Отражение в 1С:Бухгалтерии 3.0 операций по расчетам с иностранными контрагентами в валюте, отличной от валюты контракта

03.12.21

Учетные задачи - Взаиморасчеты

В типовой конфигурации Бухгалтерии 3.0 не реализовано ведение учета операций с контрагентами по договору в нескольких иностранных валютах, например, учет оплаты в валюте, отличной от валюты контракта.

В типовой конфигурации не реализовано ведение учета операций с контрагентами по договору в нескольких иностранных валютах, например, учет оплаты в валюте, отличной от валюты контракта.

Настоящий договор с контрагентом далее называется Контракт, а объект в 1С:Бухгалтерия 3.0 так и останется Договор, чтобы не запутаться в терминах. Для оформления таких операций в справочнике Валюты добавим недостающие валюты из классификатора по кнопке Создать. В сквозном примере будем использовать валюты, показанные на рисунке 1, и соответственно курсы валют по датам проводимых операций, приведены в таблице 1. Даты и содержание сквозного примера условные. На даты совершения операций необходимо загрузить актуальные курсы валют.

 

Таблица 1 Курсы валют

 

Дата

Валюта

EUR

USD

11.11.2019

70,4211

63,7295

15.11.2019

70,6761

64,2101

25.11.2019

70,5207

63,7101

 

Рисунок 1 Валюты, используемые в сквозном примере

 

Создаем для контрагента дополнительный договор в валюте, отличной от валюты основного договора с контрагентом. Данный договор будет использоваться для промежуточных расчетов с контрагентом. Пусть основной договор в валюте EUR, а оплата возможна в валюте USD, тогда дополнительный договор в валюте USD, как показано на рисунке 2.

 

Рисунок 2 Договоры контрагента для расчетов в разных валютах

 

Предоплата 5 000 USD контрагенту за товар отражается документом Списание с расчетного счета. Дата предоплаты – 11.11.2019г., курсы для расчетов берем из таблицы 1. В документе можно указать сумму только в валюте договора, выбираем соответствующий созданный для промежуточных расчетов дополнительный договор, как показано на рисунке 3.

 

Рисунок 3 Оплата поставщику в валюте, отличной от валюты контракта с контрагентом

 

Анализируем бухгалтерские проводки, показанные на рисунке 4, сформированные документом оплаты, обращаем внимание на сумму в рублях – 318 647,50. Счет учета аванса – 60.22.

 

Рисунок 4 Движения документа, отражающего предоплату контрагенту

 

Согласно п. 9 ПБУ 3/2006 активы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительную оплату. В соответствии с п. 9 ПБУ 3/2006 необходимо перенести сумму аванса с договора в USD на договор в EUR на дату предоплаты, для корректности расчета стоимости приобретаемых активов. Данную операцию можно отразить документом Корректировка долга с видом операции Прочие корректировки. Дата корректировка – дата предоплаты (время в дате должно быть больше времени в документе оплаты, иначе в табличную часть документ оплаты автоматически не попадет), Дебитор и Кредитор – контрагент, Валюта – валюта промежуточного договора, на котором отразили предоплату, как показано на рисунке 5. Нажимаем кнопку Заполнить. Документ автоматически заполнится, на вкладке Дебиторская задолженность оставляем строчку с нужным документом оплаты, в случае нескольких оплат в один день, то таких строк может быть больше, вкладку Кредиторская задолженность не заполняем.

 

Рисунок 5 Вкладка Дебиторская задолженность документа Корректировка долга

 

На вкладке Счета учета выбираем счет списания дебиторской задолженности, аналогичный счету аванса из документа оплаты – 60.22, соответственно контрагент, договор, на который переводим предоплату, как показано на рисунке 6. В поле Документ расчетов с контрагентов создаем новый документ расчетов с контрагентом, дата документа должна соответствовать дате оплаты и корректировки долга.

