Расшифровка налоговых активов и обязательств ОНО, ОНА, ПНО, ПНА

Отчеты - Бухгалтерские

Отчет по расшифровке возникающих временных и постоянных разниц

При проверке корректности расчета налога на прибыль рекомендую пользоваться отчетом "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль".

В этом отчете блоки "Доходы" и "Расходы" формируются по регистру бухгалтерского учета и поддаются дополнительной расшифровке, а блок "Корректировка (ПНО, ПНА, ОНО, ОНА)" не расшифровывается.

Если у вас расхождения в этом отчёте, то первым делом проверьте заполненость субконто "ПрочиеДоходыИРасходы" по 91 счету - пустых субконто быть не должно.

По своему опыту скажу, что проблемы с временными разницами в 1С существуют, они не могут образоваться из ничего и бывает, что бухгалтерские справки создают временную разницу, а ОНО или ОНА регламентная операция не формирует, тут я склоняюсь, что ошибка где-то тут //infostart.ru/public/348508/, но надо сказать, что стандартные документы в 1С (кроме Авизовок в бухгалтерии корп) не приводят к ошибкам в ОНО и ОНА, скорее это всё же ошибки учёта. Ошибок с формированием ПНО и ПНА по постоянным разницам я не встречал. 

Для расшифровке данных сумм можно открыть "Справку расчет по налогу на прибыль"

 Сформируется "Справка- расчет налога на прибыль":

Но её трудно анализировать и сформировать её можно только за месяц, поэтому был сделан следующий отчёт:

 

 Блок "По хозрасчетному" аналогичен блоку "Корректировка (ПНО, ПНА, ОНО, ОНА)" отчета "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" и по нажатию правой кнопки мыши можно получить детальную расшифровку по субконто:

На изображении значения расшифровок я затер, чтобы меня не обвинили в раскарытии коммерческой тайны, у Вас же расшифровка будет формировать корректно.

 Данный отчет можно использовать при проверке закрытия месяца, но всё же данные будут корректно расшифровываться в случае автоматического формирования ОНО, ОНА, ПНО, ПНА регламентной операцией.

Можно также попытаться расшифровать обязательства непосрественно по регистру бухгалтерии, для этого сделал ещё два отчета, они расшифровывают обороты 90 и 91 счетов по ПР и ВР.

Расшифроква ПНО и ПНА по Хозрасчетному:

Расшифроква ОНО и ОНА по Хозрасчетному:

В версии 2.0 существовал отчет Справка расчет Постоянных и временных разниц", и я захотел сделать аналогичный отчет для 3.0 для временных разниц, только надо оговориться, что данный отчет будет давать погрешность из-за ошибок округления, т.к. в 1с разницы считаются по Видам активов, а не по самим активам. Отчет называется "Справка расчет отложенные налоговые активы и обязательства" 

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
РасшифровкаОНО_ОНА_ПНО_ПНА.erf
.erf 17,12Kb
11.11.16
135
.erf 17,12Kb 135 Скачать
Расшифровка ОНА_ОНО по Хозрасчетному
.erf 7,57Kb
11.11.16
75
.erf 7,57Kb 75 Скачать
СправкаРасчетОтложенныеНалоговыеАктивыИОбязательства
.erf 8,52Kb
11.11.16
42
.erf 8,52Kb 42 Скачать
Расшифровка ПНО_ПНА по Хозрасчетному
.erf 7,51Kb
11.11.16
62
.erf 7,51Kb 62 Скачать

См. также

Комментарии
1. Юрий Семенихин (human_new) 267 29.10.15 14:02 Сейчас в теме
Помогу найти ошибки и объяснить причины возникновения в конфигурациях Бухгалтерия и УПП за 500 рублей в час
2. Светлана Бесфамильная (svetik_svetiko) 17.10.16 14:58 Сейчас в теме
Здравствуйте. При нажатии Настройки выходит ошибка "Не передан служебный параметр "Настройки отчёта""
3. юрий гулидов (gull22) 82 11.11.16 09:37 Сейчас в теме
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.44.177)
Не заполняется гр. 8 по указанному алгоритму (скриншот). Есть какие-то ограничения?
Прикрепленные файлы:
4. Юрий Семенихин (human_new) 267 11.11.16 10:03 Сейчас в теме
(3) gull22, Нет, моя ошибка, уже исправил
5. Дина Антонова (medis) 16.02.17 20:33 Сейчас в теме
а как установить её в программу?
6. Дина Антонова (medis) 16.02.17 20:34 Сейчас в теме
как установить эти обработки в программу?
7. Дина Антонова (medis) 16.02.17 20:55 Сейчас в теме
8. Надежда Сорокина (cna71) 03.04.18 10:27 Сейчас в теме
Здравствуйте. У нас Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.100.1) . Ваши обработки помогут мне в постановке нормального учета разниц?
10. Юрий Семенихин (human_new) 267 03.04.18 11:07 Сейчас в теме
(8)У Вас план счетов бух учёта и налогового раздельные? я не помню, что такое комплексная 1.1
9. Юрий Семенихин (human_new) 267 03.04.18 10:50 Сейчас в теме
У Вас план счетов бух учёта и налогового раздельные? я не помню, что такое комплексная 1.1
11. Надежда Сорокина (cna71) 03.04.18 14:40 Сейчас в теме
Здравствуйте. Раздельный
12. Юрий Семенихин (human_new) 267 03.04.18 14:46 Сейчас в теме
(11) Эти отчёты не подойдут, то тут можно вот этим https://infostart.ru/public/265999/ поискать временные разницы и постоянные разницы.
13. Надежда Сорокина (cna71) 03.04.18 14:48 Сейчас в теме
программа производит начисление налога с разниц, но как она это делает, я совершенно не понимаю. Если честно, то плохо разбираюсь, но понимаю, что неверно, поэтому старнирую эти проводки и сама вручную делаю на 31 декабря так, как считаю правильным. В результате, ОФР приходится руками делать. Не получается собрать как положено прибыль по налогу на прибыль и в форме 2 (ОФР). Плюс куча других ошибок, особенно в налоговом учете. Всю эту красноту, кот. программа формирует, тоже руками сторнирую. Беда. Наши ИТС-цы сказали, что возиться с Комплексной 1 не будут. Говорят: переходите на Комплексную 2 (это типа Бухгалтерия 3 по отношению к Бух.2)., тогда посмотрим.
14. Надежда Сорокина (cna71) 03.04.18 14:54 Сейчас в теме
Посмотрела. Знаю, что КА и УПП где-то рядом. Как Вы думаете, доработки для УПП в плане помощи (упрощения учета) разниц по ПБУ 18/02 можно найти, но с гарантией, что на КА подойдут?
15. Надежда Сорокина (cna71) 03.04.18 14:56 Сейчас в теме
Проблем много. Вот к примеру, может подскажете, как убрать красные суммы с остатков на сч.10 и 41. Их очень много, всегда меняются (суммы без кол-ва). Суммы не большие, но не приятно. Такого не должно быть. Перезакрытие месяца ( в т.ч. неоднократное) не помогает.
Оставьте свое сообщение