"Секреты" закрытия месяца в 1С:ERP

Автор статьи: Пикурен Вера Александровна

Работает в ВЦ «Раздолье» с 2005 года. В настоящее время – руководитель проектов. Начинала с внедрения конфигурации «1С:УПП», с 2015 года занимается внедрением 1С:ERP. За это время успешно запустила на 1С:ERP 6 заводов. Последний проект (АО НПО ЛЭМЗ) стал победителем Конкурса корпоративной автоматизации «1С:Проект года» в номинации «Лучший проект года в предметной области Бухгалтерский и налоговый учет» (https://eawards.1c.ru/projects/1200-rabochih-mest-na-1s-erp-41612/ ).

Статья дополняет онлайн-курс «Практические аспекты внедрения регламентированного учета и расчета себестоимости в 1С:ERP на крупных промышленных предприятиях» - //infostart.ru/public/1170398/

Статью я написала в том числе и потому, что в последнее время довольно часто на форумах можно встретить переписку, что в результате обновления программы в закрытии месяца стали появляться какие-то операции, которых там раньше не было, и некоторые классифицируются как не выполненные или выполненные с ошибками. Я решила рассмотреть в данной статье, что именно и как проверяет 1С:ERP в данный момент (релиз 2.4.10.94) и можно ли какое-то сообщения просто игнорировать.

Статью я писала на примере базы с настройками:

• Затраты – 2.2.
• Внеоборотные активы – 2.4.
• Взаиморасчеты – офлайн.
• НДС по фактическому использованию не установлен.

Начну с общей информации:

Рабочее место «Закрытие месяца» находится в разделе «Финансовый результат», при этом по ходу работы могут вызываться другие вспомогательные обработки (например, «Распределение материалов и работ»). Такие рабочие места могут быть вызваны чаще всего отдельно, через свои разделы, о чем я буду говорить дальше по ходу.

Рабочее место «Закрытие месяца» состоит из последовательного списка операций, объединенных в группы по смыслу.

Что-то вроде этого:

Под «последовательным списком» я имею в виду, что если начать выполнение какой-то операции в середине списка, то сначала будут запущены все невыполненные пункты ДО нужной строчки.

Также можно нажать вверху списка большую желтую кнопку «Выполнить операции», которая запустит последовательно обработку всех пунктов.

Особняком стоит самый первый блок «Данные операции требуется выполнить вручную». Как понятно из названия, программа не будет пытаться выполнять шаги из данного списка, перейдя сразу к следующему разделу.

Процедура закрытия запускается за месяц. При этом, если 1С по ходу работы будет автоматически формировать какие-то документы (например, «Расчет себестоимости»), то они будут вводиться последним днем закрываемого периода. Расчет выполняется в целом по управленческому и регламентированному учету, потому что в 1С:ERP эти два вида учета очень тесно переплетены; возможные разницы между ними минимальны (но все-таки есть).

Можно установить отбор по одной или нескольким организациям, либо запустить расчет сразу по всей группе компаний.

Обратите внимание, процедуры закрытия месяца представляют собой фоновое задание. Что это означает? Что вы можете запустить их на ночь (процедура обычно очень длительная), свернуть окно и заниматься другими вопросами в программе. Бывает, что такое поведение приводит к непониманию со стороны пользователей: например, бухгалтер пытается запустить закрытие периода, а система никак не реагирует на его действия. Обычно это означает, что процедура уже была кем-то запущена ранее, и до сих пор продолжается (второй раз она в этом случае не стартует).

Увидеть работу фонового задания можно в разделе «НСИ и Администрирование» - «Обслуживание» - «Регламентные операции» - «Регламентные и фоновые задания» - «Фоновые задания».

Там же его при необходимости можно прервать.

Теперь вернемся непосредственно к списку операций Закрытия месяца. Важно понимать, что он может содержать в себе разный набор шагов от месяца к месяцу. Все зависит от того, какие документы вводились в систему.

Результат выполнения закрытия шага тоже отражается в списке:

• Зеленая галка – шаг выполнен успешно.
• Красный крест – шаг либо еще не выполнялся, либо завершен с ошибками.

В списке есть такое понятие, как «Предыдущий этап». Оно означает, что если закрытие месяца было выполнено успешно, а потом запущена заново какая-то процедура из середины списка, то этапы, для которых она является предыдущей, переведутся в статус «не выполнено» и их надо будет запускать еще раз.

