В 2026 году вводится обновленная форма 3-НДФЛ. Но это не создаст дополнительных трудностей для налогоплательщиков: ФНС и МФЦ предоставят бланки и помогут заполнить декларацию.
Нормативный акт
Новая форма декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-11/913@, который вступает в силу спустя два месяца после его официального опубликования, но не раньше 1 января 2026 года. Новая форма применяется, начиная с представления декларации за налоговый период 2025 года.
Кого касаются изменения
Граждан, подающих декларацию 3-НДФЛ. Это:
-
предприниматели на ОСН;
-
адвокаты, нотариусы и другие лица, занятые частной практикой;
-
налоговые резиденты, которые получают доходы из-за границы;
-
граждане, получившие доход от продажи недвижимости, если она была в собственности меньше минимального предельного срока владения (ст 217.1 НК РФ);
-
арендодатели и другие люди, получающие вознаграждение от граждан и компаний, не являющихся налоговыми агентами;
-
люди, получившие выигрыши, а также подарки не от близких родственников.
3-НДФЛ 2026 — ваша отчетность начинается с чистых данных
Устраните некорректное сальдо и «фантомные» долги в 1С. Исключите риск штрафов до того, как подадите новую декларацию.
Что меняется
К доходам, полученным с 2025 года, установили новую систему налоговых ставок по НДФЛ (№ 176-ФЗ). Также увеличены стандартные налоговые вычеты на детей, появился новый вычет за сдачу нормативов ГТО и введены другие изменения в налоговый кодекс.
В связи с этим ФНС РФ утвердила новые:
• форму 3-НДФЛ;
• порядок заполнения формы 3-НДФЛ;
• формат представления 3-НДФЛ в электронной форме.
Основные изменения
Обновлена структура декларации с учетом изменений ставок НДФЛ, состава и расчета налоговых баз, расширена детализация доходов и добавлены новые поля для составления налоговых отчетов и налоговых сборов.
В приложении к разделу 1 добавлено поле для указания номеров платежной карты в заявлении о возврате денежных средств. Появились новые строки: 030 – номер счета для возврата; 040 – номер платежной карты (при наличии).
В разделе 2 станет меньше полей для расчета налоговой базы. С введением пятиступенчатой шкалы налога из второго раздела исключили строки 061-063, 081. В порядке заполнения декларации скорректированы правила расчета налога.
Если в налоговом периоде получены доходы по разным кодам групп доходов, то для каждой из групп нужно будет заполнять отдельную страницу раздела 2. Коды – а их теперь 43 вместо 25 – указаны в новом приложении № 4.
Также изменены правила предоставления стандартных налоговых вычетов, что отражено в порядке заполнения деклараций. В электронном виде следует соблюдать формат и структуру, описанные в приложении № 3 к приказу. XML-файл необходимо подписать электронной подписью.
Практические последствия
Новая форма декларации 3-НДФЛ повышает точность администрирования и упрощает оформление налоговых вычетов. Налогоплательщикам необходимо использовать новую форму при подаче деклараций на 2025 год – не позднее 30 апреля 2026 года. Цель нововведений – адаптация формы декларации к изменениям налогового законодательства в 2025 году.
Не обязательно знать все нюансы, чтобы правильно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. С 1 января 2026 годы формы обновятся на сайте ФНС и «Госуслугах». Нужно просто заполнить готовые электронные бланки, следуя подсказкам системы. Также вы можете лично обратиться в налоговый орган или ближайшее отделение МФЦ и заполнить декларацию под руководством специалиста ведомства.
Конфигурации и лицензии 1С
с бонусом 15% на сервисы и услуги Инфостарт
1С:Комплексная автоматизация 8
1С:Зарплата и управление персоналом 8 (ЗУП)
1С:ERP Управление предприятием
1С:ERP Управление холдингом1С:Комплексная автоматизация 81С:Зарплата и управление персоналом 8 (ЗУП)
1С:Бухгалтерия 8.3
1С:Управление нашей фирмой 8 (УНФ)1С:ERP Управление предприятием1С:ERP Управление холдингом1С:Комплексная автоматизация 81С:Зарплата и управление персоналом 8 (ЗУП)1С:ERP Управление предприятием1С:ERP Управление холдингом
