Отражение в 1С:Бухгалтерии 3.0 операций по расчетам с иностранными контрагентами в валюте, отличной от валюты контракта

03.12.21

Учетные задачи - Взаиморасчеты

В типовой конфигурации Бухгалтерии 3.0 не реализовано ведение учета операций с контрагентами по договору в нескольких иностранных валютах, например, учет оплаты в валюте, отличной от валюты контракта.

В типовой конфигурации не реализовано ведение учета операций с контрагентами по договору в нескольких иностранных валютах, например, учет оплаты в валюте, отличной от валюты контракта.

Настоящий договор с контрагентом далее называется Контракт, а объект в 1С:Бухгалтерия 3.0 так и останется Договор, чтобы не запутаться в терминах. Для оформления таких операций в справочнике Валюты добавим недостающие валюты из классификатора по кнопке Создать. В сквозном примере будем использовать валюты, показанные на рисунке 1, и соответственно курсы валют по датам проводимых операций, приведены в таблице 1. Даты и содержание сквозного примера условные. На даты совершения операций необходимо загрузить актуальные курсы валют.

 

Таблица 1 Курсы валют

 

Дата

Валюта

EUR

USD

11.11.2019

70,4211

63,7295

15.11.2019

70,6761

64,2101

25.11.2019

70,5207

63,7101

 

Рисунок 1 Валюты, используемые в сквозном примере

 

Создаем для контрагента дополнительный договор в валюте, отличной от валюты основного договора с контрагентом. Данный договор будет использоваться для промежуточных расчетов с контрагентом. Пусть основной договор в валюте EUR, а оплата возможна в валюте USD, тогда дополнительный договор в валюте USD, как показано на рисунке 2.

 

Рисунок 2 Договоры контрагента для расчетов в разных валютах

 

Предоплата 5 000 USD контрагенту за товар отражается документом Списание с расчетного счета. Дата предоплаты – 11.11.2019г., курсы для расчетов берем из таблицы 1. В документе можно указать сумму только в валюте договора, выбираем соответствующий созданный для промежуточных расчетов дополнительный договор, как показано на рисунке 3.

 

Рисунок 3 Оплата поставщику в валюте, отличной от валюты контракта с контрагентом

 

Анализируем бухгалтерские проводки, показанные на рисунке 4, сформированные документом оплаты, обращаем внимание на сумму в рублях – 318 647,50. Счет учета аванса – 60.22.

 

Рисунок 4 Движения документа, отражающего предоплату контрагенту

 

Согласно п. 9 ПБУ 3/2006 активы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительную оплату. В соответствии с п. 9 ПБУ 3/2006 необходимо перенести сумму аванса с договора в USD на договор в EUR на дату предоплаты, для корректности расчета стоимости приобретаемых активов. Данную операцию можно отразить документом Корректировка долга с видом операции Прочие корректировки. Дата корректировка – дата предоплаты (время в дате должно быть больше времени в документе оплаты, иначе в табличную часть документ оплаты автоматически не попадет), Дебитор и Кредитор – контрагент, Валюта – валюта промежуточного договора, на котором отразили предоплату, как показано на рисунке 5. Нажимаем кнопку Заполнить. Документ автоматически заполнится, на вкладке Дебиторская задолженность оставляем строчку с нужным документом оплаты, в случае нескольких оплат в один день, то таких строк может быть больше, вкладку Кредиторская задолженность не заполняем.

 

Рисунок 5 Вкладка Дебиторская задолженность документа Корректировка долга

 

На вкладке Счета учета выбираем счет списания дебиторской задолженности, аналогичный счету аванса из документа оплаты – 60.22, соответственно контрагент, договор, на который переводим предоплату, как показано на рисунке 6. В поле Документ расчетов с контрагентов создаем новый документ расчетов с контрагентом, дата документа должна соответствовать дате оплаты и корректировки долга.

 

Рисунок 6 Вкладка Счета учета документа Корректировка долга

 

После проведения документа анализируем сведения о движении документа, которые показаны на рисунке 7. Счет списания задолженности и счет зачисления задолженности остается счет аванса – 60.22, списываем сумму 5 000 USD с промежуточного договора, сумма в валюте регламентированного учета остается 318 647,50 руб., а валютная сумма, зачисляемая на основной договор в EUR, рассчитывается исходя из курсов валют на дату корректировки – 4 524,89 EUR (5 000 USD × 63,7295 / 70,4211 = 4 524,89 EUR).

