Об отрицательном доходе замолвите слово...

Публикация № 1312632 20.10.20

Учет и отчетность - Зарплата

доход зарплата сторно отчеты страховые взносы НДФЛ отрицательный

В данной статье речь пойдет о проблемах сдачи нашими любимыми бухгалтерами регламентированных отчетов «Расчет по страховым взносам» и «2-НДФЛ» в части т.н. "отрицательного дохода". Формируются и сдаются эти отчеты через 1С, а, значит, проблемы бухгалтеров касаются и нас, специалистов по техподдержке и сопровождению 1С.

В данной статье речь пойдет о проблемах сдачи нашими любимыми бухгалтерами регламентированных отчетов «Расчет по страховым взносам» и «2-НДФЛ» в части т.н. "отрицательного дохода". Формируются и сдаются эти отчеты через 1С, а, значит, проблемы бухгалтеров касаются и нас, специалистов по техподдержке и сопровождению 1С.

Вкратце напомним, что это за отчеты. Отчет «Расчет по страховым взносам» формируется 1 раз в квартал (т.е. сдается 4 раза в год) и в общем содержит в себе сводные и персонифицированные (т.е. по людям) сведения о суммах доходов сотрудников и сумме рассчитанных с них страховых взносов (во главе угла – взносы в Пенсионный фонд). Отчет «2-НДФЛ» сдается 1 раз в год за предыдущий год, и является сводной огромной справкой о доходах сотрудников, суммах НДФЛ с этих доходов, и вычетах.

Как нетрудно заметить, общим в этих отчетах является «доход» (хоть и трактуется он в этих отчетах немного по-разному), т.е. суммы, начисленные сотруднику в виде заработной платы, а также сумма страховых взносов и налога НДФЛ с них. Основное внимание будет уделено такой проблеме, как «отрицательные суммы» в этих отчетах.

В реальной ежедневной практической работе многие бухгалтеры, работающие с зарплатой, не раз и не два сталкивались с такой ситуацией, как «отрицательные доходы сотрудника» или «отрицательный налог». А раз с такой ситуацией столкнулись бухгалтера, то с ней же столкнулись и мы, специалисты и аналитики технической поддержки 1С, когда эти суммы попали в отчеты.»

«- А что это за ситуация такая?» - спросят меня. Это когда по стечению обстоятельств (чаще всего, объективных), у сотрудника в данном бухгалтерском месяце оказалась начисленная зарплата и(или) НДФЛ с нее – меньше нуля (отрицательны). А раз доход меньше нуля, то и страховые взносы с него меньше нуля. В 1С все сделано «по-честному» - в случае обнаружения отрицательной суммы дохода, программа арифметически и невозмутимо считает с нее отрицательный же НДФЛ и страховые взносы.

Подобные «фокусы» не такие уж редкие. Чаще всего они возникнут, если по какой-то причине с сотрудника снимаются (сторнируются) его прошлые начисления (НЕ ПУТАТЬ с удержаниями!). Из практики автора статьи – это обычно сторно командировки или отпуска, если во время этого отпуска или командировки, сотрудник заболел или прервал отпуск. Опять-таки, из опыта, замечено, что такие казусы возникают тем чаще, чем больше сотрудников в организации, и случаются в среднем 1 раз в год на несколько десятков сотрудников. Бывают и «махинаторы»-сотрудники, которые нарочно берут отпуск, потом «болеют» (ОРВИ симулировать хитрое ли дело, особенно если врач-терапевт знакомый), и тем «продлевают» себе отпуск. Автор статьи встречал и такие случаи, но они редкие. Как правило, повторимся, подобная ситуация ни в коем случае не является виной бухгалтера или сотрудника, а вызвана объективными обстоятельствами (заболеть всякий может).

Чтобы всем всё было понятно, подробно опишем такую ситуацию на примере:

Пусть сотрудник ООО «Рога и Копыта» - Иванов И.И., ушел в отпуск с 28 августа по 24 сентября (28 дней), и получил за эти 28 дней отпуска отпускные 28 000 рублей (т.е. среднедневной заработок – 1 000 рублей). Эта выплата прошла ему 25 августа (отпускные перечисляются не позже чем за 3 дня до отпуска), и потому отразилась в бухгалтерском месяце «Август 2020».

Однако 4 сентября Иванов заболел, и проболел он долго, до 28 сентября. Как и положено, сумма отпускных с 4 по 24 сентября была бухгалтером из «Рога и Копыта» снята с него («сторнирована»), т.к. эти дни болезни Иванов в отпуске не был. Т.е. минус 20 000 рублей. Это уже было в сентябре, и потому отразилась в бухгалтерском месяце «Сентябрь 2020».

За период с 4 по 28 сентября Иванов принес больничный лист (принес 28 сентября). По закону, за счет работодателя оплачиваются первые 3 дня болезни (у нас - 6-8 сентября), все прочие дни оплачивает Фонд Социального Страхования (ФСС), работодатель НЕ начисляет ничего на эти дни (лишь высылает больничный с расчетом в ФСС). Для простоты примем, что среднедневной заработок для больничного листа такой же как для отпуска, и равен 1000 рублей. Т.е. Иванову начислили 3 000 рублей в ООО «Рога и Копыта» больничному листу, перечислили их Иванову, а также отправили лист в ФСС 30 сентября. Это было в сентябре, и потому эти суммы отразились в бухгалтерском месяце «Сентябрь 2020».

Период 29-30 сентября Иванов решил отработать (но мог и продлить отпуск), за 2 рабочих дня он получил оклад в 1800 рублей. Это также отразилась в бухгалтерском месяце «Сентябрь 2020».

