Закрытие 23 сч в соответствии с ПБУ 10/99 "Расходы организации" и в соотв. со ст.318, 319 Налогового Кодекса

Обработки - Закрытие периода

Распределение при закрытии месяца вспомогательного производства.

Существует вспомогательное производство (сч 23) и основное (сч 20).
Вспомогательное производство оказывает услуги часть на собственное производство и часть на сторону (т.е сторонним контрагентам). Это ситуация.
Много рылся во всякой литературе, инету, беседовал с ауиторами, бухами. Оказалось в етой ситуации 23 счет должен распределяться при закрытии месяца пропорционально: часть на 20 сч (если услуга оказана собственному производству), часть на 90.02 - "Себестоимость" (если услуги оказаны на сторону).
В конф. Бухгалтерия предприятия 1.6.15.6 23 сч. не смотря на оказанные услуги всё одно распределяется сразу на 90.02 - "Себестоимость".

Ответ 1С-ины:

Автоматическое закрытие счетов вспомогательного производства на счета
основного производства не поддерживается. Но поддерживается автоматический
расчет себестоимости услуг внутренних производственных подразделений друг
другу. Для этого необходимо отразить выпуск этих услуг в плановых ценах с
помощью документ "Отчет производства за смену" закладка "Услуги".


Ето ни есть кайф!

Прошу оценить наш вариант решения етой проблемы (см. скрины)!

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
-
.1246593771 13,41Kb
25.09.09
99
.1246593771 13,41Kb 99 Скачать бесплатно
Терь через заполнение табличной части
.1246857558 8,12Kb
25.09.09
60
.1246857558 8,12Kb 60 Скачать бесплатно

См. также

Комментарии
1. Александр Рытов (Арчибальд) 2661 03.07.09 08:41 Сейчас в теме
Проблема 23 счета интересная, Минфином (1С соответственно) практчески не регламентируемая. Частично в статье http://infostart.ru/blogs/1040/ я этого касался.
Т.е. общая потребность у производственных предприятий: поделить услуги вспомогательных производств по адресатам (номенклатура основного производства, свои вспомогательные цеха, внешние потребители, и еще, я бы добавил, изготовление материалов).
Из скринов, к сожалению, не видно, какую идею Вы применили. Учтены ли в составе затрат вспомогательных цехов услуги, оказанные им другими вспомогательными цехами. Из приложенного текста тоже мало можно извлечь.
Может, опишете свое решение в виде статьи? С удовольствием принял бы участие в обсуждении...
gutentag; +1 Ответить
2. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 253 03.07.09 10:48 Сейчас в теме
А что помешало сделать обработку для табличной части документа, что бы кнопка прописывалась автоматически?

Имхо можно в учетной политике прописать, что счет 23 части "Услуги сторонним клиентам" закрывается через счет 20. А затем распределять/закрывать 23-счет в 20 по видам деятельности.
---
ЗЫ. Просьба сделать для распределения 29-счета или вообще более универсальную обработку в т.ч. для 25 и 26 счетов

3. Александр Рытов (Арчибальд) 2661 03.07.09 10:57 Сейчас в теме
(2) Хошь конфу семерочную? Для Бух 4.4, правда... И вроде бы без 25,26 (не помню точно). Производственные отчеты на счетах 20 23, 29, взаимные услуги цехов, продажа на сторону с 23, незавершенка по цехам...
4. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 253 03.07.09 11:17 Сейчас в теме
(3) спасибо, но я бухгалтер, а не программер не смогу воспользоваться :-/

