Как формировать чек с новыми ставками НДС 5% и 7% в 2025 году: разъяснение налоговой

Как формировать чек с новыми ставками НДС 5% и 7% в 2025 году: разъяснение налоговой
30.10.2024
8828
С начала 2025 года часть компаний на УСН начнут платить НДС по новым ставкам: 5 и 7%. Налоговая рассказала, как отображать эти ставки в кассовых чеках.

Как отображать новые ставки НДС в кассовом чеке в 2025 году

Налоговая инспекция приводит свои пояснения по чекам и ставкам НДС в новой методичке для плательщиков УСН (пункт 26 в конце методички):

К началу 2025 года разработчики кассовой техники должны перепрошить свои устройства и добавить новые реквизиты с новыми ставками НДС. Но есть вероятность, что не все успеют в срок. В таком случае компании, которые перейдут на НДС 5% и 7%, могут продолжать использовать реквизиты для чеков без НДС (теги 1105 «без НДС» и 1183 «сумма расчетов без НДС»). Это допускается, пока не будет завершена перепрошивка касс. Но сумма в чеке, указанная под этими тегами, должна включать НДС по новой ставке. 

Формат кассового чека прописан в приказе ФНС от 2020 года. В нем есть только 6 вариантов реквизитов по ставкам НДС:

Ставка НДС

Тег

20%

1102

10%

1103

0%

1104

Без НДС

1105

20/120

1106

10/110

1107

  

Новые ставки НДС должны быть добавлены в формат чека новым приказом ФНС, но пока этот приказ находится на стадии проекта.

Новые ставки по НДС для компаний на УСН: кто из «упрощенцев» начнет платить НДС

В 2025 году вступят в силу изменения по НДС. Если раньше все ЮЛ и ИП на УСН НДС не платили, то уже с 1 января 2025 года ситуация изменится: освобождение от налога сохранится только для тех «упрощенцев», чей годовой оборот не выше 60 млн руб.

Для тех, чей оборот от 60 до 250 млн руб., будет 2 варианта ставки:

  • 5%, но без налоговых вычетов*;
  • обычные 20%, но можно использовать вычеты.

Для тех, чей оборот от 250 до 450 млн руб., также будет 2 варианта ставки:

  • 7% без налоговых вычетов*;
  • 20% с вычетами.

При обороте свыше 450 млн руб. УСН применять нельзя.

* При УСН «Доходы минус расходы» входящий налог можно включить в затраты.

То есть в 2025 году не будут платить НДС те ЮЛ и ИП, чей доход за 2024 год составил менее 60 млн руб. (по кассовому методу). А также новые компании и предприниматели, зарегистрированные менее 4-х кварталов назад. Остальные должны перейти на уплату НДС по выбранной ставке.

Если в 2025 году в какой-то момент доход компании превысит порог в 60 млн руб., то платить НДС надо уже с того месяца, который следует за месяцем превышения. Аналогично с превышением порога в 250 млн руб.

Подавать уведомление об освобождении от НДС тем компания, чей доход менее 60 млн руб., не нужно. Этот момент недавно пояснила якутская налоговая.

В нашем каталоге Инфостарт.Маркетплейс вы найдете много полезных и универсальных решений для работы с онлайн-кассами в 1С. Ниже мы подобрали для вас несколько разработок для обслуживания различных фискальных регистраторов.

  1. Печать кассовых чеков на одну ККМ с нескольких рабочих мест для 1С:УТ11.х, КА2.х, ERP 2.х – расширение конфигурации для УТ 11.5, КА 2.5 ,ERP 2.5 (Управляемые формы) позволяет выполнять печать кассовых чеков на одну ККМ 54-ФЗ с нескольких рабочих мест. 
  2. ККТ-ОНЛАЙН 54-ФЗ: Обработка для работы онлайн касс АТОЛ, ШТРИХ, VIKI PRINT и т.д. МАРКИРОВКА (Разрешит. режим) + ЭКВАЙРИНГ + БЕСПЛАТНЫЙ ДЕМО – универсальная обработка для обслуживания любых фискальных регистраторов (ККТ), в том числе веб-сервер АТОЛ. Работает в соответствии с 54-ФЗ. (ФФД 1.0, ФФД 1.05, ФФД 1.1). Подключайте любую онлайн-кассу к практически любой конфигурации. Нет необходимости обновлять 1С.
  3. 54-ФЗ и Разрешительный режим. Обработки для подключения онлайн-касс к 1С (поддержка Маркировки) + Эмулятор + ФФД 1.2 – обработка осуществляет обслуживание ККТ АТОЛ, Штрих и Меркурий для конфигураций «УТ 10.3», «КА 1.1», «УПП 1.3», «Розница 1.0», «БП 2.0» и других отраслевых решений, построенных на основе указанных выше конфигурациях. Поддерживает возможность параллельно пробития чеков на одной ККМ несколькими пользователями.
  4. ККМ сервер (KKMServer): 54-ФЗ, разрешительный режим, очередь печати с нескольких ПК, быстрая печать чеков из терминального сеанса – обработка позволяет приложениям работать с фискальными регистраторами по локальной сети или интернет, организовать печать на одном ККМ с нескольких рабочих мест. Поддержка драйверов Атол, Штрих и VikiPrint. 
  5. Пробитие чека ККМ с разных складов через РМК в УТ 11 – расширение для 1С:Управление торговлей 11.5, которое позволяет пробивать чеки ККМ и списывать товар с разных складов. 

Если вам удобнее смотреть новости в телеграме, то вот наша группа – ИНФОСТАРТ.

Автор:

См. также

25 марта Госдума во втором и третьем чтениях приняла проект закона о переходе субъектов критической информационной инфраструктуры (КИИ) на отечественное программное обеспечение. Федеральный закон вступит в силу с 1 сентября 2025 года.

31.03.2025    964    orenk0t    0       

3

Правительство РФ выбрало дату старта обязательной маркировки бытовой техники и электроники, в том числе смартфонов и ноутбуков – 1 сентября 2025 года.

28.03.2025    1508    eeldldl    2       

4

Банк России предложил ограничить доступ к операциям с криптовалютами, разрешив их покупку и продажу только квалифицированным инвесторам. Предложение направлено на снижение рисков и защиту менее опытных инвесторов от возможных финансовых потерь.

27.03.2025    1319    eeldldl    0       

3

Минфин разъяснил, какие выплаты сотрудникам компании можно освободить от НДФЛ и страховых взносов. Главное условие – компенсации сотруднику должны быть непосредственно связаны с выполнением его трудовых обязанностей.

25.03.2025    2027    Alisa_Brineva    0       

3

Организации и предприниматели, выбирая пониженные ставки НДС 5% или 7%, должны применять их 12 кварталов подряд (три года). Переходить на ставку 20% в этот период нельзя.

24.03.2025    2012    eeldldl    0       

3

Федеральная налоговая служба разъяснила, почему районные коэффициенты по НДФЛ при выплате по больничному листу не выделяются в отдельную графу. Причина: больничный не относится к оплате труда.

21.03.2025    1728    Alisa_Brineva    0       

2

В России введут обязательную маркировку электротехнической продукции. Изначально обязательная маркировка этих товаров должна была стартовать в марте. Но правительство изменило сроки: маркировка начнется с 1 сентября 2025 года.

18.03.2025    1085    eeldldl    2       

4

В правительстве РФ подготовили правила маркировки питания для спортсменов. Маркировку планируют ввести постепенно с 1 сентября 2025 года, но без предварительного экспериментального этапа.

17.03.2025    599    Alisa_Brineva    0       

2
Инфостарт бот

Оставьте свое сообщение