Отчет использует данные регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" и группирует выручку + затраты в определенном порядке.
1. "Выручка без НДС" (90.01 - 90.03)
В разрезе Номенклатурных групп и документов движения выполняется расчет "Выручки от реализации продукции (работ, услуг) без НДС";
2. "Производственная себестоимость" (90.02/41,10 + Дт20.01 + Дт23 + Дт25)
В разрезе Статей затрат получаем оборот по дебету производственных счетов.
В случае с корреспонденцией 90.02 / 41, 10 - статья определяется как ""Комплектующие (для производства продукции), ТМЦ для перепродажи"".
Если тип значения субконто "Статьи затрат" = Справочник.Номенклатура - Аналитика статьи затрат выражается как "Материальные расходы".
3. По результату раздела "1" и "2", выполняется расчет "Валовой прибыли"
Разница итогового результата данных по выручки без НДС и производственной себестоимости.
4. Полная себестоимость
Данные рассчитываются из дебетового оборота 44 (Коммерческие расходы) и 26 (Управленческие расходы)
5. Прибыль от реализации
Расчет выполняется:
"Выручка без НДС" - "Производственная себестоимость" - "Коммерческие расходы"
5. Финансовый результат от основной деятельности
Расчет выполняется:
"Выручка без НДС" - "Производственная себестоимость" - "Коммерческие расходы" - "Управленческие расходы"
6. "Прочие доходы и расходы"
Расчет выполняется:
а) Прочие доходы - Кт оборот 91.01 в разрезе "Статей доходов"
б) Прочие расходы - Дт оборот 91.02 в разрезе "Статей расходов"
7. Финансовый результат от прочей деятельности
Расчет выполняется:
"Прочие доходы" - "Прочие расходы"
8. Прибыль до налога
Сводные данные:
"Финансовый результат от основной деятельности" (5) + "Финансовый результат от прочей деятельности" (7)
9. Выполняется расчет налога.
Из данных регистра сведений (при выборе организации и периода в шапке):
Получаем настройку системы налогообложения. Если результат - "Общая" и организация является плательщиком налога на прибыль, то рассчитываем ставки налога на прибыль на конец месяца текущей даты суммированием Ставки в ФБ и Ставки субъектов РФ. (для 2024 года еще 20%, далее 8+17 (25)).
Если система налогообложения упрощенная (УСН), то получаем значение ставки УСН на текущую дату по выбранной организации (6% или 15%).
Если результат всех расчетов =0, то реквизит Ставка налога будет = 0 и заголовок реквизита станет "Ставка налога не определена,%". Можно будет указать вручную.
Расчет налога выполняется произведением итога раздела "Прибыль до налога" * Ставка налога.
10. Выполняется расчет чистой прибыли.
Вычитаем из прибыли до налога результат налога.
Все расчеты выполняются в разрезе месяцев выбранного периода. Первой колонкой выводится итог всех "подпериодов".
Вероятно, будет исполняться и на ERP 2. Нет возможности протестировать.
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- 1С:Комплексная автоматизация 2, релизы 2.5.20.55