За месяц «Сентябрь 2020» у Иванова:

- 20 000 рублей - сторно отпускных выплат

+ 3000 рублей – оплата 3-х дней больничного листа за счет работодателя

+ 1800 рублей - оплата оклада за 29-30 сентября

Всего: - 15200 рублей (минус 15200 рублей)

С этой суммы дохода программой 1С был подсчитан отрицательный НДФЛ (13%): - 1976 рублей

С этой суммы дохода программой 1С также были подсчитаны отрицательные страховые взносы, например в ПФР (22%): - 2750 рублей

Можно добавить, что несчастный Иванов по итогам сентября остался «должен» организации (у него к выплате сумма меньше нуля!), хотя ни в чем не виноват, он же болел. Чтобы получить на руки хоть что-то от организации «Рога и Копыта», ему придется работать весь октябрь (или «догуливать» прерванный отпуск, чтобы снова получить эти снятые отпускные). Ни в чем не виновато и ООО «Рога и копыта», оно все сделало правильно и по закону. 1С также все сделал «правильно». Однако теперь из-за всеобщей честности сложился неприятный факт для организации «Рога и копыта» - у Иванова в справке 2-НДФЛ за сентябрь 2020 года, а также в квартальном отчете «Расчет по страховым взносам» в строке за сентябрь 2020 года, теперь ярко светятся отрицательные суммы.

«- Ну и что?» – спросит кто-то. А то, мой дорогой друг, что с отрицательными суммами дохода, налогов и взносов, регламентированные отчеты «Расчет по страховым взносам» и «2-НДФЛ» НЕ проходят встроенные проверки 1С, не говоря уже о проверках в ПФР и ИФНС. Еще раз – ОТЧЕТ НЕ ПРОЙДЕТ ПРОВЕРКИ. Его не примут. При этом бесполезно звонить в принимающие органы. Наши горячо любимые друзья из Пенсионного фонда России (ПФР) и Налоговой инспекции (ИФНС) вообще НЕ признают того факта, что у сотрудника может быть отрицательный доход, а, следовательно, отрицательные суммы страховых взносов и налогов.

Не будем вдаваться в юридические тонкости, достаточно сказать, что обычно эту свою позицию ПФР и ИФНС обосновывают тем, что любой налог в принципе не бывает «отрицательный» (ну ладно, отрицательный на прибыль бывает, но это отдельная история). Считается что таких понятий как «минусовой доход» или «отрицательный удержанный налог» в бухгалтерском учете и законодательстве РФ просто нет. Кому интересно, может найти в Интернете богатую историю споров, толкований и переписок на эту тему, и этой истории уже много лет, я же ограничусь констатацией факта неприема отчетности (автор статьи лично проходил это много раз).

Что касаемо программ 1С, то они как бы на стороне «реальной» жизни, и потому если вы им предлагаете отрицательные суммы дохода, то и налоги с них тоже отрицательные (1С следует чисто арифметическому смыслу расчета). Затем он также невозмутимо помещает эти отрицательные суммы в отчеты (правда, проверки отчетов все-таки ругаются). Реалии жизни сталкиваются с реалиями законодательства. Получается тупик – отрицательный доход есть, а отчет с ним не сдается.

«- Ну хорошо, проблема есть, это все уже поняли, а что же делать для ее исправления?» – спросят меня нетерпеливые читатели. Терпение, мы переходим к этому.

Общепринятого набора рекомендаций и четких указаний от ПРФ и ИФНС, что делать (а также кто виноват, и кого за это расстрелять) – нет. Все ограничивается туманными фразами вроде «каждый отдельный случай требуется рассматривать индивидуально и с учетом требований законодательства», а также общие рекомендации избегать сторно. Хм… легко сказать, труднее сделать. Все же, автор статьи, опираясь на личную практику работы с клиентами, может составить несколько советов.

«Избегать сторно»

Избежать сторно можно, если сотрудник получил отпускные, затем заболел, и принес больничный лист в рамках ОДНОГО И ТОГО ЖЕ бухгалтерского месяца (например, все это прошло в сентябре 2020 года). Тогда в рамках 1С бухгалтер может рассчитать больничный лист, а затем просто пересчитать документ начисления отпуска («Начисление отпуска» в ЗУП 2.5., или «Отпуск» в ЗУП 3.1.) – все, опять-таки, в рамках одного бухгалтерского месяца. В этом случае, 1С просто уменьшит сумму начисленных отпускных – оставит только за те дни, которые не оказались «перекрыты» больничным листом, и сторно не будет вообще. К сожалению, данный совет не всегда можно реализовать (не всегда можно подгадать так с датами и документами).

В нашем примере с Ивановым, в рамках месяца «Сентябрь 2020»:

+ 28 000 рублей отпускных

+ 3000 рублей – оплата 3-х дней больничного листа за счет работодателя

Затем в 1С бухгалтер проводит пересчет отпускных, после пересчета останется сумма только за 8 дней, которые Иванов реально «отгулял», т.е. 8000 рублей.

+ 1800 рублей - оплата оклада за 29-30 сентября

Всего: 3000 + 8000 + 1800 = 12800 рублей (плюсовой доход)

 

«Перенести отрицательный доход в другой бухгалтерский месяц зарплаты»

Суть данного совета – при начислении зарплаты изменить в начислении бухгалтерский месяц с текущего на другой (обычно следующий), чтобы отрицательные доходы попали в тот месяц, когда у сотрудника уже будет «нормальная» зарплата, и положительный доход перекроет отрицательный. В нашем примере с Ивановым, например, можно попытаться перенести сторно отпускных в -20000 рублей с сентября на октябрь, ведь в октябре Иванов решит «догулять» прерванный из-за болезни отпуск, например, с 5 по 25 октября, и тогда бухгалтер ООО «Рога и копыта» снова начислит ему отпускные за те же 20 дней (+ 20000 рублей). С окладом за оставшиеся рабочие дни октября, Иванов даже окажется в плюсе.

Т.е. в сентябре сторно не будет, а будет в октябре.

- 20 000 рублей – сторно, перенесенное с сентября на октябрь

+ 20 000 рублей – заново начисленные отпускные за отпуск с 5 по 25 октября

+ 7000 рублей – оплата по окладу за 1-2 и 26-30 октября (рабочие дни)

Итого: 7 000 рублей в октябре.

К сожалению, это не всегда можно успеть сделать во время начисления зарплаты из-за большого вала работы, и не всегда это разрешают главные бухгалтера по каким-то бухгалтерским соображениям. В этом случае следует прибегнуть к следующему совету.