 

Рисунок 7 Движения документа Корректировка долга

 

В результате выполнения данной операции получаем корректный перенос предоплаты в валюте отличной от валюты контакта в валюту контракта без применения Операции введенной вручную. В оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 (рисунок 8) видно списание суммы в USD и в рублях для одного договора и возникновение дебиторской задолженности в EUR и рублях по другому договору.

 

Рисунок 8 Оборотно-сальдовая ведомость

 

Оформим поступление товара документом Поступление товаров (рисунок 9), с учетом п. 9 ПБУ 3/2006 часть товара должна быть оценена по курсу на дату предоплаты, аванса, а оставшаяся часть (превышающая сумму аванса) по курсу на дату поступления товара, что отражено на рисунке 10.

Часть товара на сумму 4 524,89 EUR отражена в рублях по курсу на дату поступления аванса в USD 11.11.19 – 318 647,50 руб., а 7 106,51 EUR – по курсу на дату принятия товара к учету 15.11.19 – 502 260,41 руб. Итого стоимость поступившего товара – 820 907,91 руб.

 

Рисунок 9 Поступление товара в валюте контракта

 

Рисунок 10 Движения документа поступление товара

 

Рисунок 11 Оборотно-сальдовая ведомость

 

Рассмотрим вариант с постоплатой. На рисунке 11 видно, что после выполненных операций осталась кредиторская задолженность. Для погашения кредиторской задолженности выполним ряд операций, аналогично варианту с предоплатой, т.к. оплата в валюте, отличной от валюты расчетов по контракту с поставщиком, в программе будет интерпретироваться, как предоплата. Создадим документ оплаты, но в валюте отличной от валюты контракта, – документ Списание с расчетного счета — получаем предоплату в USD, что показано на рисунках 12 и 13, далее создаем документ Корректировка долга и переносим предоплату с USD в EUR, получаем дебиторской задолженность в EUR. На рисунке 14 показано заполнение вкладки Дебиторская задолженность, вкладку Кредиторская задолженность не заполняем, а вкладку Счета учета заполняем, как в примере с предоплатой.

 

Рисунок 12 Оплата за товар в валюте, отличной от валюты контракта

 

Рисунок 13 Движения документа оплаты

 

Таким образом, по договору в EUR будут учитываться и дебиторская, и кредиторская задолженности, необходимо выполнить зачет аванса в счет имеющейся задолженности за товар. Создаем документ Корректировка долга с видом операции Зачет аванса (рисунок 16), в поле Зачесть аванс выбираем Поставщику, в поле В счет задолженности – Нашей организации перед поставщиком. В данном документе заполняем обе вкладки и Дебиторская задолженность, и Кредиторская задолженность, что отражено на рисунках 16 и 17. Суммы в табличных частях на вкладках могут не совпадать, уменьшаем большую сумму до значения меньшей из сумм, остаток останется в задолженности. В случае если документов по расчетам с поставщиком или документов оплаты будет больше одного, то необходимо оставить более ранние, самые поздние удалить из списка. Сумму зачета в табличных частях корректируем в самом последнем документе из оставшихся в списке.

 

Рисунок 14 Перенос аванса с одной валюты в другую

 

Рисунок 15 Движения документа Корректировка долга

 

Рисунок 16 Корректировка долга – зачет аванса. Вкладка Дебиторская задолженность

Рисунок 17 Корректировка долга – зачет аванса. Вкладка Кредиторская задолженность

 

Рисунок 18 Движения документа Корректировка долга

 

Анализируя движения документа, видим, что выполнен зачет аванса и сформированы курсовые разницы, возникшие в связи с погашением кредиторской задолженности, возникшей более ранней датой.

В журнале операций на рисунке 19 можем увидеть и отследить порядок создания всех документов, описанных выше.