 

Рисунок 6 Вкладка Счета учета документа Корректировка долга

 

После проведения документа анализируем сведения о движении документа, которые показаны на рисунке 7. Счет списания задолженности и счет зачисления задолженности остается счет аванса – 60.22, списываем сумму 5 000 USD с промежуточного договора, сумма в валюте регламентированного учета остается 318 647,50 руб., а валютная сумма, зачисляемая на основной договор в EUR, рассчитывается исходя из курсов валют на дату корректировки – 4 524,89 EUR (5 000 USD × 63,7295 / 70,4211 = 4 524,89 EUR).

 

Рисунок 7 Движения документа Корректировка долга

 

В результате выполнения данной операции получаем корректный перенос предоплаты в валюте отличной от валюты контакта в валюту контракта без применения Операции введенной вручную. В оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 (рисунок 8) видно списание суммы в USD и в рублях для одного договора и возникновение дебиторской задолженности в EUR и рублях по другому договору.

 

Рисунок 8 Оборотно-сальдовая ведомость

 

Оформим поступление товара документом Поступление товаров (рисунок 9), с учетом п. 9 ПБУ 3/2006 часть товара должна быть оценена по курсу на дату предоплаты, аванса, а оставшаяся часть (превышающая сумму аванса) по курсу на дату поступления товара, что отражено на рисунке 10.

Часть товара на сумму 4 524,89 EUR отражена в рублях по курсу на дату поступления аванса в USD 11.11.19 – 318 647,50 руб., а 7 106,51 EUR – по курсу на дату принятия товара к учету 15.11.19 – 502 260,41 руб. Итого стоимость поступившего товара – 820 907,91 руб.

 

Рисунок 9 Поступление товара в валюте контракта

 

Рисунок 10 Движения документа поступление товара

 

Рисунок 11 Оборотно-сальдовая ведомость

 

Рассмотрим вариант с постоплатой. На рисунке 11 видно, что после выполненных операций осталась кредиторская задолженность. Для погашения кредиторской задолженности выполним ряд операций, аналогично варианту с предоплатой, т.к. оплата в валюте, отличной от валюты расчетов по контракту с поставщиком, в программе будет интерпретироваться, как предоплата. Создадим документ оплаты, но в валюте отличной от валюты контракта, – документ Списание с расчетного счета — получаем предоплату в USD, что показано на рисунках 12 и 13, далее создаем документ Корректировка долга и переносим предоплату с USD в EUR, получаем дебиторской задолженность в EUR. На рисунке 14 показано заполнение вкладки Дебиторская задолженность, вкладку Кредиторская задолженность не заполняем, а вкладку Счета учета заполняем, как в примере с предоплатой.

 

Рисунок 12 Оплата за товар в валюте, отличной от валюты контракта

 

Рисунок 13 Движения документа оплаты

 

Таким образом, по договору в EUR будут учитываться и дебиторская, и кредиторская задолженности, необходимо выполнить зачет аванса в счет имеющейся задолженности за товар. Создаем документ Корректировка долга с видом операции Зачет аванса (рисунок 16), в поле Зачесть аванс выбираем Поставщику, в поле В счет задолженности – Нашей организации перед поставщиком. В данном документе заполняем обе вкладки и Дебиторская задолженность, и Кредиторская задолженность, что отражено на рисунках 16 и 17. Суммы в табличных частях на вкладках могут не совпадать, уменьшаем большую сумму до значения меньшей из сумм, остаток останется в задолженности. В случае если документов по расчетам с поставщиком или документов оплаты будет больше одного, то необходимо оставить более ранние, самые поздние удалить из списка. Сумму зачета в табличных частях корректируем в самом последнем документе из оставшихся в списке.

 

Рисунок 14 Перенос аванса с одной валюты в другую

 

Рисунок 15 Движения документа Корректировка долга

 

Рисунок 16 Корректировка долга – зачет аванса. Вкладка Дебиторская задолженность

Рисунок 17 Корректировка долга – зачет аванса. Вкладка Кредиторская задолженность

 

Рисунок 18 Движения документа Корректировка долга

 

Анализируя движения документа, видим, что выполнен зачет аванса и сформированы курсовые разницы, возникшие в связи с погашением кредиторской задолженности, возникшей более ранней датой.