 

«Перенести отрицательный доход в другой месяц регламентированного отчета»

Здесь предлагается поправить не начисление зарплаты, а уже непосредственно регламентированный отчет. Минус данного совета без сомнения в том, что отчет «разойдется» с бухгалтерскими начислениями, и при следующем перезаполнении отчета, все наши ручные правки, конечно, потеряются. Однако иногда и к такому способу приходится прибегать, когда все предыдущие советы не срабатывают.

 Суть совета по НДФЛ: в отчете «2-НДФЛ» найти справку по Иванову, зайти в нее, найти месяц (сентябрь), где стоит отрицательный доход, и вместо этого дохода поставить небольшую положительную сумму. Отрицательный доход и нашу «положительную сумму» затем нужно «спрятать» в другом месяце, т.е. отнять от какого-нить месяца с большим доходом. Общая сумма дохода за год и сумма НДФЛ от этого не меняется (арифметически), и т.к. сумма НДФЛ (годовая) в справке всегда внесена одной суммой (за весь год), то никаких расхождений отчет «не заметит». Однако при проверке ошибки «найден отрицательный доход» уже не будет. Сроку с доходом сентября (где стоял отрицательный доход) важно не занулить (поставить 0), иначе тоже будет предупреждение, а поставить положительную сумму, желательно в пределах МРОТ (тогда точно проблем не будет). Все это, конечно, соблюдая коды доходов (2000, 2002, 2020 и т.п.)

Суть совета по страховым взносам: в отчете «Расчет по страховым взносам» найти в разделе 3 карточку по Иванову, зайти в нее, найти месяц (сентябрь), где стоит отрицательный доход, и вместо этого дохода поставить небольшую положительную сумму (крайне желательно в размере МРОТ или более). Отрицательный доход и нашу «положительную сумму» затем нужно «спрятать» в другом месяце, т.е. отнять от какого-нить месяца с большим доходом. Тоже самое следует проделать и с отрицательной суммой страховых взносов.

Здесь все несколько сложнее чем с «2-НДФЛ». Дело в том, что проверка отчета по страховым взносам проверяет не только карточки по каждому отдельному сотруднику за каждый месяц, но и за весь квартал тоже. При этом проверяется и арифметический расчет (например, что сумма пенсионных взносов – 22% от суммы облагаемого взносами дохода) и заполненность месяцев. Однако кроме этого, отчет проверяет и итоговые суммы всего за месяцы и отчетным квартал (т.е. раздел 1 с подразделами). Если изменить у Иванова в сентябре сумму дохода, например, поставить вместо -12500 – сумму в +14000 рублей, то нужно не забыть также исправить графу с взносами, вместо -2750 рублей поставить арифметически верную сумму взносов в +3080 рублей (22%).

Теперь нам нужно найти соседний месяц у Иванова (например, август), и из его суммы дохода и взносов вычесть соответственно (14000 + 12500) рублей дохода и (2750 + 3080) рублей взносов. Причем чтобы оставшаяся сумма все еще была бы выше нуля. Но и это еще не все. Поскольку мы перенесли суммы из одного месяца в другой, то придется выйти в раздел 1 и также там изменить на те же цифры суммы доходов и взносов в ячейках сентября и августа. В противном случае, проверка выдаст ошибку.

Специальные предложения

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Rustig 1837 27.10.20 05:14 Сейчас в теме
(0) крутая статья!
уверен, что мало кто ее осилит прочитать, и тем более прочитать внимательно))
у вас получилось полноценное Техзадание на доработку 1с.
все три способа для решения вопроса - программируемы в том или ином виде.

Уверен, что согласно вашему ТЗ можно доработать 1с под все случаи: я, к примеру, для сметы доходов -расходов доработал механизм, когда бухгалтер имеет возможность к одной строке (статье) прибавить, в другой строке (статье) убавить. Отчет сохраняется в виде ХранилищаЗначений на любую дату - значит за любой прошлый период можно открыть и цифры не поплывут. История +/- сумм по статьям (строкам) хранится - всегда можно увидеть , где что изменили.

Вот здесь пропустили букву Т
Однако при проверке ошибки «найден отрицательный доход» уже не будет. СТроку с доходом сентября (где стоял отрицательный доход) важно не занулить (поставить 0)


За статью спасибо!
Богатырев Артур; +1 Ответить
2. as7bs 201 03.12.20 18:14 Сейчас в теме
Интересно, на какой программе 1С работает автор статьи, описываю следующее
Что касаемо программ 1С, то они как бы на стороне «реальной» жизни, и потому если вы им предлагаете отрицательные суммы дохода, то и налоги с них тоже отрицательные (1С следует чисто арифметическому смыслу расчета). Затем он также невозмутимо помещает эти отрицательные суммы в отчеты

Актуальные на данный момент программы 1С, в который встроен зарплатный модуль, умеют делать сами (ЗУП 3.1, ЗГУ 3.1, КА 2, и даже ЗУП 2.5КОРП). Т.е. если у сотрудника получается отрицательный доход за месяц для страховых взносов, то он автоматически регистрируется ЗА тот месяц, за который идет сторно, а для НДФЛ вообще любое сторно за прошлый период попадет в отчеты по НДФЛ тем месяцем за который сторнируется.
Есть, конечно, ситуации когда описанное автором возникают в программе, но это скорее единичные случаи связанные в большинстве случаев неправильным ведением учета. Для этих целей есть документы где можно подкорректировать данные регистров о доходах НДФЛ и Стр.взносов("Операция учета НДФЛ", "Перерасчет страховых взносов" и др. в зависимости от конфигурации) по сотруднику после чего все само красиво попадет в отчет.
Корректирующие формы Расчета страховых взносов, в зарплатных программах 1С сами заполняются за прошлые период, если был перерасчет за прошлый квартал.
Минус, за совет править суммы в отчетах вручную.
«Перенести отрицательный доход в другой месяц регламентированного отчета»
Здесь предлагается поправить не начисление зарплаты, а уже непосредственно регламентированный отчет.

Сколько таких отчетов приходилось помогать делать бухгалтерам, после таких вот ручных исправлений в отчете. Вместо того чтобы быстро сформировать отчет, и при необходимости, сделать корректирующие, тратишь в десятки раз больше времени, чтобы все подогнать к прошлым кварталам исправленным вручную. В некоторых ситуациях после ручных исправлений оказывается проще сделать корректирующие отчеты за все кварталы с начала года и пересдать их.
3. Богатырев Артур 112 03.12.20 20:10 Сейчас в теме
(2)
Вместо того чтобы быстро сформировать отчет, и при необходимости, сделать корректирующие,

Да да, "быстро сформировать отчет" в больших организациях, особенно если УЖЕ были до вас корректировки кем-то сделаны., а у нас там "вредные доп.взносы", куча сторно и прочее барахло. Охотно все поверят, как "легко это " в 5 минут исправить :)

(2)
Сколько таких отчетов приходилось помогать делать бухгалтерам, после таких вот ручных исправлений в отчете.

Именно так. И никак иначе. Если отчет не заполняется автоматически как нужно, а в адекватное время добиться "правильной" картинки нельзя - ручное исправление вполне себе допустимо как последнее средство. О сем и писал.

(2)
Актуальные на данный момент программы 1С, в который встроен зарплатный модуль, умеют делать сами (ЗУП 3.1, ЗГУ 3.1, КА 2, и даже ЗУП 2.5КОРП).

Умеют умеют. В 90% случаев. Остальные 10% - ваши проблемы . :) Граждане на УПП кстати плачут до сих пор. Про ЗУП 2.5. не проверял давно.

(2)
но это скорее единичные случаи связанные в большинстве случаев неправильным ведением учета. Для этих целей есть документы где можно подкорректировать данные регистров о доходах НДФЛ и Стр.взносов("Операция учета НДФЛ", "Перерасчет страховых взносов" и др. в зависимости от конфигурации) по сотруднику после чего все само красиво попадет в отчет.

Дорогой друг, вы не представляете как вы правы. И я нисколько не шучу. Вы правы на 100000%!
А потом приходит реальность жизни - о том что то отчет надо сдать в последний день, то скорректировать страховых взносов записей 500-600 штук нужно, то еще что то.
Нет, на фирме из 10 человек все просто замечательно.
А фраза "неверное ведение учета в 1С" оно абсолютно верное, но своему клиенту вы этого не скажете. Нет, ну скажете наверное, и он вас даже послушает если у него время есть. Но часто не будет следовать вашему совету, а скажет что вы идиот, о каких то там операциях рассуждаете, а сегодня последний день сдачи отчета...
И мы то с вами понимаем что мы правы. Но мы свое право можем засунуть влево. Факт, что многие бухгалтера не будут следовать вашим советам и да, сами страдать от того.


(2)
В некоторых ситуациях после ручных исправлений оказывается проще сделать корректирующие отчеты за все кварталы с начала года и пересдать их.

И снова я полностью с вами согласен. Предложите это заказчику. Особенно если:
- У нас как всегда, предпоследний день подачи отчета.
- Клиент узнает что он вам должен оказывается заплатить за время, потраченное на корректировки, операции учета взносов. "С какой стати я должен платить?"
- Вы узнаете что ошибочный отчет - это ошибка программы, а не ошибка данных, а вы ее разводите на деньги. Зуб дает главбух.
- Ах простите, "это должен сделать сам бухгалтер". Ну все, "товарищ главбух, мне эти пид...ы не помогли, сказали что я дура и что то должна все переделать сама, а я все делала по их указаниям". И мы опять правы, но влево. Придется вести переговоры.

И да, учет это классно. Но я писал о случаях когда иди в нем проблема, или еще что случилось. И не надо мне рассказывать что это редкие явления. Овер 9000 случаев.
4. as7bs 201 03.12.20 22:09 Сейчас в теме
(3)
Да да, "быстро сформировать отчет" в больших организациях, особенно если УЖЕ были до вас корректировки кем-то сделаны., а у нас там "вредные доп.взносы", куча сторно и прочее барахло. Охотно все поверят, как "легко это " в 5 минут исправить :)
Я нигде про 5 минут не говорил, для большой организации, например, 3 часа это будет быстро, а для маленькой это очень долго. А вот если до меня кто-то вручную правил, то это другое дело, тут уже и мне приходится начать править данные вручную.
Если отчет не заполняется автоматически как нужно, а в адекватное время добиться "правильной" картинки нельзя - ручное исправление вполне себе допустимо как последнее средство.
Обычно это и происходит из-за правки предшествующих отчетов. И не исключаю, что в некоторых ситуациях стоит какие-то суммы поправить вручную чтобы подогнать под ранее сданные отчеты.
Умеют умеют. В 90% случаев. Остальные 10% - ваши проблемы . :)
Отрицательные суммы в Расчете по страховым взносам возникают довольно редко, если только нет практики делать перерасчет начисляя отрицательные суммы текущим месяцем(а не через механизм перерасчетов). Из практики, если исключить ручные правки сумм при начислении, и ввод перерасчетов за периоды до переноса из старых программ, могу только такую ситуацию вспомнить. Например, в феврале было начислено 20000 и сделан перерасчет за январь -8000, итого начислено 12000 в феврале(сумма положительная, поэтому вся встает в февраль). В марте сторнируется за февраль -15000, а начислений за март всего 10000, итого за март получается отрицательная сумма и программа сама ставить сумму - 15000 в февраль, в целях учета страховых взносов. Получаем в феврале с учетом перерасчета -3000.
Теперь, как предлагаете это делать вы:
1. В разделе 3 (3.2.1) в феврале добавляете доход 3000, в марте убираете -3000;
2. В разделе 3 (3.2.1) в феврале добавляете взносы ПФР 660, в марте убираете -660(а их еще нужно посчитать);
3. В подразделе 1.1 в строке 30 в феврале добавляете доход 3000, в марте убираете -3000;
4. В подразделе 1.1 в строке 61 в феврале добавляете взносы ПФР 660, в марте убираете -660;
5. В подразделе 1.2 в строке 30 в феврале добавляете доход 3000, в марте убираете -3000;
6. В подразделе 1.2 в строке 60 в феврале добавляете взносы ПФР 177, в марте убираете -177(предварительно посчитав);
7. Повторяете п 5 для раздела 2;
6. Повторяете п 6 для раздела 2(сумма 87);
7. Обновляете данные в Разделе 1.
При наличии доптарифа ПФР
8. Повторяете п 5 для раздела 1.3.1(2);
9. Повторяете п 6 для раздела 1.3.1(2);
10. Повторяете п 1 для раздела 3 (3.2.2);
11. Повторяете п 2 для раздела 3 (3.2.2);
Куча действий, времени, и возможностей ошибиться, и масса увлекательных действий при перезаполнении отчета.

