Раздельный учет доходов и расходов при применении пониженных процентных ставок по налогу на прибыль в 1С:ERP

23.11.22

Учетные задачи - Учет доходов и расходов

Законодательством РФ определены различные механизмы налоговых послаблений при ведении отдельных видов деятельности, в том числе применение сниженной процентной ставки налога на прибыль. Условием применения льготы по налогу на прибыль организаций требует ведения раздельного учета доходов и расходов, методику которого необходимо закрепить в учетной политике организации для целей налогообложения. В статье рассмотрим методы ведения раздельного учета доходов и расходов в 1С: ERP конфигурации 2.5.9 и выше.

 

Для раздельного учета доходов и расходов предлагается использовать новое субконто «Варианты налогообложения прибыли предприятия» и регистр сведений в 1С для хранения настроек заполнения этого субконто:

  • На счетах 09, 68.04.2, 77, 90, 91, 97.11, 99 добавляется субконто «Варианты налогообложения прибыли предприятия»
  • На счетах 90 и 91 – заполняется по таблице настроек
  • На других счетах – при закрытии месяца и расчете налога на прибыль

Налогообложение прибыли предприятия можно настроить по номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности.

Можно использовать комбинации настроек распределения прибыли организации по всем доступным показателям (номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности). При этом настройка для номенклатуры/статьи дохода вытесняет настройку для направления деятельности, а настройка для направления деятельности вытесняет настройку для подразделения.

 

Настройка налогообложения прибыли предприятия: установка раздельного учета по налогу на прибыль

 

Варианты налогообложения прибыли предприятия можно установить для каждого кода места представления декларации, листа налоговой декларации.

При выборе листа налоговой декларации 02 становится активным для заполнения признак налогоплательщика.

 

Выбор варианта налогообложения прибыли предприятия и заполнение графы «Признак налогоплательщика» для листа налоговой декларации 02

 

При выборе листа налоговой декларации 04 становится активным для заполнения код вида дохода (Лист 04)

 

Выбор варианта налогообложения прибыли предприятия и заполнение графы «Код вида дохода» для листа налоговой декларации 04 (Лист 04)

 

При выборе листа налоговой декларации 04 становится активным для заполнения код вида операции.

 

Настройка пониженной процентной ставки налога на прибыль при раздельном учете доходов и расходов в 1С: ERP Управление предприятием 2

 

В 1С: ERP конфигурации 2.5.9  для организации предопределено основное налогообложение прибыли автоматически, и оно используется, если никакая настройка не задана.

Процентные ставки налога на прибыль задаются в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия. Можно отдельно настроить ставки для уплаты не только в региональные бюджеты, но и в федеральный бюджет. При этом, по-прежнему можно указать единые процентные ставки налога на прибыль для основного варианта налогообложения (предопределенный элемент).

 

Настройки учета по налогу на прибыль в 1С: ERP: процентные ставки налога на прибыль

 

Настройки учета по налогу на прибыль в 1С: ERP: процентные ставки налога на прибыль для всех организации  

 

 Оборотно-сальдовая ведомость 1С: раздельный учет доходов и расходов в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия

 

В оборотно-сальдовой ведомости 1С можно собрать доходы и расходы в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия по счетам:

09 «Отложенные налоговые активы»;

68.04.2 «Расчет налога на прибыль организации»;

77 «Отложенные налоговые обязательства»;

90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;

90.01.3 «Выручка по вариантам налогообложения прибыли» (субсчет добавлен);

90.03 «Налог на добавленную стоимость»;

90.07 «Расходы на продажу» и субсчета;

90.08 «Управленческие расходы» и субсчета;

91.01 «Прочие доходы»;

91.02 «Прочие расходы»;

97.11 «Убытки прошлых лет»;

99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения»;

99.02 «Налог на прибыль» и субсчета.

Например, по счету 68.04.2 расчет налога на прибыль организации производится в разрезе налогообложения прибыли предприятия

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.2 расчет налога на прибыль организации

 

По счетам 09 и 77 отложенные налоговые обязательства в 1С учитываются в разрезе налогообложения прибыли предприятия.

