Описание функционала расширения
Данное расширение для 1С:ERP решает критически важную задачу: позволяет сформировать итоговый финансовый результат (прибыль или убыток) без учета НДС, особенно в разрезе направлений деятельности.
Финансовый результат без НДС
Расчет прибыли по направлениям деятельности без учета НДС. Формирование управленческих отчетов на основе чистых сумм для компаний, ведущих учет без налога на добавленную стоимость.
Интеграция с бюджетированием
Сопоставление фактических данных (без НДС) с бюджетом (БДР), сформированным также без НДС. Анализ отклонений по направлениям деятельности в подсистеме бюджетирования 1С ERP.
Работа с контрагентами на УСН
Учет расходов без НДС при расчете прибыли. Особенно актуально для компаний, работающих с поставщиками на упрощенной системе налогообложения.
Основная причина разработки этого расширения – отсутствие возможности в конфигурации 1С ERP увидеть ключевой показатель – итоговый финансовый результат по направлениям деятельности без НДС.
Хотя первичные документы в 1С ERP содержат данные и с НДС, и без НДС (включая дополнительные расходы), информация в регистр накопления "Финансовые результаты" всегда попадает с учетом НДС.
В настройках стандартного отчета "Финансовые результаты" просто нет опции выбрать отображение данных "с НДС" или "без НДС".
При этом в других отчетах, таких как "Валовая прибыль" или "Доходы и расходы предприятия", такая возможность есть в 1С ERP.
Ключевое преимущество отчета "Финансовые результаты" в 1С ERP перед, например, отчетом "Доходы и расходы предприятия" – в распределении косвенных доходов и расходов.
Отчет "Доходы и расходы предприятия" строится напрямую на данных первички и показывает направления деятельности только если они явно указаны в документе. Это часто невозможно для косвенных расходов (аренда офиса, зарплата администрации, коммунальные услуги и т.д.).
Отчет "Финансовые результаты" распределяет все расходы и доходы, включая косвенные, по направлениям деятельности согласно заданным базам распределения (например, пропорционально выручке). Это дает полную картину рентабельности каждого направления.
Расширение делает этот детализированный и распределенный финансовый результат доступным именно без НДС, что необходимо для корректного управленческого анализа, сравнения с бюджетом (БДР без НДС) и принятия решений по направлениям бизнеса в 1С ERP.
Возможности продукта
Переключение учета НДС в ФР
Предоставление возможности выбирать, в каком виде (с НДС или без НДС) рассчитывается и отображается итоговый финансовый результат по направлениям деятельности в ключевом отчете "Финансовые результаты".
Согласование с другими отчетами
Обеспечение согласованности данных отчета "Финансовые результаты" (без НДС) с данными отчета "Доходы и расходы предприятия" (без НДС).
Поддержка исторических данных
Расчет без НДС применяется только для периодов, начиная с даты активации настройки. Данные за предыдущие периоды остаются в исходном виде (с НДС).
Учет особенностей статей
Корректная обработка статей, которые изначально не включают НДС (например, курсовые разницы), при расчете финансового результата без НДС.
Функциональные возможности
Активация учета ФР без НДС
Наличие интерфейса (настройки периода) для включения режима расчета финансового результата без учета НДС.
Модификация расчета ФР
Автоматический пересчет сумм выручки, себестоимости и всех видов расходов (включая косвенные, распределенные по направлениям деятельности) для записи в регистр "Финансовые результаты" без учета НДС в периоды действия настройки.
Формирование отчета "Финансовые результаты" без НДС
Обеспечение корректного отображения данных без НДС в стандартном отчете "Финансовые результаты" для периодов, на которые распространяется действие расширения.
Технические требования
1С:ERP Управление предприятием, релизы 2.5.17 и 2.5.22
Преимущества
Соответствие методологии финансистов
Предоставление финансового результата без НДС в разрезе направлений деятельности является общепринятой практикой среди финансистов.
Сравнимость данных для бюджетирования
Позволяет использовать фактические данные из отчета "Финансовые результаты" после распределения всех расходов по направлениям для анализа исполнения бюджетов (БДР), которые формируются без НДС. Обеспечивает корректное сравнение расходов от контрагентов на разных системах налогообложения (ОСН, УСН).
Устранение ограничения стандартной ERP
Решение проблемы отсутствия в базовой функциональности 1С ERP возможности просмотра итогового ФР по направлениям без НДС.
Согласованность отчетности
Обеспечивает соответствие данных в отчете "Финансовые результаты" (основном для анализа ФР по ЦФО/направлениям) данным в отчете "Доходы и расходы предприятия" в варианте "без НДС".
Практическая полезность
Особенно актуально для компаний, у которых значительная часть расходов поступает без НДС (например, от контрагентов на УСН).
Пример работы
Отчет "Доходы и расходы предприятия"
На скриншоте ниже представлен отчет "Доходы и расходы предприятия" с учетом НДС за 1 кв. 2025 года. В каждом месяца были одинаковым выручка, себестоимость продаж и статья расходов Аренда офиса.
Тот же отчет, но с настройкой "без НДС"
Ниже представлен тот же отчет, но с настройкой "без НДС". Как мы видим в каждом месяца данные по статьям выручка, себестоимость и аренда офиса остались одинаковыми, но все уменьшились на 20% НДС.* Сумма курсовых разниц не изменилась, т. к. она не учитывает НДС.
Отчет "Финансовые результаты"
Отчет "Финансовые результаты" за февраль месяца будет показывать суммы равные данным в отчете "Доходы и расходы предприятия с НДС", но в разрезе направлений деятельности.
С 1 марта 2025 года, предприятие решило рассчитывать финансовый результат без учета НДС. Для этого сделало настройку периода, которая добавляется при использовании расширения.
После этого данные за март месяц в отчете финансовые результаты были рассчитаны без НДС. И совпадают с отчетом "Доходы и расходы предприятия" без НДС.
Кроме того, что расчет финансового результата без НДС в разрезе направлений деятельности, сам по себе является общепринятым вариантом среди финансистов, данные в регистрах без НДС дают нам возможность использовать их для сбора факта для бюджетирования. Если бюджеты предприятия составляются в разрезе направлений деятельности, то данные о фактическом результате мы можем взять только после распределения всех косвенных расходов. Бюджеты тоже как правила составляются без НДС, чтобы можно было сравнивать расходы поступающие от контрагентов с разной системой налогообложения.
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- 1С:ERP Управление предприятием 2, релизы 2.5.22.63, 2.5.17.213
