Раздельный учет доходов и расходов при применении пониженных процентных ставок по налогу на прибыль в 1С:ERP

23.11.22

Учетные задачи - Учет доходов и расходов

Законодательством РФ определены различные механизмы налоговых послаблений при ведении отдельных видов деятельности, в том числе применение сниженной процентной ставки налога на прибыль. Условием применения льготы по налогу на прибыль организаций требует ведения раздельного учета доходов и расходов, методику которого необходимо закрепить в учетной политике организации для целей налогообложения. В статье рассмотрим методы ведения раздельного учета доходов и расходов в 1С: ERP конфигурации 2.5.9 и выше.

 

Для раздельного учета доходов и расходов предлагается использовать новое субконто «Варианты налогообложения прибыли предприятия» и регистр сведений в 1С для хранения настроек заполнения этого субконто:

  • На счетах 09, 68.04.2, 77, 90, 91, 97.11, 99 добавляется субконто «Варианты налогообложения прибыли предприятия»
  • На счетах 90 и 91 – заполняется по таблице настроек
  • На других счетах – при закрытии месяца и расчете налога на прибыль

Налогообложение прибыли предприятия можно настроить по номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности.

Можно использовать комбинации настроек распределения прибыли организации по всем доступным показателям (номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности). При этом настройка для номенклатуры/статьи дохода вытесняет настройку для направления деятельности, а настройка для направления деятельности вытесняет настройку для подразделения.

 

Настройка налогообложения прибыли предприятия: установка раздельного учета по налогу на прибыль

 

Варианты налогообложения прибыли предприятия можно установить для каждого кода места представления декларации, листа налоговой декларации.

При выборе листа налоговой декларации 02 становится активным для заполнения признак налогоплательщика.

 

Выбор варианта налогообложения прибыли предприятия и заполнение графы «Признак налогоплательщика» для листа налоговой декларации 02

 

При выборе листа налоговой декларации 04 становится активным для заполнения код вида дохода (Лист 04)

 

Выбор варианта налогообложения прибыли предприятия и заполнение графы «Код вида дохода» для листа налоговой декларации 04 (Лист 04)

 

При выборе листа налоговой декларации 04 становится активным для заполнения код вида операции.

 

Настройка пониженной процентной ставки налога на прибыль при раздельном учете доходов и расходов в 1С: ERP Управление предприятием 2

 

В 1С: ERP конфигурации 2.5.9  для организации предопределено основное налогообложение прибыли автоматически, и оно используется, если никакая настройка не задана.

Процентные ставки налога на прибыль задаются в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия. Можно отдельно настроить ставки для уплаты не только в региональные бюджеты, но и в федеральный бюджет. При этом, по-прежнему можно указать единые процентные ставки налога на прибыль для основного варианта налогообложения (предопределенный элемент).

 

Настройки учета по налогу на прибыль в 1С: ERP: процентные ставки налога на прибыль

 

Настройки учета по налогу на прибыль в 1С: ERP: процентные ставки налога на прибыль для всех организации  

 

 Оборотно-сальдовая ведомость 1С: раздельный учет доходов и расходов в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия

 

В оборотно-сальдовой ведомости 1С можно собрать доходы и расходы в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия по счетам:

09 «Отложенные налоговые активы»;

68.04.2 «Расчет налога на прибыль организации»;

77 «Отложенные налоговые обязательства»;

90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;

90.01.3 «Выручка по вариантам налогообложения прибыли» (субсчет добавлен);

90.03 «Налог на добавленную стоимость»;

90.07 «Расходы на продажу» и субсчета;

90.08 «Управленческие расходы» и субсчета;

91.01 «Прочие доходы»;

91.02 «Прочие расходы»;

97.11 «Убытки прошлых лет»;

99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения»;

99.02 «Налог на прибыль» и субсчета.

