Переход с ЕНВД на УСН в БП 3.0 и эквайринг.
Предыстория вопроса – в 2020 году многие организации и ИП слетели с ЕНВД, в связи с чем случился переход на основную систему налогообложения. Если учет на УСН решено вести в новой информационной базе, то необходим ввод остатков. Для УСН доходы или доходы минус расходы, в переходный период предстоит немного поколотить в бубен, чтобы правильно сформировалась Книга учета доходов и расходов в части поступления на расчетный счет в период применения УСН платежей по платежным картам, которые относятся к оплатам товаров/услуг в период применения ЕНВД.
Проблема заключается в том , что программа не увидит сумм, относящихся к ЕНВД и всё зафиксирует как доход УСН, что не верно.
Проблемы не будет если при вводе остатков будет правильно заведена следующая информация:
1. По дебету счета 57.03 с аналитикой контрагент и договор будет проведена сумма задолженности по эквайрингу, уплаченному при ЕНВД, в период до перехода на УСН
Остаток вводится документом Ввод остатков по разделу чета Денежные средства.
2. По дебету забалансового счета УСН.01 по тому же контрагенту и договору, а так же созданному документу расчетов с контрагентом вида:
Введена та же сумма остатков расчетов по ЕНВД. Это можно сделать таким же документом ввода начальных остатков в разделе Прочие счета бухгалтерского учета, но, ниже предложен другой вариант с операцией вручную.
3. По регистру накопления Прочие расчеты вводится приход:
И на закладке бухгалтерский и налоговый учет остатки по счету УСН:
В принципе в этой же операции можно было бы ввести и остатки по балансовому счету 57.03 в корреспонденции с вспомогательным счетом 000, чтобы все связанные данные были в одном месте. Здесь рассмотрел остаток в документе Ввод остатков, т.к. остатки по счету 57.03 были уже введены, но КУДиР формировалась неправильно, потому добавил в операции недостающие остатки по УСН.01 и Прочим расчетам.
Если нет остатков по УСН.01 и регистру Прочие расчеты, то поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам (обратите внимание на переключатель Расчеты, если он показан, то должен быть установлен в По отчетам о продажах):
проводится по БУ так (до ввода остатков):
По КУДир так (до ввода остатков):
После ввода остатков по УСН.01 и Прочие расходы по БУ:
По КУДиР:
Картинки из разных баз, не обращайте внимания, суть одна, просто не хотелось отменять движения там, где они уже были введены.
