Аудит КУДиР на УСН с НДС в БП 3.0: доход учтен вместе с НДС, двойное исключение НДС при зачете аванса, возвраты и ставки 5/7/22 %
Учетные задачи - Регламентированный учет и отчетность
Файлы
ВНИМАНИЕ: Файлы из Базы знаний - это исходный код разработки. Это примеры решения задач, шаблоны, заготовки, "строительные материалы" для учетной системы. Файлы ориентированы на специалистов 1С, которые могут разобраться в коде и оптимизировать программу для запуска в базе данных. Гарантии работоспособности нет. Возврата нет. Технической поддержки нет.
Подписка PRO — скачивайте любые файлы со скидкой до 85% из Базы знаний
Оформите подписку на компанию для решения рабочих задач
Оформить подписку и скачать решение со скидкойВы можете заказать платную доработку или адаптацию этой разработки под вашу конфигурацию на «Бирже заказов».
- 0% комиссии — оплата напрямую исполнителю;
- Исполнители любого масштаба — от отдельных специалистов до команд под проект;
- Прямой обмен контактами между заказчиком и исполнителем;
- Безопасная сделка — при необходимости;
- Рейтинги, кейсы и прозрачная система откликов.
Зачем
С 2025 года организации и ИП на УСН с доходом выше порога платят НДС, а предъявленный покупателям НДС не включают в доход по УСН. БП исключает его автоматически, но только если документы проведены после установки признака «плательщик НДС» и оплаты правильно связаны с авансами и отгрузками. Иначе налог по УСН считается с НДС внутри, а штатный анализ учета по УСН причину не называет. Обработка проверяет КУДиР за период и показывает каждый документ с ошибкой.
Что проверяет
- Доход учтен вместе с НДС: НДС к исключению есть, а из дохода он не исключен — обычно документ проведен до установки признака.
- НДС исключен не полностью или больше, чем нужно.
- Двойное исключение НДС: при зачете аванса реализация еще раз уменьшила доход на НДС, хотя НДС аванса уже был исключен.
- Возврат аванса уменьшил доход вместе с НДС, хотя при получении аванса НДС исключался.
- Оплачена реализация, которой нет в книге продаж — НДС по ней из дохода не исключен.
- Ставки: «Без НДС» в авансе, 5 % при настройке 7 % и наоборот, 20 % в 2026 году, 22 % в 2025-м.
- Ручные записи КУДиР в доходах — БП не проверяет в них НДС.
Как считает
Так же, как сама БП: для аванса (кредит 62.02) НДС берется из расшифровки платежа, для оплаты отгрузки (кредит 62.01) — из книги продаж реализации пропорционально оплате; для эквайринга учитывается комиссия банка, выручка комитента, ЕНВД и патент исключаются. Правила взяты из кода типовой конфигурации, поэтому обработка не ругается на правильный учет: например, оплата отгрузки 2024 года без НДС ошибкой не считается.
Как работать
- Выберите организацию или оставьте пустой — проверятся все организации на УСН, которые платят НДС.
- Укажите период и нажмите «Проверить».
- Двойной щелчок открывает документ. Отчет сохраняется в Excel.
Что нужно знать
- Проверяются только периоды, когда в настройках налогов организации установлен признак «плательщик НДС на УСН».
- Если на счете 62 не ведется учет по документам расчетов, оплата отгрузки проверяется только на полное неисключение НДС.
- Двойное исключение проверяется для реализаций товаров и услуг; акты оказания услуг и корректировки реализации — в следующих версиях.
- Обработка только читает данные и ничего не записывает в базу.
Проверено
Платформа 1С:Предприятие 8.3.27, управляемые формы. «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0» версии 3.0.308.2 на демо-базе с организацией на УСН с НДС: 51 документ с доходом, ложных срабатываний нет. Автотест — 22 проверки, в том числе оплата отгрузки 2024 года, зачет аванса из остатков и возврат аванса без НДС, на которых проверка не должна срабатывать. На других релизах БП не проверялась.
Поддержка и обновления
В течение 12 месяцев после публикации версии исправляю найденные ошибки и обновляю обработку под изменения законодательства и новые релизы конфигурации. Нашли ошибку или неверный результат — напишите в комментариях к публикации: релиз конфигурации и что ожидали увидеть. Отвечу в течение 2 рабочих дней, исправленная версия появится здесь же.
Статус исходного кода
Код полностью открыт, доработки разрешены.
Проверено на следующих конфигурациях и релизах:
- Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0, релизы 3.0.209.16
Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт
