Учетная политика УСН – бухгалтерский учет в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0

01.12.21

Учетные задачи - Учет доходов и расходов

В данной статье будет рассмотрена учётная политика УСН доходов, которая в конфигурации 1С:Бухгалтерия прописана внутри формы «Настройки налогов и отчётов». Будет дана полная инструкция по ведению данной политики, а также по настройкам учетной политики УСН доходов.

Объект по налогообложению в базовой версии 1С:Бухгалтерия располагается в разделе «Система налогообложения»:    

 

Рис. 1 Система налогообложения в конфигурации 1С:Бухгалтерия

 

Согласно статье 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации, объектом по налогообложению во время применения УСН являются:

  1. Доходы;
  2. Доходы, которые были уменьшены на сумму расходов.

Выбирается объект по налогообложению лично плательщиком налогов. Для случаев, когда к УСН переходит уже рабочая компания, а раннее применялась общая система по налогообложению, в настройках надо отметить «галочкой» пункт «До перехода на УСН применялся общий налоговый режим», а также отметить дату, с которой был осуществлён переход на УСН:

 

Рис. 2 Переход на УСН в конфигурации 1С:Бухгалтерия

 

   Налоговая ставка по единому налогу

 

Налоговая ставка по единому налогу выплачивается согласно возможным упрощениям внутри системы по налогообложению, и величина ставки отмечается во вкладке «УСН», как показано на скриншоте ниже:   

 

Рис. 3 Ставка налога 

 

По стандарту в бухгалтерском учете при учетной политике УСН налоговая ставка будет зависеть от объекта, который облагается налогом и будет составлять:

  • Для объекта по обложению «Доходы» - 6%;
  • Для объекта по налогообложению «Доходы минус расходы» - 15%.

Также в поле «Ставка налога» необходимо указать случай, когда налог выплачивается по меньшей ставке.

 

 Отражение авансов, полученных от покупателя

 

Параметр по бухгалтерской учётной политике УСН «Порядок отражения авансов от покупателя» создаёт правило, при помощи которого можно учитывать все авансы, которые уже были получены, автоматически. Отражение авансов, полученных от покупателя может принимать следующие значения: доход УСН, либо доход комитента.   

 

Рис. 4 Порядок отражения авансов от покупателя 

 

Второй вариант – доход комитента – может быть использован только при условии, что функция «Продажа товаров или услуг клиентов» включена, как демонстрируется ниже:

 

Рис. 5 Функция «Продажа товаров или услуг клиентов» 

 

В случае, если порядок по отражению аванса не потерпел изменений внутри документа, то доход по целям УСН будет внесён в регистр, как демонстрируется на скриншоте ниже:

 

Рис. 6 Доход по целям УСН 

 

 Порядок признания расходов при УСН

 

В объекте по налогообложению «Доходы минус расходы» есть специальный перечень с параметрами – «Порядок признания расходов». В нём описываются все возможные события в порядке признания расходов при УСН, как показано на скриншоте ниже:   

 

Рис. 7 Порядок признания доходов при УСН

 

Различные расходы имеют различные критерии для признания. Отмечены «галочками» те события, после совершения которых начинают учитываться расходы во время назначения базы налогов.

 

  Материальные расходы при учетной политике УСН в части доходов в 1С 8.3

 

По материальным расходам при учетной политике УСН в организации главные показатели для назначения расходами, которые уменьшают общий доход, – это поступление материалов, а также их оплата.   

Согласно нынешнему изданию подпункта 1, пункта 2 в статье 346.17 Налогового кодекса РФ, чтобы признать материальные расходы по покупке материалов, необходимо лишь взять их в учёт и провести оплату. То есть надобности в установке «галочки» около «Передача материалов в производство» нет.

 

 Расходы по покупке товаров в конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия

 

В расходах по покупке продукции необходимые пункты условий – это поступление товара, оплата данной продукции и последующая продажа.   

На данный момент установка «галочки» около пункта «Получение дохода» не является обязательной, если её не отметить, то повышения тарифа или штрафов не будет.

 

  Входящий НДС при УСН

 

Чтобы определить входящий НДС при УСН, необходимо отметить в расходах и предъявить суммы по налогу для поставщиков, а также то, что поставщики оплатили НДС.   

В списке с событиями отмечено ещё одно условие, которое является добавочным – должна стоять «галочка» около пункта «Приняты расходы по приобретённой продукции». Так как данный пункт можно трактовать различными способами, то плательщик налогов сам может избирать решение: оставлять или нет «галочку» около вышеописанного пункта.

По дополнительным расходам, которые заносятся в себестоимость, обязательно принимать данные дополнительные расходы в учёт, а также проводить оплату для поставщика, следующее неочевидное условие – это списывать запасы, но оно не является обязательным.

 

 Оплата на таможне и налоговые каникулы при учетной политике УСН доходы в 1С 8.3

 

Чтобы оплата на таможне стала расходом, которые будет браться в расчёт во время определения базы по налогам при бухгалтерской учетной политике УСН, нужно исполнить следующие требования:   

  1. Оформить ввоз продукции на таможне;
  2. Уплатить платежи по таможенной документации;
  3. Провести списание товаров, но данное условие не является обязательным.