Как сделал бы я:
1. Создаю документ Перерасчет страховых взносов.
2. На вкладке "Сведения о доходах добавляю 2 строки по сотруднику: февраль 3000, март -3000. При необходимости указываю Класс условий труда.
3. Нажимаю Рассчитать (все взносы пересчитываются +/- февраль/март).
Пара минут и после этого все данные автоматически попадают в расчет, можно перезаполнять отчет сколько хочешь.

- Клиент узнает что он вам должен оказывается заплатить за время, потраченное на корректировки, операции учета взносов. "С какой стати я должен платить?"
И где при вашем подходе экономия времени?

Мне обычно править сумму между месяцами приходится как раз в другом случае, кого у сотрудника отрицательная сумма за прошлый период, а бухгалтер не хочет делать корректирующую. Если в целом за квартал по сотруднику сумма положительная, то описанным мной способом, на это уходит 1-2 минуты на сотрудника. Но если таких сотрудников не 1 и не 2, т.е. для больших организаций, быстрее и правильнее сделать как-раз корректирующую, в чем я и пытаюсь убедить бухгалтеров последнее время(раньше с корректирующими было как-то посложнее). Единственное что сейчас меня напрягает, то что в 3 раздел в корректирующей формы попадают сотрудники у которых изменились паспортные данные (это не ошибка, просто создают лишний объем).
Естественно, это применимо, если в прошлых кварталах отчетного периода все в порядке, т.е. в базе есть все сданные отчеты, в т.ч. и корректирующие, либо возможность подгрузить их из файлов.

Соглашусь, что это не редкое явление, особенно у новых клиентов, но есть способ решения быстрее и удобнее.
Так-же соглашусь с вашим подходом ручных исправлений в отчете, но не для Расчета по страховым взносам, а в отчетности по НДФЛ: перенос сумм исчисленного НДФЛ в справках 2-НДФЛ между месяцами и Удержанного НДФЛ и дохода во 2 разделе 6-НДФЛ между датами. Здесь он имеет место быть, действительно может сэкономить время, и его приходится применять довольно-таки часто.
5. Богатырев Артур 112 04.12.20 07:20 Сейчас в теме
(4)
А вот если до меня кто-то вручную правил, то это другое дело, тут уже и мне приходится начать править данные вручную.

А я очень часто имею дело уже с последствиями, а не являюсь причиной

(4)
если только нет практики делать перерасчет начисляя отрицательные суммы текущим месяцем(а не через механизм перерасчетов)

Эта практика "практична", к сожалению, и я ее часто вижу.

(4)
еперь, как предлагаете это делать вы:

Длинный абзац выдает у вас массу свободного времени :)
1. У вас красивые цифры. К сожалению, далеко не всегда так получается "само".
2. Я ничего подобного не предлагаю. Я лишь написал что ручные правки допустимы. А иногда, добавлю, вынужденны необходимы, т.к. клиент требует именно этого.

(4)
И где при вашем подходе экономия времени?

Не моего, а оплаченного времени клиента. Вы не путайте ситуацию когда вы у одного работаете, а когда у многих. (я быо в обеих ситуациях). Когда вы сопровождаете одного - да, там в итоге можно привести к правильному учет.
Я бы рад чтобы клиент сделал "все правильно", но вот сам клиент мыслит по иному, и не всегда можно до него донести что он неправ. Он же искренне часто думает что это 1С "плохая", а не его учет.

(4)
Мне обычно править сумму между месяцами приходится как раз в другом случае, кого у сотрудника отрицательная сумма за прошлый период, а бухгалтер не хочет делать корректирующую

Как бы вот прекрасный пример для моих слов.
6. OksDallas 22 03.06.21 08:19 Сейчас в теме
(4)
Отрицательные суммы в Расчете по страховым взносам возникают довольно редко, если только нет практики делать перерасчет начисляя отрицательные суммы текущим месяцем(а не через механизм перерасчетов).


Такое случается и по объективным причинам. Сотрудник увольняется, а до этого полностью "выгулял" отпуск. Необходимо сделать удержание за использованный авансом отпуск. Ранее вроде нормально считался НДФЛ с минусом. А с недавнего времени вообще ничего не считает. На данный момент ЗУП КОРП 2.5.162.1.
Придется отладчиком мониторить что там такое происходит.
Оставьте свое сообщение

См. также

Расчет премий по формулам Промо

Зарплата v8 v8::СКД КА2 УУ Бесплатно (free)

Подход к реализации расчетов премий сотрудников с использованием СКД.

17.05.2021    2118    RocKeR_13    3    

Кадровое делопроизводство в 1C:Зарплата и управление персоналом

Зарплата Управление персоналом (HRM) v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ УУ Бесплатно (free)

Кадровое делопроизводство включает в себя перечень процедур, который позволяет документально оформить трудовые отношения с работником. Все процедуры по формированию, учету, обработке и хранению кадровых документов организации, передаче сторонним лицам должны проводится согласно требованиям законодательства и внутренним правилам организации. Каждый работодатель, у которого трудятся наемные сотрудники, обязан вести кадровое делопроизводство.