И в семерке(если не менять типовую конфигурацию), я бы все "вспомогательные счета" через 20счет перегонял при помощи "заполнялки/расперделялки" для бухгалтерской справки в в виде внешней обработки. Хотя знаю, что "перегонять" услуги выполненные вспомогательными подразделениями через счет 20 - не есть правильно (....Ну, если только прописать в учетной политике, что услуги оказываемые более 1-месяца/раза являются основным видом деятельности).
----
ЗЫ. точно также я бы и 19-счет распределял бы по "Облагаемым НДС" и "Не облагаемым НДС" операциям.
5. Александр Рытов (Арчибальд) 2661 03.07.09 12:20 Сейчас в теме
(4)"Расперделялка" - зачоооООот :))
6. Serg Serg (popkovsf65) 113 03.07.09 13:26 Сейчас в теме
Ответы на комментарии:
№ 2: Дык и пожалуйста делайте! Еслиф сделаю чё будет?
11. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 253 03.07.09 18:48 Сейчас в теме
(6) Мне просто не понятно, почему это не сделано работа выложена в виде текста, а не обработки табличной части :-/
----
это высказал пожелание/идею. но ее еще надо додумывать....
Я 23 и 29 счета не имею. ИМХО если бы имел счета 23 и 29, то сделал бы как написал в (2).
7. Serg Serg (popkovsf65) 113 03.07.09 13:28 Сейчас в теме
Семерочную ненадо, пройденный этам, ужо в 2003 годе написал распределение вспомогательных счетов (23, 25, осталные не было прицендента)
Ща на 8.1, так что 7.7 исчерпала свою актуальность!
8. Serg Serg (popkovsf65) 113 03.07.09 13:33 Сейчас в теме
Арчибальду спасибо, можна даже плюсиков не ставить!
И так всё ясно!
9. Александр Рытов (Арчибальд) 2661 03.07.09 13:41 Сейчас в теме
(8) Ну, если плюсики не нужны, тогда конечно...
А хочется поставить плюс за интересную мысль по способам распределения (на любой платформе). Но не хотите - Ваше дело.
10. Serg Serg (popkovsf65) 113 03.07.09 13:49 Сейчас в теме
А нам программерам много надо, мы и так MAC адрес спрячем
12. Serg Serg (popkovsf65) 113 06.07.09 09:21 Сейчас в теме
По просьбе gutentag обновление см. в файлах для скачивания
13. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 253 07.07.09 00:26 Сейчас в теме
> Закрытие 23 сч в соответствии с ПБУ 18

Не в соответствии с ПБУ 18(оно определяет взаимосвязь между бух.прибылью и прибылью в соотв. с НК) , а элемент учетной политики в сответствии с ПБУ 10/99 "Расходы организации" и в соотв. со ст.318, 319 Налогового Кодекса.
Арчибальд; +1 Ответить
14. Serg Serg (popkovsf65) 113 07.07.09 06:14 Сейчас в теме
Спасибо за консультацию!
15. Александр Медведев (anig99) 2573 07.07.09 22:48 Сейчас в теме
я распределяю пропорционально в УПП внешней обработкой - одновременно по бухсчетам и затратным регистрам. После этого стандартный механизм Распределение материалов и Распределение прочих затрат их подхватывает и при расчете себестоимости все ок.
16. Igоr Sаulеviсh (gutentag) 253 08.07.09 14:57 Сейчас в теме
(15) > я распределяю пропорционально

- по-подробнее, пожалуйста: пропорционально чему(какой базе)?
17. Александр Медведев (anig99) 2573 08.07.09 18:12 Сейчас в теме
пропорционально объему производства в учетных ценах (регистр выпускпродукциибухучет)
18. Serg Serg (popkovsf65) 113 09.07.09 06:05 Сейчас в теме
Как помню, что рассказывала гл. бух, то берется выручка по
вспомогательному производству и основному по отдельности.

Считается их коэффициент по отношению к всей выручке. Ну а потома в
весь 23 счет распределяется по етим коэффициентам по номенклатурной
группе, подразделениям, статьям затрат.
19. Serg Serg (popkovsf65) 113 09.07.09 06:07 Сейчас в теме
У вас есть возможность проверить! Дотуп для скачивания = "Все"
20. Мария Дорошенко (maria7777777) 14 25.11.09 12:03 Сейчас в теме
в ответ на данную тему: мои бухи также долго бились над решением данной задачи, все равно распределение 23 счета происходит некорректно, решили действовать дедовским способом... базу и проценты считают бухи вручную, а распределяют с помощью вот этой обработки http://infostart.ru/public/60252/
21. Serg Serg (popkovsf65) 113 16.11.11 06:29 Сейчас в теме
После обнародования закрытие 23 сч было доработано. В течении 2009-2010 г. закрывался 23 сч. идеально. Только надо было соблюдать порядок проведения документов. С 2011 перешли на "директ-костинг" и проблема с 23 сч отпала. Могу выложить конфу и описание технологии закрытия 23 сч., если конечно проблема актуальна! Но советую всем переходить на "директ-костинг".
Оставьте свое сообщение