В программе есть регистр сведений «Выполнение операций закрытия месяца», в котором содержится информация о шагах процедуры закрытия: сколько времени и когда она выполнялась, были ли ошибки. Также там можно увидеть операции, которые выполняются в данный момент.

Дальше рассмотрим наиболее часто встречающиеся процедуры, как на них повлиять и то, на что нужно обратить внимание. Полный список операций справочно указан в конце статьи.

Взаиморасчеты и переоценка валютных средств:

Формирование движений по данным взаиморасчетов

О том, что данный шаг необходим, сигнализирует наличие движений в регистрах «Расчеты с клиентами» или «Расчеты с поставщиками» за месяц. Если они есть, то дальше проверяются регистры сведений «Задания к распределению расчетов с клиентами» и «Задания к распределению расчетов с поставщиками». Если в них есть записи за месяц закрытия или раньше, тогда данный шаг отмечается как требующий выполнения.

Движения будут формироваться в автоматическом режиме при запуске процедур закрытия периода.

В ходе выполнения операции происходит зачет авансов по покупателям и поставщикам. По покупателям: в документы добавляются и актуализируются записи по регистру «Расчеты с клиентами по документам», по поставщикам, соответственно, по регистру «Расчеты с поставщиками по документам». Также при необходимости выполняется переоценка взаиморасчетов.

После завершения процедуры система удаляет записи в регистрах сведений «Задания» по конец текущего месяца и формирует записи на начало следующего месяца, чтобы зафиксировать необходимость восстановления расчетов в будущих периодах.

При необходимости записи в регистрах сведений «Задания к расчету» можно откорректировать вручную (удалить или добавить). Это может понадобиться в случае ошибочного ввода документа в закрытый период или других нестандартных операций.

ВХОДЫ:

Регистры накопления «Расчеты с клиентами», «Расчеты с поставщиками»; Регистры сведений «Задания к распределению расчетов с клиентами», «Задания к распределению расчетов с поставщиками».

ОБРАБОТКА:

Расчет авансов по покупателям и поставщикам, корректировка и добавление движений в документы расчетов с контрагентами.

ВЫХОД:

Документы взаиморасчетов с актуальными движениями.

Переоценка денежных средств и финансовых инструментов.

В данном шаге система сигнализирует о необходимости провести переоценку средств. Для этого 1С:ERP анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Переоценка денежных средств и финансовых инструментов». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения.

Если записей в регистре сведений на нужный период нет, но есть проведенный документ «Регламентная операция» с типом с типом операции «Переоценка сумм в валюте фин. Отчетности», то шаг отмечается как выполненный.

При закрытии месяца регламентная операция формируется автоматически. В ходе ее выполнения перецениваются данные:

• Остатки безналичных денежных средств.
• Состояние расчетов с клиентами и поставщиками.
• Кредиты и депозиты.
• Денежные средства в пути.
• Движения Денежные средства – Контрагент.
• Движения Денежные средства - Доходы расходы.
• Денежные средства к выплате.
• Уведомления о зачислении валютной выручки на транзитный счет.
• Прочие расходы.
• Прочие доходы.
• Документы движения денежных средств.
• График платежей.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца», документ «Регламентная операция».

ОБРАБОТКА:

Автоматическая переоценка средств.

ВЫХОД:

Документ «Регламентная операция».

Формирование затрат:

Оформление выработки сотрудников

В ходе данного шага система проверяет необходимость отразить выработку сотрудников и было ли это уже сделано в системе.

Сначала анализируются обороты по регистру накопления «ТрудозатратыКОформлению» за месяц. Если обороты есть, то 1С:ERP показывает операцию «Оформление выработки сотрудников» в списке требуемых операций.

Обороты по данному регистру появляются в системе в том случае, если Вы в «этапе производства» или в документе «Производство без заказа» или в «Заказе на ремонт» показали выполнение работ (на вкладке «Трудозатраты»).

Дальше программа анализирует остатки по тому же регистру. Если остатки есть, то это означает, что не вся требуемая выработка была оформлена, и нужно ее допровести.

Неоформленные документы можно увидеть и оформить через специальное рабочее место «Выработка сотрудников», которое вызывается как непосредственно из формы закрытия, так и из Журнала «Документы производства». 