В этом условии есть некоторые нюансы – в случае, когда не стоит «галочка» около пункта по списанию товаров, то оплата по таможне будет учтена в полном размере¸ если же «галочка» стоит около данного пункта, то оплата по таможне может быть списана лишь согласно месячному регламенту.

Согласно 1-му абзацу в 4-м пункте статьи 346.20 Налогового кодекса РФ, для субъектов РФ устанавливается ставка по налогам равная нулю, если плательщик налогов – предприниматель в социальной, научной или производственной сфере, и прошёл регистрацию в первый раз после начала 2015-го года.

Вышеуказанные лица могут задействовать данную нулевую ставку без перерывов на протяжении 2-х периодов по налогообложению. В данном случае, когда предприниматель решил воспользоваться правом нулевого процента, то в редакции 1С:Бухгалтерия 3.0 необходимо отметить «галочкой» пункт «Налоговые каникулы».

См. также

Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение "Проекты" добавляет в типовую конфигурацию управленческий учет по проектам: позволяет вести список проектов, привязывать проекты к документам, подсчитывать доходы и расходы в разрезе проектов в 1С.

15000 руб.

30.11.2021    24550    142    58    

101

SALE! 50%

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость выпущенной продукции с разузлованием полуфабрикатов любых уровней, входящих в ее состав, до статей затрат и материалов. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием и т.д.). Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

08.12.2021    27072    26    73    

36

SALE! 50%

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость реализованной продукции в разузлованном виде, как с выделением входящих в нее полуфабрикатов любых уровней, так и свернутый до статей затрат и материалов, видов работ. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием, Молокозавод и т.д.).Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

30.11.2022    15219    22    27    

26

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Комплект из 3 самых популярных финансовых управленческих отчетов для директоров и владельцев (Управленческий баланс, Отчет о движении денежных средств, Отчет о финансовом результате (бывший отчет о прибылях и убытках), написанный в виде внешних отчетов для конфигурации 1С: Бухгалтерия 3.0. Универсальные, подходят для большинства видов деятельности, простые в установке и работе.

25000 руб.

16.12.2019    37082    79    70    

46

Учет доходов и расходов Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Бухгалтерский учет НДС Платные (руб)

Убрали НДС из всех операций, где налог влияет на прибыль. Учли это во всех нужных регистрах и отчётах, сделали нужные проводки. Так как расширение влияет на расчёт прибыли, мы особенно внимательно отнеслись к его тестированию. Проверили всё на фреймворке Vanessa Automation. Это позволяет избежать ошибок и защищает учёт.

12000 руб.

28.03.2022    13653    32    26    

37

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Бюджетный учет Бизнес-аналитик Пользователь Руководитель проекта 8.3.14 Конфигурации 1cv8 1С:Управление торговлей 11 Беларусь Россия Казахстан Бюджетный учет Управленческий учет Платные (руб)

Как держать деньги под контролем с помощью 1С УНФ, УТ, КА, ERP или БП и 2 часов в неделю без внедрения бюджетирования и найма финансиста. Дополнение для 1С 8.3 Модуль реализован в виде конфигурации и рассчитан для собственников компаний с чистой прибылью до 10 млн руб. / мес. То есть, пока вам не рентабельно вести сложные модули типа «Бюджетирование», «Казначейство», но нужно знать, сколько платить на этой неделе и хватит ли средств, чтобы отложить в дивиденды, обучение сотрудников, закупку и ремонт оборудования

45000 руб.

20.07.2023    5163    6    0    

36

Учет доходов и расходов Бизнес-аналитик Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Узнайте, сколько вы зарабатываете на каждом проекте! Комплект внешних управленческих отчетов для учета в разрезе проектов в БП 3.0. Отчеты показывают доходы и расходы, продажи и валовую прибыль, движение денежных средств и товарно-материальных ценностей по каждому проекту.

9000 руб.

08.02.2024    2296    18    16    

10

Учет доходов и расходов Взаиморасчеты БДР, БДДС Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Мы доработали типовой платежный календарь, добавив в него планируемые постоянные расходы. Теперь можно видеть картину денежных средств в совокупности с текущей динамикой ожидаемых поступлений и расходов. Отчет позволяет увидеть остатки денежных средств в кассе и банке, их движение в разрезе статей ДДС с возможностью выбрать любой период (день, неделя, месяц). Данный отчет подходит для всех основных конфигураций линейки продуктов 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289): 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.95), 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.11.67), Объединенное решение: Модуль 1С:CRM 3 (3.0.21.3) +1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.111). Также есть возможность адаптации отчета под другие конфигурации. Мобильное приложение работает как на Android, так и на IOS.

2880 руб.

16.03.2021    22230    15    13    

30
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. user1727176 13.01.22 14:21 Сейчас в теме
ИП на УСН "Доходы минус расходы" реализует товары через комиссионера. При применении общей системы налогообложения отгрузка отражается с использованием счета 45. Как реализовано это действие в 1-С УСН?
Оставьте свое сообщение