В журнале операций на рисунке 19 можем увидеть и отследить порядок создания всех документов, описанных выше.

Рисунок 19 Перечень созданных документов

 

Рисунок 20 Итоговая оборотно-сальдовая ведомость

 

В результате проделанных операций в оборотно-сальдовой ведомости, показанной на рисунке 20, видно, что корректно закрылся договор в валюте отличной от валюты контракта с поставщиком, выполнен зачет аванса в валюте контракта и отражены остатки по договору в валюте контракта.

См. также

Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 / КА 2 / ERP 2. Переносятся документы, справочники и остатки

Перенос данных 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос в продаже с 2015г., и мы постоянно работаем над его развитием. Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

45650 руб.

24.04.2015    191625    135    239    

270

"Акты сверки +" Групповая подготовка и рассылка актов сверки для Бухгалтерии 3.0.

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка для Бухгалтерии 3.0 - позволяет автоматически формировать документы «Акт сверки расчетов» с контрагентами за выбранный период с последующей фоновой отправкой на почту контрагента.

3000 руб.

25.11.2020    22712    186    7    

167

УТ 11, КА 2, ERP 2: Настраиваемые под каждую организацию печать и подпись ответственных лиц в печатных формах (ТОРГ-12, Счёт-фактура, УПД, УКД, Заказ клиента, Акт сверки, М-15 и др.)

Печатные формы Взаиморасчеты Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Акт сверки Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Задайте для каждой организации свою печать и для каждого физического лица свою подпись. Выберите в документе печатную форму "... с печатью и подписью" - и автоматически сформируется табличный документ с печатью и подписями той организации и ответственных лиц, которые указаны в документе.

12000 руб.

13.03.2018    57260    187    76    

117

Дебиторская задолженность по срокам долга

Взаиморасчеты Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Один из лучших вариантов отчета по дебиторской задолженности. Отображает сроки возникновения задолженности, просроченной задолженности с точностью до регистратора, а также многое другое, вне зависимости от схемы взаиморасчетов (online / offline) и объекта расчетов (УТ 11.3, 11.4, 11.5, КА 2.4, 2.5, ERP 2.4, 2.5), состояния флажка "по документам расчета" ( УТ 10, КА 1.1, УПП 1.3) в договоре. Группирует задолженность по интервалам. Имеет большое количество настроек. Не требует доработок конфигурации.

15120 руб.

28.09.2012    95197    590    281    

141

Перенос начальных остатков из Парус 7.71 в БГУ

Внешние источники данных Взаиморасчеты Учет ОС и НМА Логистика, склад и ТМЦ Бюджетный учет Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Бухгалтерия государственного учреждения Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Абонемент ($m)

Перенос словарей и начальных остатков из ПП Парус-Бухгалтерия Бюджет 7.71 в 1Сv8 БГУ2. Заполнение словарей и документов по вводу начальных остатков. Не требуется установка ПП Парус7. Возможна дозагрузка. Позволит автоматически ввести основные данные в программу для начала работы. 

10 стартмани

08.12.2011    81847    4    Skaredov    124    

147

Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ по ФИФО

Взаиморасчеты Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Знаем о взаиморасчетах в Управлении нашей фирмой все, что только можно знать. Самая большая проблема взаиморасчетов в УНФ в том, что зависают непонятные долги и предоплаты, в Пульсе бизнеса показываются неадекватные цифры, отчеты по долгам показывают не пойми что. Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ поможет решить эту проблему.

12000 руб.

22.07.2021    24000    25    34    

32
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. RomanDan 05.07.22 09:03 Сейчас в теме
Это вариант, если в контракте курс между валютами оплаты не установлен. А вот если иностранном поставщику не выгодно получать в USD (потом нужно конвертировать, оплачивая доп.комиссию), как в моем случае, то в контракте установлен курс пересчета из USD в EUR. И тут похоже документом Операция никак не обойтись...
2. user904065 12.07.22 15:02 Сейчас в теме
Оставьте свое сообщение