Расширение для 1С Зачет авансовых платежей по НДФЛ задним числом

1. Регистрация патента в документе "Авансовый платеж иностранца по НДФЛ"
 

На данном этапе в типовой конфигурации нет возможности указать за какой период введен патент. 

Патенты выдаются на месяц, квартал и на год. В связи с задержкой при получении уведомления из налоговой есть потребность указывать конкретные даты периода, за который выдан патент. Наиболее актуально это для патентов за месяц. 

Для решения этой задачи на форму документа выведены реквизиты:

1. Периодичность

2. ДатаНачалаПериода

3. ДатаОкончанияПериода

Для решения остальных задач добавлена обработка "Зачет патентов по НДФЛ"

2. Получение излишне исчисленного налога по датам получения дохода

На этом этапе необходимо определить, какие патенты необходимо зачесть и на какие даты получения дохода.

Первым шагом, через подбор, заполняются физические лица, у которых есть патент. По тем, кого подобрали, подбираются патенты. 

В обработке указывается месяц. В выборку включаются патенты по дате операции, попадающей в выбранный месяц. Если по физлицу не найдено ни одного патента, он исключается из выбранных. По остальным выводятся суммы патентов с указанием периода. Если патент выдан за второй квартал, то периодом будет дата начала квартала.

К сожалению, нет возможности определить, по какому патенту проведен зачёт налога, а по какому нет.
Учет остатков ведется в разрезе Организаций, Физических лиц и налоговых периодов (год). Поэтому в исходную таблицу могут попасть те суммы, по которым уже проведен зачет. НО!

Заполнение данных для зачета налога происходит по кнопке "Заполнить данные".

В обработке реализован механизм защиты от повторного зачета авансовых платежей:

• • В обработку попадают только те патенты, в которых заполнены новые поля (Периодичность и период патента). Благодаря этому в неё не попадут те патенты, которые были выданы ранее и уже учтены при расчете налогов. Иными словами есть точка старта для реализованного функционала.
• • Для фиксации созданных документов и исключения их повторного создания в расширении создан регистр сведений "СозданныеДокументыЗачетАвансовыхПлатежей". Т.к. за месяц может быть только один патент, то и документ "Начисление зарплаты" и "Возврат НДФЛ" тоже может быть только один. 
• • При заполнении табличных частей считываются данные регистра, если документы были созданы ранее, они сразу заполняются в табличные части. Благодаря этому повторное заполнение исключено.
• • При повторном нажатии на кнопки заполнения документов они перезаписываются. Т.е. если были ошибки допущены изначально, то они исправляются повторным заполнением существующего документа.
• • Исходные документы начисления зарплаты никак не изменяются! Это важно, т.к. период может быть закрыт.

Важные аспекты определения дат получения дохода:

• Даты получения дохода получаются из регистра накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ", движение "Приход". 
• Выбираются записи в которых поле "Период" попадает в выбранный в шапке месяц начисления.
• Если выплата фактически была произведена в другую дату, то зачет налога происходит по фактической дате выплаты дохода.

3. Зачет авансового платежа

Зачет сумм происходит в рамках одного периода (месяца, квартала). Если сумма патента больше, чем исчислен НДФЛ, остаток сумм не переносится на следующий период. Это сделано для обеспечения прозрачности работы инструмента. Т.е. если патент 20 000, а исчисленный НДФЛ 17 000, то 3000 останется не зачтенными. Происходит по кнопке "Зачесть прошлые периоды".

Если документ "Начисление зарплаты" уже создан, то отменяется его проведение, очищаются табличные части и заполнение происходит заново.
 

Важные особенности зачета платежей:

• • Создается документ "Начисление зарплаты". В нём заполняется только табличная часть НДФЛ
• • Заполняются только колонки "Зачтено авансов" и "Финансирование"
• • Данные для заполнения финансирования и вида дохода получаются на основе регистра накопления "Начисления, удержания по сотрудникам"
• •При заполнении финансирования сумма устанавливается отрицательная, хотя в колонке "Зачтено авансов" сумма положительная
• •Эти данные записываются в регистр накопления в момент регистрации НДФЛ исчисленного.
• • Важно: Распределение по территориям и условиям труда не заполняется!
• • Документ "Начисление зарплаты" создается один на месяц. В нем все сотрудники, по которым в периоде есть неучтенные патенты.
•  

4. Оформление документа "Возврат НДФЛ"

Перед созданием документов "Возврат НДФЛ" необходимо заполнить реквизит "Порядок выплаты". Создание документов происходит по кнопке "Создать возврат НДФЛ".

Если документ "Возврат НДФЛ" уже создан, то отменяется его проведение, очищаются табличные части и заполнение происходит заново.

Важные особенности возврата налога:

• • На каждого сотрудника создается отдельный документ "Возврат НДФЛ", т.к. сотрудник в шапке документа
• •Финансирование заполняется также, как и в начислении. Только сумма указывается положительная.