Имущественный вычет сотруднику в программе Зарплата и управление персоналом 3.1

24.01.22

Учетные задачи - Зарплата

Здравствуйте, коллеги! В данной статье я в деталях расскажу о том, как предоставляются имущественные налоговые вычеты сотруднику от работодателя в программе Зарплата и управление персоналом 3.1. Все сказанное будет проиллюстрировано на реальном примере, так что по прочтении статьи Вы сможете запросто предоставить имущественный вычет сотруднику самостоятельно!

Итак, пример: пусть сотрудница компании в марте 2018 года обратилась с заявлением о предоставлении имущественного вычета работодателем в текущем году по причине приобретения части доли в квартире. Также приложением к заявлению являлось уведомление №7712-1235 от 05.03.2018, которое было выдано ИФНС №14 по городу Москва. Данное приложение подтверждает возможность вычета 150000 рублей согласно расходам, которые пошли на приобретение части квартиры, а также в размере 20000 рублей на уплату кредита, который был взят на приобретение части квартиры. Данный сотрудник работает с окладом раз в месяц, размер оклада 50000 рублей. Поэтому следует, что нужно ввести информацию по праву налогоплательщика на налоговый имущественный вычет на основании получения имущества, а также рассчитать НДФЛ по имущественному вычету.  

 

   Право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет

 

Для начала необходимо оформить право на имущественный вычет, чтобы все последующие действия являлись легитимными. Все имущественные вычеты, которые основываются на доходе от продажи имущества, будут отдаваться налогоплательщикам от налоговой, так что регистрации в системе данная операция не подлежит.

Рассмотрим имущественные вычеты в 1С, которые касаются затрат на покупку жилья. В этом случае вычеты могут предоставляться от работодателя. Нам необходим список возможных вычетов. Согласно главе 23 НК РФ они возвращаются физическим лицам от налогового агента во время выяснения общего достатка, который будет облагаться налогами. Данный список располагается в 1С 8 ЗУП 3.1 в справочнике «Виды вычетов НДФЛ» на вкладке «Налоги и взносы», как показано на скриншоте ниже:

 

Рис. 1 Виды вычетов НДФЛ в 1С: 8 ЗУП 3.1

 

Все необходимые данные о размерах вычетов по доходам по НДФЛ находятся внутри вышеуказанного регистра сведений. В случае изменения законодательства, данные в данном регистре будут автоматически меняться.

Все права сотрудника по имущественным вычетам подлежат регистрации в программе 1С:ЗУП 3.1 при помощи документа «Уведомление НО о праве на вычеты». Вся информация в данном документе должна быть заполнена по данным от налоговой, которые работник предоставляет сам. Вышеуказанный документ находится на вкладке «Налоги и взносы» по ссылке «Заявления на вычеты». Рассмотрим, как происходит заполнение документа «Уведомление НО о праве на вычеты» при работе в 1С ЗУП 3.1:

  • В поле «Организация» нужно указать предприятие, от которого и будет предоставлен имущественный налоговый вычет. Обычно данное поле должно быть заполнено автоматически и менять информацию в нём нельзя, так как данные берутся из карточки сотрудника.
  • В поле «Дата» нужно указать ту дату, по которой будет регистрироваться данный документ в базе с информацией.
  • В поле «Сотрудник» необходимо указать того сотрудника, для которого будет проходить регистрация права на предоставление имущественного вычета работодателем. Если заполнение производится из карточки сотрудника, поле будет заполнено автоматически.
  • В поле «Налоговый период» обязательно указать тот налоговый период, в котором проводилась выплата имущественного вычета, согласно стандартным настройкам указан «текущий год»;
  • В поле «Применять вычеты с» необходимо избрать тот месяц, начиная с которого и будет выдаваться данный имущественный вычет. Аналогично году, по у3молчанию указан «текущий месяц».
  • В разделе «Уведомление о праве на вычет» в полях «Номер», «Дата» и «ИФНС» нужно ввести номер, дату и код уведомления от налоговой инспекции, которая выдала данное уведомление.
  • На вкладке «Имущественные вычеты» нужно указать:
    • в поле «Расходы на строительство/приобретение» – общую сумму, которая была затрачена плательщиком налогов на строительство или приобретение жилья, код данной суммы вычета – 311;
    • в поле «Проценты по кредитам» нужно указать общую сумму, которая была затрачена на погашение процентной ставке по кредитам для строительства/купли жилого помещения, код данного вычета – 312;
    • в поле «Проценты при перекредитовании» указывается сумма, которая была затрачена на оплату процентов от кредитов, полученных в виде рефинансирования кредитов для нового строительства или купли жилого имущества, код данного вычета – 312;
  • Далее необходимо кликнуть на «Провести и закрыть», после чего расчет имущественного налогового вычета будет происходить автоматически и будет отражаться каждый месяц в налоговом периоде до того момента, как полностью будут выданы зарегистрированные суммы.