06.07.2021    1025    Koder_Line    0    

Единовременное пособие в ранние сроки беременности в 1С:ЗУП 8

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Когда женщина узнает, что беременна, она первым делом идет к врачу и встает на учет. Если это произошло до двенадцати недель, то женщине положена небольшая дополнительная сумма от государства – единовременное пособие в ранние сроки беременности. Изначально размер выплаты единовременного пособия установлен в размере – 300 руб. Но она ежегодно пересчитывается, согласно ст. 10 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ. До 01.02.20 размер выплаты с учетом индексации составлял 655,49 руб., а после – 675,15 руб. Следует также учитывать все районные коэффициенты. Выплачивается та сумма, которая действовала на момент начала учета. Например, регистрация в женской консультации была в октябре 2019 года, а декрет начался в марте 2020 – пособие будет выплачено в размере 655,49 руб.

04.07.2021    1086    Koder_Line    0    

Тайны расчета удержаний по исполнительным листам. Ограничения взысканий. ЗУП 3.1

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

В ЗУП 3.1 изменился расчет удержания по исполнительным листам. В статье описывается алгоритм расчета в ЗУП 3.1 удержания по исполнительным листам в случаях, когда используют ограничения взысканий.

29.06.2021    1648    user_2010    25    

ERP Управление Предприятием 2.0. Сдельная оплата Промо

Управленческий учет (прочее) Бухгалтерский учет Зарплата Зарплата v8 УПП1 ERP2 БУ УУ Бесплатно (free)

За некоторыми маленькими цифрами, которые нужно вносить в базу данных, прячется большой объем работ. К таким цифрам относится расценка по сдельной заработной плате. Как ее рассчитать? Как она меняется и от чего зависит?

24.11.2014    40765    PAVI    6    

Стаж работы на предприятии (количество лет, месяцев, дней) от даты приема до даты отчета

Зарплата v8 v8::СПР ЗКГУ3.0 ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Доработка отчета "Личные данные сотрудников" путем настройки трех пользовательских полей системы компоновки данных, в режиме 1С:Предприятие. Конфигуратор не требуется. Конфигурации: ЗУП 3.1, ЗГУ 3.1, с 3.1.14. Проверял на ЗУП 3.1.17.171.

09.06.2021    999    VinnieThePOOH    2    

Резервы по отпускам в налоговом учете

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия НУ Налог на прибыль Бесплатно (free)

Для минимизации расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом бухгалтеры принимают решение начислять резервы по отпускам в налоговом учете. Всегда ли суммы оценочных обязательств и резервов будут равны? В статье я расскажу, почему при увольнении сотрудников суммы оценочных обязательств и резервов отпусков различаются между собой.

24.05.2021    1305    NataVic    8    

Нерабочие дни 4-7 мая 2021г. в 1С:ЗУП, когда работают не все сотрудники и не во все дни

Зарплата v8 v8::СПР ЗКБУ ЗКГУ3.0 КА2 ЗУП3.x Россия БУ Госбюджет НУ НДФЛ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Как в ЗУП начислять зарплату за нерабочие дни 4-7 мая 2021г. тем сотрудникам, которые работали в эти дни согласно рекомендациям Минтруда (https://mintrud.gov.ru/1869.html). Как это сделать, чтобы не исказить средний заработок. Рассмотрен пример, когда работали НЕ ВСЕ сотрудники и НЕ ВСЕ дни.

19.05.2021    3657    DmitryIvlev    7    

Перечисленный НДФЛ и как с этим бороться Промо

Зарплата Бухгалтерский учет Зарплата v8 ЗУП2.5 УПП1 Россия БУ НДФЛ Бесплатно (free)

Описание простой методики избавления от висящих остатков по НДФЛ перечисленному

20.02.2012    79077    kondrp    52    

Как начислить зарплату в ЗУП тем, кто работал 4-7 мая 2021г.

Зарплата v8 v8::СПР ЗКБУ ЗКГУ3.0 ЗУП3.x Россия БУ НУ НДФЛ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Как в ЗУП / ЗКГУ / ЗКБУ начислять зарплату за нерабочие дни 4-7 мая 2021г. тем сотрудникам, которые работали в эти дни согласно рекомендациям Минтруда от 26.04.2021г. Как это сделать, чтобы не исказить средний заработок. Рассмотрен пример, когда работали ВСЕ сотрудники.

09.05.2021    6068    DmitryIvlev    8    

Нулевой отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 в УПП

Регламентированная отчетность Зарплата v8 УПП1 Россия БУ НУ НДФЛ Бесплатно (free)

Как сохранить и выгрузить отчет из УПП в файл?

27.04.2021    1771    VAAngelov    14    

Коды и тарифы плательщиков страховых взносов в 1С: ЗУП 3.1

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

В данной статье будут рассмотрены коды и тарифы страховых взносов: что это такое, как они классифицированы на законодательном уровне, а также как работает система кодов тарифов в конфигурации платформы 1С.

14.04.2021    688    Koder_Line    1    

6-НДФЛ за 1 квартал 2021

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ НДФЛ Бесплатно (free)

Особенности новой формы 6НДФЛ.

13.04.2021    1795    niko11s    1    

Работа через сервис 1С-Отчетность нескольких пользователей

Регламентированная отчетность Зарплата WEB v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Организации, в которых количество сотрудников превышает установленное значение, обязаны отправлять отчетность по телекоммуникационным каналам связи. Это может быть Контур-Экстерн, Такском или любой другой провайдер. Все чаще пользователи 1С используют сервис 1С-отчетность. И все чаще сертификат оформляется на сотрудника отдела кадров или бухгалтерии. В случае, если нужно оформить несколько сертификатов, возникают трудности в версии ЗУП 3.1.14 и более поздних. О том, как с ними справиться, пойдет речь в данной публикации.

05.04.2021    1515    keat24    1    

Рассылка по графику запланированных отпусков из ЗУП 3.1

Зарплата Email v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ УУ Бесплатно (free)

В ЗУП 3.1 мы используем документ График отпусков, которым регистрируем на новый год запланированный список. В карточке физического лица есть возможность указать адреса корпоративной, личной электронной почты или почты руководителя, который может получить уведомление, передать или подписать самостоятельно и передать в отдел кадров по почте или лично. В последнее время это помогает автоматизировать данный процесс путем отправки уведомления, например, за 14 дней до наступления отпуска.

