб. на 1 тыс. кубических метров газа.

Изменения по УСН

Планируется поднять порог применения: по доходам бизнеса до 450 млн руб., по основным средствам – до 200 млн.

Еще отменят увеличенные ставки налога. Все предприятия, применяющие эту систему, будут платить 6% при схеме «доходы» и 15 при схеме «доходы минус расходы».

Но, при этом, часть «упрощенцев» станет плательщиками НДС: при годовом обороте больше 60 млн руб. Схема по НДС будет следующая:

  • либо ставки, как на ОСНО, с правом применять вычеты;
  • либо 5%, если годовой доход не более 250 млн руб., без права применять вычеты;
  • либо 7%, если годовой доход выше 250 млн руб., без права применять вычеты.

Другие изменения: 

  • Снижение ставки по страховым взносам для малого бизнеса, который занимается производством – до 7,6%. Но только в том случае, если компания не работает с подакцизной продукцией. 
  • Амнистия по налогам за дробление бизнеса (если компании добровольно отказались от дробления).
  • Изменение ставок по НДФЛ.

Если вам удобнее смотреть новости в телеграме, то вот наша группа – ИНФОСТАРТ.

Автор:

См. также

Уже в эту субботу, 26 апреля, состоится третья онлайн-конференция 1C:SysDevCon, посвященная технологической стороне разработки платформы 1С. Организатором выступает фирма «1С», а участие в конференции бесплатно для всех зарегистрированных участников.

23.04.2025    775    vikad    0       

6

Разработчики опубликовали перечень задач, которые планируется включить в очередной релиз технологической платформы. Пока в списке 19 пунктов. Традиционно часть задач включены в план развития на основании пожеланий профессионального сообщества.

21.04.2025    548    ЕленаЧерепнева    1       

2

В платформе 8.5.3 новые возможности Механизма копий баз данных позволят оптимально определить состав объектов, которые требуется добавить из основной базы в копию для ускорения наиболее нагруженных операций чтения.

17.04.2025    2839    ЕленаЧерепнева    0       

5

Фирма «1С» анонсировала изменения в работе механизма лицензирования. Начиная с версии технологической платформы 8.5.2 для выдачи лицензий больше не используется HASP License Manager. При этом сами правила лицензирования остаются без изменений.

11.04.2025    13536    ЕленаЧерепнева    3       

11

Фирма «1С» опубликовала финальные даты выпуска патчей для тиражных конфигураций 1С, которые обеспечивают работу с новым форматом УПД 5.03. Рассказываем, что и когда нужно обновить. И что делать, если установить обновление быстро не получается.

11.04.2025    3863    ЕленаЧерепнева    0       

3

Опубликована очередная версия платформы 1С:Предприятие 8.3.27. В релиз вошли 54 задачи, связанных с доработкой функциональности, и 12 задач по оптимизации функций и режимов работы. Рассказываем о наиболее значительных изменениях нового релиза.

10.04.2025    6006    ЕленаЧерепнева    2       

12

Фирма «1С» планирует оптимизировать процесс установки обновлений для пользователей платформы уровня КОРП: операции реструктуризации можно будет проводить при активных пользовательских сеансах, если они не затрагивают реструктурируемые таблицы.

09.04.2025    1436    ЕленаЧерепнева    0       

4

Налоговая ввела новый формат для универсального-передаточного документа и счетов-фактур. Читайте подробнее о том, какие изменения произошли в формате, что станет обязательным для ОСНО и УСН, и какие решения для этого предлагает Инфостарт Маркетплейс.

03.04.2025    13335    o_prohina    4       

21
Инфостарт бот

Оставьте свое сообщение