Обратите внимание, что данная операция не отключается. Документы «Выработка сотрудников» будут автоматически доформированы. И если у вас в системе раньше уже было сделано начисление зарплаты и отражение ее в учете, то новые суммы сдельной зарплаты просто не будут учтены в блоке учета затрат: они попадают туда документом «Отражение зарплаты в финансовом учете», а появление новых данных по зарплате не является для 1С:ERP поводом перезаполнять другие документы.

Таким образом, если Вы в ходе закрытия периода, наткнулись на неоформленную выработку, то необходимо остановиться, и в первую очередь проанализировать вопросы начисления и выплаты зарплаты. Если уже все начислено и выплачено (и исправлению не подлежит), то надо прорабатывать (методом проб и ошибок, потому что типовых механизмов нет) перенос неучтенной сделки на другой месяц. Отключить автоматическое формирование документов «Выработка сотрудников» нельзя.

ВХОД ОПЕРАЦИИ:

РН «Трудозатраты к оформлению».

ОБРАБОТКА:

При необходимости формируются документы «Выработка сотрудников».

ВЫХОД:

Документы «Выработка сотрудников».

Отражение зарплаты в финансовом учете

В ходе данного шага программа проверяет и при необходимости предлагает сформировать документ «Отражение зарплаты в финансовом учете».

Сначала анализируются обороты по РН «НачисленияУдержанияПоСотрудникам».

Движения в данном регистре формируются зарплатными документами, и для системы означают, что расчет зарплаты ведется в этой же самой базе. И тогда в списке необходимых операций появляется пункт «Отражение зарплаты в финансовом учете».

Дальше система смотрит наличие проведенного документа «Отражение зарплаты в финансовом учете» за закрываемый период. Если он есть, тогда операция считается выполненной. Если проведенный документ отсутствует, то пункт помечается как проблемный. Надо понимать, что проверяется просто наличие документа, а не его качество: контроль за тем, что вся зарплата отражена в документе, остается за пользователем.

В отличие от выработки, здесь сама система ничего не будет пытаться создавать или проводить ранее созданные документы.

ВХОД ОПЕРАЦИИ:

РН «НачисленияУдержанияПоСотрудникам», документ «Отражение зарплаты в финансовом учете».

ОБРАБОТКА:

Автоматически документы не создаются.

ВЫХОД:

Нет (только ручной ввод и проведение документа).

Начисление амортизации ОС

В данном шаге система проверяет статус по начислению амортизации ОС. Она ориентируется на два объекта: регистр сведений «Задания к расчету амортизации ОС» и документ «Амортизация и износ основных средств». Если есть запись в регистре сведений в месяц закрытия (или раньше), то в списке операций появляется шаг про начисление Амортизации ОС, который требует выполнения. Если записи в регистре сведений нет, но есть проведенный документ «Амортизация», тогда операция в списке показывается как выполненная.

При запуске процедуры закрытия система будет создавать и проводить «Амортизацию» автоматически.

Обратите внимание, что в том случае, если в регистре сведений «Задания…» будет запись раньше, чем тот месяц, который Вы сейчас закрываете, то программа будет создавать и проводить «Амортизацию» и за предыдущие периоды тоже. Это важно знать при создании регламентов работы с программой: предыдущие периоды должны быть защищены датой запрета редактирования для всех пользователей. В этом случае 1С выдаст соответствующую ошибку, и Вы, как минимум, узнаете о проблеме и сможете среагировать.

Это правило распространяется на запуск всех процедур, которые опираются на регистры сведений «Задания…».

Отмечу, что регистр сведений «Задания к расчету амортизации ОС» можно редактировать вручную: при необходимости можно удалять или добавлять записи, менять их период.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к расчету амортизации ОС», документ «Амортизация и износ основных средств».

ОБРАБОТКА:

Документ по начислению амортизации создается автоматически.

ВЫХОД:

Документ «Амортизация и износ основных средств».

Формирование движений по ОС и НМА

В ходе данной процедуры система выполняет актуализацию движений, для формирования которых требуются данные о начисленной амортизации и стоимости ОС и НМА, актуализируются движения в документах:

• Возврат ОС от арендатора.
• Выбытие арендованных ОС.
• Изменение параметров ОС (НМА).
• Модернизация ОС.
• Передача ОС арендатору.
• Перемещение ОС (НМА).
• Переоценка ОС (НМА).
• Подготовка к передаче ОС (НМА).
• Списание ОС (НМА).