Общий вид и оформление документа «Уведомление НО о праве на вычеты» в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 продемонстрировано на скриншоте ниже:

 

Рис. 2 Уведомление НО о праве на вычеты

 

   Расчёт НДФЛ по имущественному вычету в 1С

 

Начальник обязан выдавать работнику вычет по НДФЛ за весь год, в случае если работник обращался за данным вычетом. Общая величина налога и удержаний с начала периода налогов до текущего месяца включительно должна быть возвращена налоговой согласно 231-й статье НК РФ. В случаях, когда налоговый инспектор решил вернуть НДФЛ, который был излишне удержан перед подачей заявления про выдачу имущественного вычета, в документе «Уведомление НО о праве на вычеты» в поле «Применять вычеты с» должен быть указан январь, который является месяцем, с которого начинается период налогов.

В нашем примере заявление о налоговом вычете было написано в марте 2018 года. В январе была начислена зарплата в размере 50000 рублей, а также было совершено удержание НДФЛ в виде 6500 рублей, в феврале – аналогично.

При этом работнику должен быть предоставлен имущественный налоговый вычет в размере 170000 рублей согласно описанным выше пунктам. Во время вычислений НДФЛ для марта было выяснено, что общая величина имущественного вычета составляет 50000 рублей.

 

Рис. 3 Величина предоставляемого имущественного вычета

 

По итогу,расчёты по НДФЛ не предоставляют никакого результата. Ещё нужно выполнить перерасчёт по всем прошлым месяцам, для примера – это февраль и январь. Сумма НДФЛ, который был удержан сверх нормы, в примере составит 13000 рублей, как показано на скриншоте ниже:

 

Рис. 4 Сумма НДФЛ сверх нормы в ЗУП 3.1

 

НДФЛ, который был удержан выше нормы, выводится в виде задолженности от компании, но величина суммы для выплат не будет увеличена. Чтобы вернуть НДФЛ, который был удержан, нужно провести регистрацию документа «Возврат НДФЛ», который находится во вкладке «Налоги и взносы», как демонстрируется на скриншоте ниже:

 

Рис. 5 Возврат НДФЛ 

 

Остаток по имущественному вычету, который не был использован, будет перенесён на новый последующий месяц и составит, согласно примеру 20000 рублей, по коду 311. Общая величина дохода в апреле будет 50000 рублей, а сам НДФЛ будет равняться 3900 рублей, как демонстрируется на скриншоте ниже:

 

Рис. 6 Сумма НДФЛ 

 

Начиная с мая имущественный вычет уже предоставляться не будет:

 

Рис. 7 Прекращение имущественного вычета в ЗУП 3.1

См. также

Зарплата Внешние источники данных Бюджетный учет Перенос данных 1C Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате, фактических удержаниях, НДФЛ, вычетах, страховых взносах из базы Парус 8 учреждений в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ) и начать с ней работать с любого месяца года.

84000 руб.

19.08.2020    24336    23    1    

25

Зарплата Регламентированный учет и отчетность Кадровый учет Обновление 1С Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Комплексная автоматизация 1.х 1С:Бухгалтерия 2.0 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Бухгалтерский учет Налоговый учет Управленческий учет Акцизы ЕНВД ЕСН Земельный налог ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на имущество Налог на прибыль НДС НДФЛ ФОМС, ЕФС Транспортный налог УСН ПСН (патентная система налогообложения) Платные (руб)

Обновления для конфигураций: КА 1.1; ЗУП 2.5; БУХ 2.0; КА 1.1 Комплексная автоматизация торговли алкогольной продукцией; КА 1.1 Комплексный учет сельскохозяйственного предприятия

27900 руб.