02.04.2021    609    keat24    1    

Вывод подразделений и должностей уволенных в СЗВ-ТД для УПП 1.3, ЗУП 2.5

Зарплата v8 ЗУП2.5 УПП1 Россия БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

В документе "Сведения о трудовой деятельности работников, СЗВ-ТД" для ПФР может потребоваться возможность выводить должности и подразделения уволенных сотрудников. Данная статья поможет вывести должности и подразделения уволенных сотрудников, не тратя время на анализ полтора десятка запросов и временных таблиц и разбор кода заполнения табличной части.

17.03.2021    380    ksnik    0    

Изменение МРОТ в базовой версии 1С:Бухгалтерии 3.0

Зарплата v8 v8::БУ БП3.0 БУ Бесплатно (free)

В данной статье мы рассмотрим изменение минимального размера оплаты труда в базовой версии 1С:Бухгалтерия 3. Это фиксированная величина, которая выражена в валюте РФ. Все предприятия обязаны соблюдать законодательные значения МРОТ, т. е. выплачивать работникам заплаты не ниже предусмотренного уровня при условии, что работник отработал полную норму рабочего времени за соответствующий период времени. При несоблюдении значений минимального размера оплаты труда у организации могут возникнуть проблемы с трудовой инспекцией, налоговой инспекцией и другими контролирующими органами – за нарушение предусмотрены штрафы.

12.02.2021    2464    Koder_Line    0    

Перенос данных из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1

Зарплата Перенос данных из 1C8 в 1C8 v8 v8::СПР ЗУП2.5 ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Довольно часто сталкиваюсь с тем, что у коллег возникает вопрос, как правильно выполнить перенос данных из ЗУП 2.5 в ЗУП 3.1. (Неужели еще кто-то до сих пор работает в ЗУП 2.5? Да, и очень много людей)

25.01.2021    6927    VAAngelov    68    

Отмена СЗВ-ТД в 1С: ЗУП 3.1

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Данная статья содержит информацию о том, как правильно в программе 1С: ЗУП отразить отмену или корректировку переданных в ПФР сведений отчета СЗВ-ТД. Рассмотрим два варианта корректировки сведений: меняем сведения непосредственно в Кадровом приказе (прием, перевод, увольнение); меняем сведения с помощью документа «Регистрация трудовой деятельности».

22.01.2021    2966    Koder_Line    0    

Способы получения данных из ЗУП

Зарплата Практика программирования v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Рассмотрены варианты получения данных в конфигурации Зарплата и управление персоналом 3.1.

31.12.2020    3009    vazelin    3    

Увольнение переводом в ЗУП 3

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ Бесплатно (free)

Одним из вариантов ухода с работы является переход сотрудника от одного работодателя к другому по приглашению. В этом случае можно оформить соглашение о переводе между тремя сторонами: работником, текущим и новым работодателем. Либо оформить документы на основании предоставленного приглашения от будущего работодателя и написанного работником заявления об увольнении. Текущий работодатель письменно подтверждает свое согласие об увольнении работника переводом к новому работодателю.

22.12.2020    1150    Koder_Line    1    

Нулевой тариф страховых взносов в 1С:Зарплата и управление персоналом 8

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Сегодня, когда законодательство меняется каждую неделю, мне бы хотелось обратить внимание читателя на нулевых тарифах, которые могут значительно упростить Вам жизнь в нелегкий час буйства пандемии. Разумеется, без реальных примеров не обойтись. Все сказанное в статье я проиллюстрирую на примере функционала конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом 8.

19.11.2020    534    Koder_Line    0    

Кадровые данные сотрудников ЗУП 3.1 в запросе

Зарплата Практика программирования v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Получение кадровый данных сотрудников в запросе при помощи функции КадровыйУчет.СоздатьНаДатуВТКадровыеДанныеСотрудников().

26.10.2020    2741    Danila7Zz    5    

Отпускной период (период основного отпуска) - как его узнать

Зарплата Универсальные функции v8 v8::СПР v8::УФ ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Пришла мне задача где нужно получить отпускной период, на просторах сети решения я не нашел. Решил поделиться с вами своим решением.

26.10.2020    723    Danila7Zz    2    

Работа в сверхурочное время в 1С:ЗУП 3.1

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ Бесплатно (free)

Согласно ст. 152 Трудового кодекса об оплате сверхурочных часов работы предусмотрено (по желанию работника) предоставление дополнительного времени отдыха (но не преувеличивающего время, отработанного сверхурочно) вместо повышенной оплаты труда. В программе 1С:ЗУП 3.1 есть функционал для предоставления отгулов, однако в рамках данной статьи мы рассматриваем только оплату сотрудникам. Поэтому примем как данность, что сотрудник принял решение отказаться от дополнительного отгула в пользу повышенной оплаты. За первые два часа оплата производится не менее чем в 1,5 размере, а за последующие часы не менее чем в двойном размере. Программа производит автоматический расчет часовой тарифной ставки для расчета сверхурочных часов.

17.10.2020    4660    Koder_Line    5    

Настройка отчета "Паспорт просрочен" в ЗУП 3

Анализ учета Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ Бесплатно (free)

Обновили программу с 3.1.10 до 3.1.14 и в карточке сотрудника всплывает информация о просроченных паспортах для пользователя с полными правами, а у кадровика нет.  Я решила настроить для кадровика отчет.

30.09.2020    1476    Hla    3    

Просто о 1С:ЗУП 3.1 за 10 минут

Зарплата Управление персоналом (HRM) v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ УУ Бесплатно (free)

Когда начинал работать с конфигурацией 1С ЗУП 2.5 не было никакого краткого описания этой конфигурации. Приходилось читать умные книги. Статья представляет собой вводный инструктаж в 1С: ЗУП 3.1 для начинающих.