О необходимости ее выполнения сигнализирует наличие записей в регистре сведений «Задания к формированию движений по внеоборотным активам» с периодом в месяце закрытия или раньше. Если они есть, то программа при запуске процедуры закрытия периода допишет недостающие движения в документы по ОС. Список документов система берет из регистра сведений «Документы по ОС». Оба регистра сведений при необходимости можно откорректировать вручную.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к формированию движений по внеоборотным активам».

ОБРАБОТКА:

Актуализация движений документов по ОС.

ВЫХОД:

Правильные движения в документах:

• Возврат ОС от арендатора.
• Выбытие арендованных ОС.
• Изменение параметров ОС (НМА).
• Модернизация ОС.
• Передача ОС арендатору.
• Перемещение ОС (НМА).
• Переоценка ОС (НМА).
• Подготовка к передаче ОС (НМА).
• Списание ОС (НМА).

Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации

В данном шаге система проверяет статус по ТМЦ в эксплуатации. Она ориентируется на два объекта: регистр сведений «Задания к погашению стоимости ТМЦ в эксплуатации» и документ «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации». Если есть запись в регистре сведений в месяц закрытия (или раньше), то в списке операций появляется шаг про Погашение стоимости, который требует выполнения. Если записи в регистре сведений нет, но есть проведенный документ «Погашение стоимости», тогда операция в списке показывается как выполненная.

При запуске процедуры закрытия система будет создавать документ «Погашение стоимости» автоматически.

Регистр сведений «Задания к погашению стоимости» так же, как и другие «задания…» можно редактировать вручную.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к погашению стоимости ТМЦ в эксплуатации», документ «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации».

ОБРАБОТКА:

Автоматическое создание документа по погашению стоимости.

ВЫХОД:

Документ «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации».

Расчет налога на имущество

В данном шаге система сигнализирует о необходимости расчета налога на имущество. Другие имущественные налоги (транспортный и земельный) система анализирует похожим образом.

Итак, в первую очередь система проверяет по организации регистр сведений «Ставки налога на имущество». Если они есть, значит, организация является плательщиком налога на имущество, и тогда надо двигаться дальше.

Вторым шагом система проверяет настройки учетной политики: если в ней установлена уплата авансов по имущественным налогам, тогда в квартальные месяцы 1С будет показывать необходимость рассчитать налог на имущество.

Затем 1С анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Расчет налога на имущество». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения. Если записей в регистре сведений на нужный период нет, но есть проведенный документ «Регламентная операция» с типом операции «Расчет налога на имущество», то шаг отмечается как выполненный.

При закрытии месяца расчет налога проходит в автоматическом режиме.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца», документ «Регламентная операция».

ОБРАБОТКА:

Автоматический расчет налога на имущество (при необходимости).

ВЫХОД:

Документ «Регламентная операция».

Распределение производственных затрат

Настройка распределения расходов

В ходе данного шага производится настройка распределения материальных и нематериальных затрат на затраты и выпущенную продукцию. Создаются документы «Распределение расходов».

Обработка создания документов также может быть вызвана в разделе «Производство» - «Распределение расходов».

При открытии она анализирует данные 3х регистров: прочие расходы, материалы и работы в производстве, себестоимость товаров. По ним программа определяет полный список производственных расходов, которые требуется распределить в текущем периоде. Дальше по каждому сочетанию аналитик «Организация» + «Подразделение» + «Статья расходов» + «Направление деятельности» + «Аналитика расходов» проверяется наличие отдельного документ «Распределение расходов на себестоимость».

Если документы созданы не все или по введенным ранее документам обнаружена ошибка распределения, то операция отмечается как требующая выполнения.

При запуске процедуры будут сформированы недостающие документы. При этом само распределение происходит на следующем этапе.

Бывает так, что уже в ходе процесса закрытия вносятся какие-то исправления в первичные документы. Это может приводить к тому, что меняется аналитика затрат. Но если документ «Распределение расходов» уже был создан по старой аналитике, то он в системе так и останется (проведенным, но без движений). На новую аналитику будет создан новый документ.

Документы создаются с теми настройками, которые установлены у статьи расходов по умолчанию. При желании настройки могут быть изменены вручную.