Рисунок 19 Перечень созданных документов

 

Рисунок 20 Итоговая оборотно-сальдовая ведомость

 

В результате проделанных операций в оборотно-сальдовой ведомости, показанной на рисунке 20, видно, что корректно закрылся договор в валюте отличной от валюты контракта с поставщиком, выполнен зачет аванса в валюте контракта и отражены остатки по договору в валюте контракта.

См. также

SALE! 10%

Перенос данных 1C Взаиморасчеты Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Файловый обмен (TXT, XML, DBF), FTP Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Управленческий учет Платные (руб)

Можно проверить до покупки, оставьте заявку! Воспользовались более 268 компаний! Перенос данных из УТ 10.3 в УТ 11 | из УТ 10.3 в КА 2 | из УТ 10.3 в ERP. Предлагаем качественное и проверенное временем решение для перехода с УТ 10.3. Можно перенести начальные остатки, нормативно-справочную информацию и все возможные документы. При выгрузке можно установить отбор по периоду, организациям и складам. При выходе новых релизов конфигураций 1C оперативно выпускаем обновление переноса данных.

50722 45650 руб.

24.04.2015    194219    149    242    

279

Печатные формы Взаиморасчеты Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Акт сверки Бухгалтер Пользователь Оперативный учет Управляемые формы 1С:Управление торговлей 11 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Задайте для каждой организации свою печать и для каждого физического лица свою подпись. Выберите в документе печатную форму "... с печатью и подписью" - и автоматически сформируется табличный документ с печатью и подписями той организации и ответственных лиц, которые указаны в документе.

14400 руб.

13.03.2018    59620    205    76    

120

Взаиморасчеты Email рассылки Акт сверки Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Бухгалтерский учет Платные (руб)

Внешняя обработка для Бухгалтерии 3.0 - позволяет автоматически формировать документы «Акт сверки расчетов» с контрагентами за выбранный период с последующей фоновой отправкой на почту контрагента.

3000 руб.

25.11.2020    24014    223    8    

194

Учет доходов и расходов Взаиморасчеты БДР, БДДС Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Мы доработали типовой платежный календарь, добавив в него планируемые постоянные расходы. Теперь можно видеть картину денежных средств в совокупности с текущей динамикой ожидаемых поступлений и расходов. Отчет позволяет увидеть остатки денежных средств в кассе и банке, их движение в разрезе статей ДДС с возможностью выбрать любой период (день, неделя, месяц). Данный отчет подходит для всех основных конфигураций линейки продуктов 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289): 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.95), 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.11.67), Объединенное решение: Модуль 1С:CRM 3 (3.0.21.3) +1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.111). Также есть возможность адаптации отчета под другие конфигурации. Мобильное приложение работает как на Android, так и на IOS.

2880 руб.

16.03.2021    21872    13    13    

28

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Знаем о взаиморасчетах в Управлении нашей фирмой все, что только можно знать. Самая большая проблема взаиморасчетов в УНФ в том, что зависают непонятные долги и предоплаты, в Пульсе бизнеса показываются неадекватные цифры, отчеты по долгам показывают не пойми что. Автоматический зачет авансов в 1С:УНФ поможет решить эту проблему.

12000 руб.

22.07.2021    25291    31    34    

39

Взаиморасчеты Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление производственным предприятием 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Один из лучших вариантов отчета по дебиторской задолженности в 1С. Отображает сроки возникновения задолженности, просроченной задолженности с точностью до регистратора, а также многое другое, вне зависимости от объекта расчетов (УТ 11.3, 11.4, 11.5, КА 2.4, 2.5, ERP 2.4, 2.5), состояния флажка По документам расчета ( УТ 10, КА 1.1, УПП 1.3) в договоре. Группирует задолженность по интервалам. Имеет большое количество настроек. Не требует доработок конфигурации. Не требует перепроведения документов.

15120 руб.

28.09.2012    96558    593    283    

144
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. RomanDan 05.07.22 09:03 Сейчас в теме
Это вариант, если в контракте курс между валютами оплаты не установлен. А вот если иностранном поставщику не выгодно получать в USD (потом нужно конвертировать, оплачивая доп.комиссию), как в моем случае, то в контракте установлен курс пересчета из USD в EUR. И тут похоже документом Операция никак не обойтись...
2. user904065 12.07.22 15:02 Сейчас в теме
Оставьте свое сообщение