Например, по счету 68.04.2 расчет налога на прибыль организации производится в разрезе налогообложения прибыли предприятия

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.2 расчет налога на прибыль организации

 

По счетам 09 и 77 отложенные налоговые обязательства в 1С учитываются в разрезе налогообложения прибыли предприятия.

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 09 и 77 отложенные налоговые обязательства

 

Таким образом становится возможным автоматическое создание и заполнение отдельных листов налоговой декларации по налогу на прибыль в разрезе признака налогоплательщика и вида дохода.

См. также

SALE! 20%

Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение "Проекты" добавляет в типовую конфигурацию управленческий учет по проектам: позволяет вести список проектов, привязывать проекты к документам, подсчитывать доходы и расходы в разрезе проектов в 1С.

15000 12000 руб.

30.11.2021    23552    132    54    

96

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Бизнес-аналитик Бухгалтер Пользователь Руководитель проекта Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Комплект из 3 самых популярных финансовых управленческих отчетов для директоров и владельцев (Управленческий баланс, Отчет о движении денежных средств, Отчет о финансовом результате (бывший отчет о прибылях и убытках), написанный в виде внешних отчетов для конфигурации 1С: Бухгалтерия 3.0. Универсальные, подходят для большинства видов деятельности, простые в установке и работе.

25000 руб.

16.12.2019    36170    78    69    

45

SALE! 50%

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость реализованной продукции в разузлованном виде, как с выделением входящих в нее полуфабрикатов любых уровней, так и свернутый до статей затрат и материалов, видов работ. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием, Молокозавод и т.д.).Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

30.11.2022    13497    20    24    

24

SALE! 50%

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость выпущенной продукции с разузлованием полуфабрикатов любых уровней, входящих в ее состав, до статей затрат и материалов. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием и т.д.). Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

08.12.2021    26256    21    73    

32

Учет доходов и расходов Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Бухгалтерский учет НДС Платные (руб)

Убрали НДС из всех операций, где налог влияет на прибыль. Учли это во всех нужных регистрах и отчётах, сделали нужные проводки. Так как расширение влияет на расчёт прибыли, мы особенно внимательно отнеслись к его тестированию. Проверили всё на фреймворке Vanessa Automation. Это позволяет избежать ошибок и защищает учёт.

12000 руб.

28.03.2022    13340    31    26    

37

Учет доходов и расходов Взаиморасчеты БДР, БДДС Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

Мы доработали типовой платежный календарь, добавив в него планируемые постоянные расходы. Теперь можно видеть картину денежных средств в совокупности с текущей динамикой ожидаемых поступлений и расходов. Отчет позволяет увидеть остатки денежных средств в кассе и банке, их движение в разрезе статей ДДС с возможностью выбрать любой период (день, неделя, месяц). Данный отчет подходит для всех основных конфигураций линейки продуктов 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289): 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.95), 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.11.67), Объединенное решение: Модуль 1С:CRM 3 (3.0.21.3) +1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.111). Также есть возможность адаптации отчета под другие конфигурации. Мобильное приложение работает как на Android, так и на IOS.

2880 руб.

16.03.2021    21882    13    13    

28

Учет доходов и расходов Бизнес-аналитик Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Комплект внешних управленческих отчетов для учета в разрезе проектов в БП 3.0. Отчеты показывают доходы и расходы, продажи и валовую прибыль, движение денежных средств и товарно-материальных ценностей по каждому проекту.

9000 руб.

08.02.2024    1968    11    16    

8

Учет доходов и расходов Закрытие периода Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Решение регламентирует учет доходов будущих периодов (ДБП) в организации: сохраняет подробную информацию о объекте ДБП. По окончании месяца на основе введенной информации формируются проводки списания ДБП, отчеты для бухгалтерского и налогового учета. Подходит как для различных версий Бухгалтерии 8.3, так и для ERP и КА.

5500 руб.

09.10.2020    19585    47    23    

42
Оставьте свое сообщение