Обратите внимание, что если документ «распределение расходов» в системе уже есть по нужной аналитике, то второй раз он не будет переформироваться. То есть если Вы вдруг поменяли базу распределения в статье затрат, то в ранее сформированном документе он останется без изменений. Это особенно важно при начале эксплуатации системы, когда происходит ее донастройка: обычно перед каждой итерацией закрытия мы помечаем документы распределения на удаление, чтобы они формировались заново.

ВХОД:

Уже созданные документы «Распределение расходов», данные регистров «Прочие расходы», «Себестоимость товаров», «Материалы и работы в производстве».

ОБРАБОТКА:

Создаются недостающие документы распределения расходов.

ВЫХОД:

Документы «Распределение расходов».

Расчет себестоимости

Распределение затрат и расчет себестоимости

В ходе данного этапа программой выполняется актуализация движений регистров партионного учета и себестоимости, распределение доп. расходов, формируются отложенные движения по регистрам партий. Также рассчитываются доли списания косвенных расходов.

Необходимость выполнения данного шага система анализирует по регистру сведений «Задания к расчету себестоимости». Если в нем есть запись (на период закрытия или раньше), тогда шаг фиксируется как требующий выполнения. Если записей в регистре сведений на нужный период нет, но есть проведенный документ «Расчет себестоимости», то шаг отмечается как выполненный.

Регистр сведений задания к расчету себестоимости можно при необходимости скорректировать вручную.

В ходе расчета себестоимости выполнятся расчеты:

• Распределение трудозатрат.
• Распределение материальных затрат на производство.
• Распределение ТЗР (дописываются движения в документы).
• Заполнение партий в РН «Себестоимость товаров».
• Заполнение партий в РН «Себестоимость и выручка продаж».
• Распределение партий НДС.
• Расчет себестоимости продукции.
• Расчет доли списания косвенных расходов.

Если по ходу выполнения процедур у системы возникли какие-то сложности, препятствующие расчету, то 1С запишет их в регистр сведений «Ошибки расчета партий и себестоимости». До продолжения закрытия периода с зафиксированными ошибками надо сначала разобраться, иначе на выходе будут получены неверные данные.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к расчету себестоимости».

ОБРАБОТКА:

Автоматически формируются движения по регистрам партионного учета и себестоимости, выполняется расчет партий.

ВЫХОД:

Актуальные движения по документам ТМЦ (с рассчитанными партиями, распределением дополнительных расходов и т.д.).

Документ «Регламентная операция» с типом операции «Расчет долей списания косвенных расходов».

Документ «Расчет себестоимости товаров».

Распределение НДС

Программа анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Распределение НДС». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения. Если записей в регистре сведений на нужный период (или раньше) нет, но есть проведенный документ «Распределение НДС», то шаг отмечается как выполненный.

В ходе распределения НДС система обрабатывает остатки по РН «НДС предъявленный» с видом деятельности «Определяется распределением», «Определяется использованием ОС/НМА», дальше система списывает этот НДС и частично (на основании базы распределения) формирует приходные движения по «НДС предъявленный» с видом деятельности «Продажа облагается НДС», «Экспорт несырьевых товаров» (при необходимости).

Суммы по регистру с видом деятельности «Продажа облагается НДС» программа сначала анализирует: если их можно принять к вычету, то они сразу списываются, и по ним формируются проводки по принятию НДС к вычету.  

По тому НДС, который должен быть включен в затраты, формируются приходные движения по РН «Прочие расходы».

В общем случае после выполнения этой операции не должно в регистре «НДС предъявленный» остаться сумм по виду деятельности «Определяется распределением». 

Предыдущий этап:

• Распределение затрат и расчет себестоимости.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Распределение НДС».

ОБРАБОТКА:

Автоматически создается и проводится документ «Распределение НДС».

ВЫХОД:

Документ «Распределение НДС».

Расчет стоимости ОС и НМА

В ходе выполнения данной операции актуализируются движения по ОС и НМА, которые были приняты к учету или модернизированы в текущем периоде. Изначально движения по ним писались по предварительной стоимости (которая определялась по регистру «Прочие расходы» на момент принятия к учету или модернизации).

В результате выполнения предыдущих регламентных процедур стоимость ОС и НМА может быть пересмотрена, и соответственно, на данном шаге будут откорректированы движения документов (Перемещение ОС, изменение параметров и т.д.).

