С 2023 года при выплате аванса (зарплаты за первую половину месяца) необходимо удерживать НДФЛ.
Если в Вашей организации ранее выплачивали аванс фиксированной суммой и полноценный расчет за первую половину месяца невозможен в силу каких-либо причин, то вот вариант, как можно остаться на авансе «фиксированной суммой».
Как пишет БухЭксперт: следует иметь в виду, что документ Начисление за первую половину месяца не «настоящее начисление», начисленные суммы не фиксируются в регистрах расчета зарплаты, не включаются в обычные расчетные ведомости и расчетные листки. Для анализа начисленных в аванс сумм применяются отдельные специализированные зарплатные отчеты с припиской в названии «за первую половину месяца». При основном расчете зарплаты начисленные в аванс суммы никак не учитываются, зарплата начисляется в целом за месяц, учет аванса производится уже далее при выплате зарплаты. Рассчитывается сумма зарплаты к выплате в целом за месяц, и из нее уже вычитаются ранее выплаченные суммы аванса, и таким образом формируется сумма к выплате за вторую половину месяца. Такой расчет практиковался в программе всегда.
Что же поменяется с 2023 года? С 2023 года при проведении документа Начисление за первую половину месяца будет дополнительно фиксироваться доход сотрудников для целей НДФЛ и исчисленный налог. Т.е. если начислить аванс, то он еще не попадет в расчетный листок сотрудника как начисление, но уже будет включен в его справку о доходах.
Но что же тогда произойдет при расчете зарплаты за месяц? При основном расчете необходимо начислить доход не в сумме месячной зарплаты сотрудников, а в сумме зарплаты только за вторую половину месяца! Однако, как мы помним, в документе Начисление зарплаты и взносов у нас фигурирует полная месячная зарплата, и именно полная месячная зарплата фиксируется в регистре расчета начислений. И этот механизм не меняется, просто теперь при регистрации суммы дохода для целей НДФЛ дополнительно формируется отрицательная сумма дохода на сумму ранее начисленного аванса! Т.е. у нас получается положительная сумма дохода на всю начисленную месячную зарплату и отрицательная сумма дохода на сумму ранее начисленного аванса. Таким образом в регистре учета доходов как раз и получается доход за вторую половину месяца. Если переводить на язык отчетов – в расчетный листок помещается вся месячная зарплата сотрудника, а в его справку о доходах – только доход за вторую половину месяца.
Технические требования
Предназначено для Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.23.257) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2180) и выше. Совместимо с версией ПРОФ . Проверено на версиях: 3.1.23.460 и 3.1.24.308.
Добавлена версия для 1С:ERP Управление предприятием 2 (Проверено на версии: 2.5.8.358)
Видеодемонстрация
Итак, делаем следующее:
1. Создаём дополнительный реквизит для справочника Сотрудники
В разделе Администрирование – Общие настройки в группе Дополнительные реквизиты и сведения команда Дополнительные реквизиты.
Для Справочника Сотрудники создаём реквизит Аванс
Важно в поле Идентификатор для формул написать: Аванс_ФС (будет использоваться в коде).
2. В разделе Настройка – Показатели расчета зарплаты Создаем показатель «Сумма Аванса»:
Важно в поле Наименование написать: Сумма Аванса , в поле Идентификатор: СуммаАванса (будет использоваться в коде).
Создаем показатель «Сумма Вычетов»:
Важно в поле Наименование написать: Сумма Вычетов , в поле Идентификатор: СуммаВычетов (будет использоваться в коде).
Создаем показатель «Повышенная ставка НДФЛ»:
Важно в поле Идентификатор: СтавкаНДФЛАванс (будет использоваться в коде).
3. В разделе Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки Подключаем внешнюю обработку ЗаполнитьАвансУСотрудников.epf
4. Создаем документ «Изменение аванса».
- Изменить с декабря или января
- Выбираем способ расчёта: Расчетом за первую половину месяца
- Заполняем
- Проверяем Сотрудников уволенных и принятых с начала месяца (Правильно ли подставились в документе)
- Записываем, но не проводим.
- Запускаем обработку: «Заполнить аванс у Сотрудников»
- Проводим.
В результате по всем Сотрудникам в справочнике Сотрудники проставляется значение дополнительного реквизита Аванс .
5. Создаём вид начисления Аванс
Вставляем формулу: Окр(СуммаАванса/(1-?(СтавкаНДФЛАванс=0,13,15)/100)-?(СтавкаНДФЛАванс=0,13,15)/(100-?(СтавкаНДФЛАванс=0,13,15))*?(СуммаВычетов>СуммаАванса,СуммаАванса,СуммаВычетов),0) + ВремяВДнях*0
6. Подключаем расширение: РасчетАвансаФиксированнойСуммой.cfe
Перезапускаем 1С.
7. Создаём документ «Начисление за первую половину месяца» :
Выбираем Организацию, Подразделение выставляем даты и выполняем команду «Заполнить аванс».
Сотрудники у которых есть вычеты и «Налог с превышения» пересчитываются и добавляются в конец списка :
Документ стандартный.
Если надо отдельному Сотруднику уже в заполненном документе "Начисление за первую половину месяца" изменить аванс:
- нажимаете кнопку "Показать подробности расчета"
- меняете показатель у нужных Сотрудниках
- если подсвечивается кнопка "Пересчитать" - нажимаем её.
Бывают случаи, когда по какому-то Сотруднику стандартный механизм "Пересчитать" не срабатывает. Добавил команду "Пересчёт Сотрудника".
Если нужно распечатать суммы аванса для сверки или корректировки с Подразделениями используем команду "Печать":
Для проверки расчёта используем команду "Проверочный отчёт". Перед его формированием нужно записать документ.
Далее создаёте ведомости.
P.S. У нас предприятие с 1800 сотрудников, предложил бухгалтерам этот вариант - им понравилось :).
Обработка и расширение в одном архиве.
Для расчета удержаний по исполнительным документам, достаточно добавить Вид начисления Аванс_ФС в базу удержания.
Причины купить
Некоторые компании могут быть не готовы перейти на аванс по расчету в силу каких-либо причин.
Не нужно менять локальные документы организации: Правила трудового распорядка; Коллективные или трудовые договора; Положения об оплате труда.
Выплачиваете аванс как и раньше - фиксированной суммой.
Достоинства
Готовый алгоритм расчёта аванса фиксированной суммой в документе "Начисление за первую половину месяца".