01.04.2020    145645    641    358    

234

Зарплата Роли и права Системный администратор Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет Управление правами 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Молдова Россия Казахстан Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение позволяет максимально полно ограничить доступ пользователей к данным по заработной плате, а именно закрывает доступ к документам начисления и выплаты заработной платы, не позволяет просматривать бухгалтерские отчеты по счету учета зарплаты а также убирает зарплатные проводки из журнала проводок. Расширение запрещает просматривать платежные документы на выплату зарплаты, так же не доступны регламентные отчеты в ПФР и ИФНС. Расширение предлагает готовые настроенные профили "Бухгалтер без зарплаты", "Только просмотр без зарплаты".

5940 руб.

27.05.2021    36334    250    89    

196

Зарплата Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет рабочего времени Рабочее место Бизнес-аналитик Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 1С:Управление торговлей 10 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 1С:Торговля и склад 7.7 Бытовые услуги, сервис Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Электротехника и микроэлектроника Управленческий учет Платные (руб)

Модуль или расширение «Сервисный центр для 1С» позволяет принимать в ремонт оборудование (компьютеры, бытовая техника и т.п.), оформлять заявки инженеров на посещение клиентов и вести начисление заработной платы для сотрудников. Позволяет наладить автоматизированный учет в сервисном центре на уже существующей базе.

14800 руб.

01.11.2012    93052    107    1    

115

Зарплата Программист Бизнес-аналитик Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

При заполнении ведомости на выплату зарплаты вылазят задолженности прошлых периодов, которых быть не должно? Наша обработка позволяется убрать эти доходы прошлых периодов за пару секунд. Больше не нужно тратить часы на анализ каждого такого случая.

27600 руб.

14.09.2022    15168    70    26    

72

Перенос данных 1C Зарплата Бюджетный учет Программист Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Государственные, бюджетные структуры Россия Бюджетный учет Платные (руб)

Обработки для быстрого перехода с конфигураций «КАМИН:Расчет зарплаты для бюджетных учреждений 3.5» и «КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» на конфигурацию «Зарплата и кадры государственного учреждения».

12000 руб.

28.07.2016    60261    152    141    

128

Загрузка и выгрузка в Excel Зарплата Кадровый учет Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет загрузить из структурированного файла данные по физическим лицам, сотрудникам. Предусмотрено создание документов "Прием на работу". Данные загружаются не только в справочники и документы, но и в регистры сведений. Обработка разработана для конфигураций "Зарплата и Управление Персоналом, редакция 3.1"/"Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1" на платформе 8.3.

6000 руб.

15.07.2015    64433    97    49    

101

Внешние источники данных Загрузка и выгрузка в Excel Зарплата Бюджетный учет Системный администратор Программист Платформа 1С v8.3 Сложные периодические расчеты 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3 Государственные, бюджетные структуры Россия Бухгалтерский учет Бюджетный учет Платные (руб)

Обработка позволяет перенести кадровую информацию и данные по заработной плате из Парус 10(Торнадо) учреждений через файлы Excel в конфигурацию 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3 (ЗГУ). В принципе, обработка может быть использована для загрузки из файлов Excel, полученных из любых информационных систем.

48000 руб.

16.11.2018    30635    21    31    

22
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. ixijixi 1903 01.06.22 15:43 Сейчас в теме
Ситуация: сотрудник, получавший имущественный вычет, уволился, а потом принес больничный. Так вот - стандартные вычеты в б/л не применились, а имущественный - применился.

Вопрос: нужно ли применять имущественный вычет к доходам после увольнения, и если не нужно, то как его прекратить.
2. ixijixi 1903 01.06.22 15:47 Сейчас в теме
(1) Частично нашел ответ - применять такой вычет после увольнения нельзя: Письмо Минфина от 05.11.2014 № 03-04-06/55651

Как его прекратить теперь?
3. 0x00 01.06.22 15:55 Сейчас в теме
(2) Судя по всему типового функционала почему-то нет...

https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/prekrashhenie-imushhestvennogo-vycheta.html
4. ixijixi 1903 02.06.22 09:33 Сейчас в теме
(3) Похоже, что так. Пришлось вручную исправлять в документе
Оставьте свое сообщение