Если по принятым ОС уже были начислены налоги (на имущество или земельный), то он также будет при необходимости пересмотрен в ходе данного шага расчета.

Решение о необходимости выполнения данного шага принимается на основании данных регистра сведений «Задания к расчету стоимости внеоборотных активов».

ВХОД:

РС «Задания к расчету стоимости внеоборотных активов».

ОБРАБОТКА:

Расчет стоимости ОС и НМА и актуализация движений.

ВЫХОД:

Документы по учету ОС и НМА с актуализированными движениями.

Формирование финансового результата

Оформление документов распределения расходов

Для того, чтобы понять необходимость в данном этапе, система анализирует остатки по РН «Прочие расходы» по статьям расходов с вариантом распределения «На финансовый результат». Дальше список сравнивается с документами «Распределение расходов». Сравнение аналогично тому, которое выполняется на этапе «Настройка распределения расходов»: то есть на каждое сочетание «Организация / Подразделение / Направление деятельности / Статья расходов / Аналитика расходов» в документе должна быть отдельная строчка.

Если чего-то из списка в документе не хватает, то операция помечается как требующая выполнения, иначе операция не показывается.

При нажатии ссылки «Оформить», программа автоматически формирует документ с данными. При этом документ проводится только формально – никаких движений он не формирует.

Этапы оформления документов и формирования по ним движений специально разнесены на два шага, чтобы при необходимости можно было внести в документ какие-то ручные изменения.

Предыдущие этапы:

• «Распределение затрат и расчет себестоимости»,
• «Распределение НДС».

ВХОД:

Введенные ранее документы «Распределение расходов».

Остатки по РН «Прочие расходы».

ОБРАБОТКА:

По каждой организации создается много документов «распределение расходов» - отдельный документ на сочетание «Организация / подразделение / статья расходов  /аналитика / направление деятельности».

ВЫХОД:

Проведенные документы «Распределение расходов» (без движений).

Распределение расходов по направлениям деятельности

По ранее сформированным документам происходит формирование регистров. Делается расход по регистру «Прочие расходы», движения по вспомогательным регистрам (Активы/пассивы, Финансовый результат).

С точки зрения проводок затраты списываются на 90, 91 -ые счета.

Предыдущие этапы:

• «Распределение затрат и расчет себестоимости».
• «Распределение НДС».
• «Оформление документов распределения расходов».

После завершения процедуры запускается проверка остатков по регистру «Прочие расходы». В нем не должно остаться статей расходов с вариантом распределения «На финансовый результат» (за исключением остатков, которые должны быть в НЗП осмысленно). С этими ошибками надо разбираться, потому что они означают, что некая сумма затрат зависла на 44-ом или 26-ом счете, не попав на 90-ый.  

ВХОД:

Проведенные документы «Распределение расходов».

ОБРАБОТКА:

В документы «Распределение расходов» дописываются движения: расход по «Прочим расходам» и т.д.

ВЫХОД:

Документы «Распределение расходов» с движениями по регистрам.

Распределение доходов по направлениям деятельности

Шаг выполняется при наличии остатков в регистре накопления «Прочие доходы».

Формируется один документ «Распределение доходов по направлениям деятельности», в котором делается расход по регистру «Прочие доходы».

В распределение попадают только прочие доходы предприятия (например, «доходы от реализации ОС», а не доходы от основной деятельности).

После завершения процедуры проверяется наличие остатков по РН «Прочие доходы». В принципе данную ошибку можно проигнорировать: с точки зрения регламентированного учета доход уже признан, и на бухгалтерскую отчетность она не повлияет. А вот если ведется управленческий баланс, тогда с проблемой придется разбираться. Но в любом случае ошибка потянется в следующий месяц. Чтобы избавиться от нее, надо убрать остатки по «Прочим доходам» корректировкой регистров (если нет времени разбираться, по каким причинам они не распределяются, хотя обычно проблема связана с ненастроенной базой распределения и решается исправлением непосредственно в документе).

ВХОД:

Остатки по РН «Прочие доходы».

ОБРАБОТКА:

Создается документ «Распределение доходов по направлениям деятельности», в который дописываются движения: расход по «Прочим доходам».

