Как в программе 1C:Бухгалтерия 3.0 начисляются налоги в условиях Единого налогового счета
Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность
Единый налоговый счет (ЕНС) — это новая система упрощенного учета налогов, введенная в России для оптимизации процесса уплаты налогов и сборов. Она позволяет налогоплательщикам аккумулировать все свои налоговые обязательства на одном счете, что упрощает процесс расчетов с налоговыми органами.
ЕНС - это единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом. С помощью него налогоплательщик видит, имеется ли долг или положительный остаток, которым он может распорядиться. Это виртуальный кошелек, в котором отображаются перечисления платежей.
Управлять ЕНС можно через ЛК налогоплательщика. Информация о вашем ЕНС отражается в ЛК налогоплательщика. На сайте Федеральной Налоговой службы можно узнать, как получить доступ в ваш личный кабинет. Один из способов - с помощью квалифицированной электронной подписи и Рутокена.
В личном кабинете вы можете:
- пополнять ЕНС онлайн;
- возвращать переплату себе;
- заказывать справки о сальдо, распределении платежей.
Если средства должны были перечисляться с помощью ЕНП, но уплачены на КБК, они учитываются на ЕНС.
Единый налоговый счет
Настройка налогового учета в 1С:Бухгалтерия с учетом ЕНС
Для корректного распределения средств по налогам в условиях ЕНС необходимо настроить налоговый учет:
Перейдите в раздел "Настройки" и выберите "Настройка налогового учета".
Настройки налогов и отчетов
Необходимо по Налогу на прибыль и НДС проверить или установить порядок уплаты авансовых платежей. Каждая организация самостоятельно определяет порядок уплаты, он может быть ежемесячным или ежеквартальным.
Удержание происходит посредством использования счет 68.90 ЕНС, а также посредством платежных документов. (Списания с р/сч).
Списание с расчетного счета
На ЕНС переброс задолженности по НДФЛ формируются проводками на дату наступления срока уплаты НДФЛ. В данном случае, это 28.02.2025г. А также может быть другая дата, когда был удержан НДФЛ.
При Начислении ЗП образуются суммы Страх. взносов. Удержание по Страх. взносам начисленные на выплаты сотрудникам переносятся на счет 68.90.
Начисление зарплаты
Как видим из примера, проводки по начислению страховых взносов на ЕНС Дт 68.09 Кт 68.90 формируются на дату наступления срока уплаты Страх. взносов., в нашем примере 28.02.2025.
Расчет налога на прибыль, НДС и прочих налогов происходит автоматически, исходя из введенных данных Регламентными документами при Закрытии месяца.
Закрытие месяца
Проводка по начислению налогов на ЕНС формируются на дату наступления сроков уплаты налогов, установленные Законодательством. Так, например, по НДС за 1 кв. 2025г, первый авансовый платеж должен производиться на дату 02.05.2025г, второй платеж НДС на дату 28.05.2025г, и третий платеж НДС на дату 28.06.2025г. Соответственно Дт 68.02 Кт 68.90.
Есть возможность в 1С учитывать, как произошло списание средств ЕНС в пользу уплаты определенных налогов двумя способами: 1. это если настроен обмен данными в ЛК с ИФНС, то информация автоматически выгружаются при помощи документа Сведения об уплате налогов заполняем нужный вам налог.
2. Данные об уплате налогов можно вводить вручную из ЛК ИФНС. Заходим в Операции, выбираем Сведения об уплате налогов и заполняем нужный вам налог.
Сведения об уплате налогов
Документ не формирует проводок. Если организация находится на УСН (доходы – расходы), проведя документ, признаются расходы по уплаченным налогам и формирует запись в книгу доходов и расходов.
Учет налогов в условиях ЕНС — это важный аспект для организаций, работающих в рамках этой системы налогообложения. Правильная настройка учета и отражение налогов в документах позволяет обеспечить точность финансовой отчетности и соблюдение налогового законодательства. Следуя описанным шагам, вы сможете эффективно управлять налогами, что поможет избежать возможных штрафов и недоразумений с налоговыми органами. Использование 1С для учета налогов в условиях ЕНС позволяет вести бизнес более прозрачно и эффективно.
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
Вы можете заказать платную адаптацию этой статьи под ваши задачи на «Бирже заказов».
- 0% комиссии — оплата напрямую исполнителю;
- Исполнители любого масштаба — от отдельных специалистов до команд под проект;
- Прямой обмен контактами между заказчиком и исполнителем;
- Безопасная сделка — при необходимости;
- Рейтинги, кейсы и прозрачная система откликов.