04.09.2020    12236    Kaval88    32    

Создание отчета "Анализ возраста сотрудников" на основе отчета "Личные данные сотрудников"

Зарплата Управление персоналом (HRM) v8 v8::СПР v8::СКД ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Пример создания(изменения) варианта отчета в программе «Зарплата и управление персоналом» редакции 3.1.

02.09.2020    4383    dima5ikv    0    

Представление расчета по форме 6-НДФЛ в налоговый орган за полугодие 2020 года в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x БУ НДФЛ Бесплатно (free)

После подготовки в 1С: Зарплата и управление персоналом отчета 6-НДФЛ в 2020 году его следует записать. Перед передачей расчета по форме 6-НДФЛ в 2020 году в налоговый орган рекомендуется провести проверку расчета на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей.

01.08.2020    1058    Koder_Line    0    

Странное поведение склонений в 1С: ЗУП 3.1

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия Бесплатно (free)

Отдел кадров обратился с жалобой на непонятное поведение программы 1С: ЗУП 3.1 при печати приказов (некоторые фамилии не склоняются, или склоняются неверно). Причем, по их словам, совсем недавно все было нормально и те же самые фамилии склонялись верно.

26.07.2020    1938    vad    7    

При попытке открыть документ Начисление зарплаты и взносов возникает ошибка Недопустимое значение параметра (параметр номер '2'). Исправляем за 5 минут

Зарплата v8 v8::СПР ЗКГУ3.0 ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Столкнулся с такой ошибкой. Гугл сходу выводит на Инфостарт, где находится подсказка, что для исправления необходимо программно удалить пустую строку из документа, но подробного алгоритма, как это можно сделать, нет. Поэтому оставлю это здесь во имя добра и света. P.S. "В любой непонятной ситуации - делай копию базы".

31.05.2020    2422    user1024932    3    

Учет заработной платы на предприятиях оборонно-промышленного комплекса на 1С:ERP 2.4

Зарплата v8 ERP2 Россия БУ Бесплатно (free)

За последние годы на предприятиях оборонно-промышленного комплекса (далее по тексту – ОПК) ужесточились требования к ведению учета, участились проверки. Одним из учетных разделов, которые проверяются особенно тщательно была и остаётся заработная плата. В этой статье поговорим про опыт Внедренческого центра «Раздолье» в автоматизации расчета и учета заработной платы, налогов и резервов на отпуск на крупных промышленных предприятиях с учетом требований раздельного учета, которые установлены 47м постановлением (постановление Правительства РФ №47 от 19.01.1998 «О правилах ведения организациями, выполняющими государственный заказ за счет средств федерального бюджета, раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности») и 275-ФЗ (закона от 29.12.2012 №275 «О государственном оборонном заказе»).

25.05.2020    4263    1СERP    3    

Исправление в расчете вознаграждения платежного агента

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

После расчета «экономной» зарплаты за апрель (спасибо эпидемии короновируса) неожиданно возникла ошибка в расчете вознаграждения платежного агента. Ошибку 1С обещала зарегистрировать под номером 10222615, но когда она будет исправлена, они не знают и сроки не ставят. Потому что ошибка не критичная, возникает редко при определенных обстоятельствах.

25.05.2020    1495    titovav    1    

Как 1С:ERP Управление предприятием 2 отразить отпускные в 6-НДФЛ

Зарплата v8 ERP2 БУ НДФЛ Бесплатно (free)

Каждый квартал работодатели сдают форму расчета налога на доходы физических лиц – 6-НДФЛ. Эта форма отражает доходы работников, а также исчисленный и удержанный по ним НДФЛ за отчетный период.

08.05.2020    1414    Koder_Line    0    

Снижение тарифа страховых взносов по 102-ФЗ в комплексной автоматизации (КА) 1.1

Зарплата v8 КА1 Россия БУ ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

Комплексная автоматизация (КА) 1.1 снята с поддержки, соответственно обновлений по новым ставкам нет. Необходимые доработки представлены в статье.

08.05.2020    3359    v.krivenko    10    

Получение нормы времени между двумя датами из Производственного календаря

Зарплата Практика программирования v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ УУ Бесплатно (free)

Понадобилось для решения задачи автоматизировать ручной расчет сверхурочных часов по очень "замудренной" формуле, в которой нужно получить норму времени между двумя определенными датами из Производственного календаря.

06.05.2020    2095    ivnik    4    

Изменения в 1С: ЗУП 3.1 в связи с Указом Президента РФ о нерабочей неделе и ее продлении

Зарплата Управление персоналом (HRM) v8 v8::СПР ЗКГУ3.0 ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Какие же изменения реализованы в программе 1С:ЗУП 3.1 для поддержки Указа Президента.

13.04.2020    4229    Neti    2    

Подробная инструкция для перехода с ЗУП 2.5 КОРП на ЗУП 3.1

Зарплата v8 v8::СПР ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Инструкция по переходу с ЗУП 2.5 КОРП на ЗУП 3.1 для программиста и бухгалтера.

06.04.2020    6768    user1233082    6    

Перенос выходных в связи с коронавирусом 2020 для УПП

Зарплата v8 УПП1 Россия БУ Бесплатно (free)

Обработка переноса выходных с 30.03.2020 по 05.04.2020 в производственном календаре 1С:УПП в связи с угрозой коронавируса.

27.03.2020    3138    lavdeenko    4    

Настройки зарплаты с учетом важных изменений от 25.03.2020

Зарплата v8 v8::СПР ERP2 ЗУП3.x Россия БУ ЕСН ФОМС, ПФ, ФСС Бесплатно (free)

В телевизионном выступлении Президента РФ, которое было опубликовано во второй половине 25 марта 2020 года, было заявлено несколько важных изменений, влияющих на настройки контура учета зарплаты.

26.03.2020    12887    Nikola23    39    

Премия за дни повышения квалификации

Зарплата Управление персоналом (HRM) v8 v8::СПР ЗКГУ3.0 ЗУП3.x Россия БУ Бесплатно (free)

Пример настройки и расчета премии за дни повышения квалификации в ЗУП 3.1.

16.03.2020    3435    user1034502    0