ВЫХОД:

Документы «Распределение доходов по направлениям деятельности» с движениями по регистрам.

Регламентированный учет

Формирование записей книги покупок и продаж

Для того, чтобы определить необходимость выполнения данной операции, система анализирует регистр сведений «Задания к формированию записей книги покупок/продаж» и данные по РН «НДС предъявленный».

Если есть запись в регистре сведений в месяц закрытия (или раньше), то в списке операций появляется шаг про Формирование записей, который требует выполнения. Если записи в регистре сведений нет, но в РН «НДС предъявленный» есть хотя бы одна строчка с установленным признаком «Регламентная операция», то шаг отмечается как выполненный.

Регистр сведений можно при необходимости корректировать вручную, регистр накопления – нельзя (только через корректировку регистров).

При запуске процедуры к документам «Счет-фактура» дописывается расход по РН «НДС предъявленный» (с флагом «Регламентная операция»). Аналогичную регламентную процедуру можно запустить и непосредственно в документе «Счет-фактура полученный», если сформировать в ней проводки.

После выполнения данного шага программа запускает проверку соответствия сумм в счетах-фактурах и в оформленных торговых документах.

ВХОД:

РН «НДС предъявленный».

РС «Задания к формированию записей книги покупок/продаж».

ОБРАБОТКА:

В документах дописываются расходные движения по РН «НДС предъявленный».

ВЫХОД:

Документы программы с дописанными регистрами.

Отражение документов в регламентированном учете

На этом шаге формируются бухгалтерские проводки для новых или изменённых документов.

Формировать проводки можно и отдельно от закрытия месяца, с помощью обработки, которая находится в разделе «Регламентированный учет», но надо понимать, что в результате выполнения процедур закрытия большая часть этих проводок будет удалена и сформирована заново.

Система при выполнении данного шага ориентируется на регистр сведений «Отражение документов в регламентированном учете», в котором перечислены все документы регламентированного учета, введенные в систему. При необходимости статус документа в данном регистре также можно изменить вручную. Обычно такая необходимость возникает в случае ошибочного перепроведения старого документа в закрытом периоде. Также на Инфостарте можно найти много обработок, которые позволяют массового изменить статусы документов за период: например, если требуется только переформировать проводки без выполнения всего расчета себестоимости.

Предыдущие этапы:

• «Распределение затрат и расчет себестоимости»
• «Формирование движений по данным взаиморасчетов».

ВХОД:

Регистр сведений «Отражение документов в регламентированном учете».

ОБРАБОТКА:

Формирование проводок у документов.

ВЫХОД:

Документы с проводками.

Расчет курсовых разниц

Необходимость данного шага определяется системой на основании остатков по переоцениваемым валютным счетам.

При этом система делает предварительный расчет курсовой разницы по курсу на конец закрываемого периода. Если сумма отличается от того, что сейчас есть в остатках по проводкам, тогда фиксируется необходимость регламентного расчета.

Предыдущие этапы:

• «Распределение затрат и расчет себестоимости».
• «Формирование резервов по сомнительным долгам».
• «Отражение документов в регламентированном учете».

В ходе расчета Создаются документы «Регламентная операция» с типом операции «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету».

ВХОД:

Регистр «Хозрасчетный».

ОБРАБОТКА:

Автоматический расчет курсовой разницы.

ВЫХОД:

Документы «Регламентная операция» с типом операции «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету».

Формирование финансового результата

Цель данного этапа – получить документ «Регламентная операция» с типами:

• Формирование финансового результата.
• Списание убытков прошлых лет.
• Расчет налога на прибыль.
• Переоценка суммы в валюте фин. Отчетности.
• Закрытие года.

В программе есть регистр сведений «Задания к закрытию месяца», но наличие записей в нем сигнализирует системе только об обязательности выполнения регламентных процедур по формированию фин. результата. Но даже если записей в РС не будет, 1С:ERP все равно выполнит определенные проверки, на основании которых будет фиксировать потребность в списке операций.

Вот список этих проверок:

• Суммовые остатки на счете 90 или 91.
• Суммовые остатки по курсовым разницам.
• Перенос убытка прошлых лет по НУ (делается типом регламентной операции «Закрытие года»).
• Перенос текущего убытка по НУ на будущее (делается типом регламентной операции «Закрытие года»).
• Есть убытки прошлых лет, по которым истек 10ти-летний срок списания (такие убытки списываются ручной операцией).