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 09 и 77 отложенные налоговые обязательства

 

Таким образом становится возможным автоматическое создание и заполнение отдельных листов налоговой декларации по налогу на прибыль в разрезе признака налогоплательщика и вида дохода.

a3e52412cd0e9ba5955aaa995474074f.png

Приобретайте 1С:ERP в Инфостарт с бонусом 15%!

  • Бесплатное демо продукта и консультация
  • Команда экспертов 1С с опытом 10+ лет
  • Оценка проекта, четкий план работ, документация, обучение и поддержка

Закажите расчет внедрения ERP - получите дорожную карту в подарок!


Вступайте в нашу телеграмм-группу Инфостарт

См. также

Учет доходов и расходов Бизнес-аналитик Бухгалтер 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Учет и план-фактный анализ по проектам в 1С:Бухгалтерии 3.0. Доходы, расходы, продажи, закупки, движение денег и товаров в разрезе проектов, в сравнении плановых и фактических показателей. Решение использует данные бухгалтерской программы, не затрагивая регламентированный учет.

60000 руб.

20.08.2025    1410    5    3    

7

SALE! 50%

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость выпущенной продукции с разузлованием полуфабрикатов любых уровней, входящих в ее состав, до статей затрат и материалов. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием и т.д.). Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

84000 42000 руб.

08.12.2021    32177    42    76    

50

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Комплект из 3 самых популярных финансовых управленческих отчетов для директоров и владельцев (Управленческий баланс, Отчет о движении денежных средств, Отчет о финансовом результате (бывший отчет о прибылях и убытках), написанный в виде внешних отчетов для конфигурации 1С: Бухгалтерия 3.0. Универсальные, подходят для большинства видов деятельности, простые в установке и работе.

30000 руб.

16.12.2019    42740    89    80    

57

Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Модуль учета по проектам в 1С:Бухгалтерии 3.0: контроль доходов и расходов, аналитика и автоматизация учета. Добавляет в конфигурацию 1С:Бухгалтерия управленческий учет по проектам: позволяет вести список проектов, привязывать проекты к документам, подсчитывать доходы и расходы в разрезе проектов в 1С.

15000 руб.

30.11.2021    30691    199    78    

133

SALE! 50%

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость реализованной продукции в разузлованном виде, как с выделением входящих в нее полуфабрикатов любых уровней, так и свернутый до статей затрат и материалов, видов работ. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием, Молокозавод и т.д.).Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

84000 42000 руб.

30.11.2022    26766    37    35    

40

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Анализ продаж 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Расширение для 1С, которое реализует ключевые функции MES-системы прямо в вашей конфигурации. Вы получите инструменты для планирования производства, управления ресурсами, формирования заданий цехам и анализа выпуска продукции. Интеграция с 1С обеспечит сквозной учет без дублирования данных. Решение позволяет контролировать простои оборудования, потребность в материалах и качество продукции, помогая повысить эффективность производства без перехода на сложные специализированные системы.

60000 руб.

25.06.2025    2564    2    0    

4

Учет доходов и расходов Бизнес-аналитик Бухгалтер 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Узнайте, сколько вы зарабатываете на каждом проекте. Внешние управленческих отчеты для 1С:БП 3.0 показывают доходы и расходы, продажи и валовую прибыль, движение денежных средств и товарно-материальных ценностей по каждому проекту без внесения изменений в типовую конфигурацию.

12000 руб.

08.02.2024    4294    21    21    

13

Учет доходов и расходов Взаиморасчеты БДР, БДДС Бухгалтер Пользователь 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Доработан типовой платежный календарь, добавлены в него планируемые постоянные расходы. Теперь можно видеть картину денежных средств в совокупности с текущей динамикой ожидаемых поступлений и расходов. Отчет позволяет увидеть остатки денежных средств в кассе и банке, их движение в разрезе статей ДДС с возможностью выбрать любой период (день, неделя, месяц).

5040 руб.

16.03.2021    24144    22    17    

37
Для отправки сообщения требуется регистрация/авторизация