Типовые механизмы ЗУП 2.5 не позволяют перерасчитывать НДФЛ тем сотрудникам, статус которых (как налогоплательщиков) изменился в каком либо из расчетных периодов.
Например, в январе 2011 года сотрудник имел статус "Нерезидент". В июне 2011 года статус изменили на "Резидент". Таким образом в регистре сведений "Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ"
теперь имеется 2 соответствующие записи. Расчитываем з/п. НДФЛ в июне по сотруднику берется уже по ставке 13% и НДФЛ предыдущих месяцев не сторнируется.
Т.е. подразумевается, что налоговые службы должны самостоятельно вернуть физлицу излишек НДФЛ, рассчитанный по ставке 30% за январь-май 2011 года.
Однако, есть некое постановление Минфина(к сожалению затрудняюсь назвать дату и номер сего документа), по которому ряду организаций разрешено перерасчитывать и возмещать НДФЛ сотрудникам самостоятельно.
В связи с этим, возникает проблема реализации подобных перерасчетов в типовой конфигурации ЗУП.
Исходя из своего опыта, для реализации такого механизма рекомендую сделать следующее:
1.Перед полным расчетом сотрудника в месяце смены статуса в регистре сведений "Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ" удалить запись со статусом "Нерезидент".
В данном регистре остается только запись со значением текущего месяца смены статуса на "Резидент".
2. Рассчитать з/п по сотруднику. Желательно собрать всех таких сотрудников в один документ. На закладке "НДФЛ" документа "Начисление зарплаты работникам организации" можно увидеть, что появились сторнировочные записи
по НДФЛ за предыдущие месяцы, расчитанные по ставке 30% и за запись текущий месяц, рассчитанную по ставке 13%.
3. Вернуть в регистр сведений "Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ" запись о статусе физлица "Нерезидент" (в нашем случае это запись за январь 2011г). Это необходимо для корректного отражения в отчете "Анализ налогов и взносов" по НДФЛ в разрезе ставок.
4. Создать документы "Возврат НДФЛ" и "закрыть" эти суммы выплатами.
Перерасчет НДФЛ при смене статуса в ЗУП 2.5
Специальные предложения
См. также
Неправильный расчет НДФЛ с авансов в 2023 году в 1С: ЗУП 3.1.24.408 (со всеми исправлениями на дату публикации)
20.03.2023 3562 Serg_KSV 8
3Формирование и отправка уведомления единого налогового платежа о сумме удержанного НДФЛ в 1С:Бухгалтерии 3.0
09.03.2023 379 Koder_Line 2
0Изменения при удержании и перечислении НДФЛ с 2023 года в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1
02.03.2023 3254 Koder_Line 0
1Программы для исполнения 488-ФЗ: Маркировка товаров Промо
1 января 2019 года вступил в силу ФЗ от 25.12.2018 № 488-ФЗ о единой информационной системе маркировки товаров с использованием контрольных (идентификационных) знаков, который позволяет проследить движение товара от производителя до конечного потребителя. Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с применением 488-ФЗ и маркировкой товаров.
Как отразить в 6-НДФЛ аванс за декабрь 2022 года, если зарплата выплачена в январе 2023 года?
08.02.2023 2881 ak-1802 1
3Распознавание и загрузка документов в 1С Промо
Универсальная программа-обработка для распознавания любых сканов или фото первичных документов в 1С (счета-фактуры, УПД, ТТН, акты и тд). Точность распознания до 98%.
от 11 рублей
Магия и логика настройки оплаты праздничных дней в ЗУП 3.1 для сдельщиков и не только
25.01.2023 730 Jokstr 7
0Готовые переносы данных из различных конфигураций 1C Промо
Рекомендуем готовые решения для переноса данных из различных конфигураций 1C. C техподдержкой от разработчиков и гарантией от Инфостарт.
Пособие по временной нетрудоспособности и материнству в 1С: Бухгалтерии 3.0
28.11.2022 439 Koder_Line 1
1Специальная оценка соответствия условий труда для программы 1С:Зарплата и управление персоналом
12.09.2022 2052 Koder_Line 0
4Программы для исполнения 54-ФЗ Промо
С 01.02.2017 контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных - правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2. Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с применением 54-ФЗ, ККТ и электронных чеков.
Оплата больничного уволенному сотруднику в 1С:Зарплата и управление персоналом 3
11.08.2022 2282 Koder_Line 5
0Прохождение работниками диспансеризации в программе 1С:Зарплата и управление персоналом
10.08.2022 804 Koder_Line 0
3Исправление расчета среднего заработка при начислении отпуска. ЗУП 3.1
10.08.2022 6493 aleksandr_leiman 3
1Видеокурс-практикум: как подготовить и написать ТЗ, ЗНР, ЧТЗ. Промо
В курсе обобщен опыт работы аналитика на проектах в течение пяти лет, в нескольких фирмах. Подходы к написанию документов унифицированы и по возможности не привязаны к конфигурациям 1С.
3 500 рублей
Больничный лист в период отпуска в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1
07.07.2022 1083 Koder_Line 0
3Ни в ЗУП ногой!? А мне нравится! Часть 2. Плюсы решения, где они прячутся?
04.07.2022 4772 biimmap 49
57Назначение галочки "Учитывать МРОТ при оплате по среднему заработку" в документе "Отпуск"
30.06.2022 2587 abasovit 0
3Ошибка расчёта страховых взносов в ЗУП 2.5 по пониженному тарифу после обновления МРОТ с 01.06.2022г
23.06.2022 3973 serge_msk 9
41СПАРК РИСКИ. Сервис оценки благонадежности контрагентов. Промо
СПАРК помогает предотвратить мошенничество со стороны компаний и предпринимателей, благодаря актуальным сведениям о компаниях и системе выявления факторов риска.Сервис позволяет управлять налоговыми рисками и комплексно оценивать благонадежность контрагентов.
Ни в ЗУП ногой!? А мне нравится! Часть 1. Главные сложности решения, что отталкивает
03.03.2022 8644 biimmap 57
95Подборка решений для взаимодействия со ФГИС «Меркурий» Промо
С 1 июля 2019 года все компании, участвующие в обороте товаров животного происхождения, должны перейти на электронную ветеринарную сертификацию (ЭВС) через ФГИС «Меркурий». Инфостарт предлагает подборку программ, связанных с этим изменением.
Как закрыть сальдо по НДФЛ на конец 2021 года для сотрудника-нерезидента. ЗУП 3
15.02.2022 2564 SnorkL1 0
1Отчет "Анализ начисленных налогов и взносов" в 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0
28.01.2022 9922 Koder_Line 1
2Имущественный вычет сотруднику в программе Зарплата и управление персоналом 3.1
24.01.2022 1346 Koder_Line 4
1