Предыдущие этапы:

• «Формирование резервов по сомнительным долгам»,
• «Отражение документов в регламентированном учете».

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца».

Остатки по счетам по бухучету и налоговому учету.

ОБРАБОТКА:

Создание и проведение документов «Регламентная операция».

ВЫХОД:

Документы «Регламентная операция» с типами:

• Формирование финансового результата
• Списание убытков прошлых лет
• Расчет налога на прибыль
• Переоценка суммы в валюте фин. отчетности
• Закрытие года

Проверки операций закрытия месяца

В ходе проверок, которые я описывала раньше в статье, система также оперирует другими проверками корректности введенных данных (до расчета каждого шага и после расчета).

Полный список проверок содержится в справочнике «Проверки состояния учета». Его можно найти в настройках процедуры закрытия месяца.

В справочнике список проверок сгруппирован по смыслу. В каждом элементе описано, что именно будет проверяться.

Обычно описание довольно информативно.

Также можно настроить выполнение каждого шага проверки в автоматическом режиме (например, если документооборот большой, и оставлять все выявленные ошибки непосредственно до закрытия месяца опасно).

При выполнении процедур закрытия периода проверки будут выполняться в любом случае.

Надо понимать, что в 1С:ERP время от времени увеличивается количество проверок, и то, что не вызывало сообщений об ошибке раньше, может после обновлений начать отмечаться как проблемный шаг.

Результаты проверок пишутся в два регистра сведений: «Проблемы состояния учета» и «Объекты проблем состояния учета». Их надо знать, потому что иногда у клиентов в результате обновления конфигураций иногда возникает ситуация, что при формировании отчетов (например, ОСВ по счету) выдается сообщение о том, что «период не закрыт», «данные отчета не актуальны» при том, что реально все процедуры закрытия периода за нужный месяц выполнены. Обычно это означает, что в новом релизе была добавлена некая проверка, которую текущая ИБ не прошла.

Сразу паниковать не надо, потому что часто после обновления анализируются старые данные в уже закрытых периодах, которые к настоящему времени уже были скорректированы. Так что можно просто удалить записи ошибок за старые периоды и запустить закрытие периода за текущий месяц. Если проблема реально есть, то система ее снова диагностирует, и вот тогда уже надо будет разбираться. Просто игнорировать надписи с ошибками нельзя.

Справочно – полный список операций закрытия месяца (для релиза 2.4.10):

• Взаиморасчеты и переоценка валютных средств
  • Формирование движений по данным взаиморасчетов.
  • Переоценка денежных средств и финансовых инструментов.
• Формирование затрат.
  • Начисление резервов по сомнительным долгам.
  • Оформление выработки сотрудников.
  • Отражение зарплаты в финансовом учете.
  • Начисление резервов по отпускам.
  • Аннулирование подарочных сертификатов.
  • Начисление амортизации ОС.
  • Начисление амортизации НМА.
  • Начисление амортизации ОС и НМА (международный учет).
  • Формирование движений по внеоборотным активам.
  • Признание в налоговом учете лизинговых платежей.
  • Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации.
  • Расчет налога на имущество.
  • Расчет транспортного налога.
  • Расчет земельного налога.
  • Расчет торгового сбора.
• Распределение производственных затрат.
  • Настройка распределения расходов.
• Расчет себестоимости.
  • Распределение затрат и расчет себестоимости.
  • Распределение НДС.
  • Расчет стоимости ОС и НМА.
• Формирование финансового результата.
  • Оформление документов распределения расходов.
  • Распределение расходов по направлениям деятельности.
  • Распределение доходов по направлениям деятельности.
• Регламентированный учет.
  • Формирование записей книг покупок и продаж.
  • Отражение документов в регламентированном учете.
  • Расчет курсовых разниц.
  • Формирование финансового результата.
    • Формирование финансового результата.
    • Списание убытков прошлых лет.
    • Расчет налога на прибыль.
    • Закрытие года.
• Учет по УСН.
• Международный учет.

И в конце статьи хотела бы добавить, что на Инфостарте запущен курс по сложному регламентированному учету в 1С:ERP, в котором я подробно рассмотрела многие сложные вопросы бухгалтерского учета и расчета себестоимости в 1С:ERP - //infostart.ru/public/1170398/