Раздельный учет доходов и расходов при применении пониженных процентных ставок по налогу на прибыль в 1С:ERP

23.11.22

Учетные задачи - Учет доходов и расходов

Законодательством РФ определены различные механизмы налоговых послаблений при ведении отдельных видов деятельности, в том числе применение сниженной процентной ставки налога на прибыль. Условием применения льготы по налогу на прибыль организаций требует ведения раздельного учета доходов и расходов, методику которого необходимо закрепить в учетной политике организации для целей налогообложения. В статье рассмотрим методы ведения раздельного учета доходов и расходов в 1С: ERP конфигурации 2.5.9 и выше.

 

Для раздельного учета доходов и расходов предлагается использовать новое субконто «Варианты налогообложения прибыли предприятия» и регистр сведений в 1С для хранения настроек заполнения этого субконто:

  • На счетах 09, 68.04.2, 77, 90, 91, 97.11, 99 добавляется субконто «Варианты налогообложения прибыли предприятия»
  • На счетах 90 и 91 – заполняется по таблице настроек
  • На других счетах – при закрытии месяца и расчете налога на прибыль

Налогообложение прибыли предприятия можно настроить по номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности.

Можно использовать комбинации настроек распределения прибыли организации по всем доступным показателям (номенклатуре, статье доходов, подразделению и направлению деятельности). При этом настройка для номенклатуры/статьи дохода вытесняет настройку для направления деятельности, а настройка для направления деятельности вытесняет настройку для подразделения.

 

Настройка налогообложения прибыли предприятия: установка раздельного учета по налогу на прибыль

 

Варианты налогообложения прибыли предприятия можно установить для каждого кода места представления декларации, листа налоговой декларации.

При выборе листа налоговой декларации 02 становится активным для заполнения признак налогоплательщика.

 

Выбор варианта налогообложения прибыли предприятия и заполнение графы «Признак налогоплательщика» для листа налоговой декларации 02

 

При выборе листа налоговой декларации 04 становится активным для заполнения код вида дохода (Лист 04)

 

Выбор варианта налогообложения прибыли предприятия и заполнение графы «Код вида дохода» для листа налоговой декларации 04 (Лист 04)

 

При выборе листа налоговой декларации 04 становится активным для заполнения код вида операции.

 

Настройка пониженной процентной ставки налога на прибыль при раздельном учете доходов и расходов в 1С: ERP Управление предприятием 2

 

В 1С: ERP конфигурации 2.5.9  для организации предопределено основное налогообложение прибыли автоматически, и оно используется, если никакая настройка не задана.

Процентные ставки налога на прибыль задаются в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия. Можно отдельно настроить ставки для уплаты не только в региональные бюджеты, но и в федеральный бюджет. При этом, по-прежнему можно указать единые процентные ставки налога на прибыль для основного варианта налогообложения (предопределенный элемент).

 

Настройки учета по налогу на прибыль в 1С: ERP: процентные ставки налога на прибыль

 

Настройки учета по налогу на прибыль в 1С: ERP: процентные ставки налога на прибыль для всех организации  

 

 Оборотно-сальдовая ведомость 1С: раздельный учет доходов и расходов в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия

 

В оборотно-сальдовой ведомости 1С можно собрать доходы и расходы в разрезе вариантов налогообложения прибыли предприятия по счетам:

09 «Отложенные налоговые активы»;

68.04.2 «Расчет налога на прибыль организации»;

77 «Отложенные налоговые обязательства»;

90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения»;

90.01.3 «Выручка по вариантам налогообложения прибыли» (субсчет добавлен);

90.03 «Налог на добавленную стоимость»;

90.07 «Расходы на продажу» и субсчета;

90.08 «Управленческие расходы» и субсчета;

91.01 «Прочие доходы»;

91.02 «Прочие расходы»;

97.11 «Убытки прошлых лет»;

99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения»;

99.02 «Налог на прибыль» и субсчета.

Например, по счету 68.04.2 расчет налога на прибыль организации производится в разрезе налогообложения прибыли предприятия

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.2 расчет налога на прибыль организации

 

По счетам 09 и 77 отложенные налоговые обязательства в 1С учитываются в разрезе налогообложения прибыли предприятия.

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 09 и 77 отложенные налоговые обязательства

 

Таким образом становится возможным автоматическое создание и заполнение отдельных листов налоговой декларации по налогу на прибыль в разрезе признака налогоплательщика и вида дохода.

См. также

Учет по проектам в 1С:Бухгалтерии 3.0

Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Расширение "Проекты" добавляет в типовую конфигурацию управленческий учет по проектам: позволяет вести список проектов, привязывать проекты к документам, подсчитывать доходы и расходы в разрезе проектов.

12000 руб.

30.11.2021    21195    85    45    

77

Модуль Фонды: Простое управление финансами для УНФ, УТ 10/11, КА, УПП / ERP, КА, БП

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Бюджетный учет 8.3.14 Конфигурации 1cv8 1С:Управление торговлей 11 Беларусь Россия Казахстан Бюджетный учет Управленческий учет Платные (руб)

Как держать деньги под контролем с помощью 1С УНФ, УТ, КА, ERP или БП и 2 часов в неделю без внедрения бюджетирования и найма финансиста. Дополнение для 1С 8.3 Модуль реализован в виде конфигурации и рассчитан для собственников компаний с чистой прибылью до 10 млн руб. / мес. То есть, пока вам не рентабельно вести сложные модули типа «Бюджетирование», «Казначейство», но нужно знать, сколько платить на этой неделе и хватит ли средств, чтобы отложить в дивиденды, обучение сотрудников, закупку и ремонт оборудования

45000 руб.

20.07.2023    3886    5    0    

35

SALE! 50%

Отчет "Полный анализ себестоимости выпущенной продукции" для 1С:ERP (ЕРП), 1С:КА, 1С:ERP УХ

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость выпущенной продукции с разузлованием полуфабрикатов любых уровней, входящих в ее состав, до статей затрат и материалов. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием и т.д.). Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

08.12.2021    24422    19    72    

30

SALE! 50%

Отчет "Полный анализ себестоимости реализованной продукции" для 1С:ERP (ЕРП), 1С:КА, 1С:ERP УХ

Производство готовой продукции (работ, услуг) Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление холдингом 1С:Комплексная автоматизация 2.х Бухгалтерский учет Налоговый учет Платные (руб)

Данный отчет показывает себестоимость реализованной продукции в разузлованном виде, как с выделением входящих в нее полуфабрикатов любых уровней, так и свернутый до статей затрат и материалов, видов работ. Отчет работает независимо от метода оценки стоимости товаров и подходит для любых производственных компаний с многопередельным производством. Отчет можно использовать как в типовой 1С:ERP, так и в отраслевых решениях на ее базе (например, 1С:ERP Управление птицеводческим предприятием, Молокозавод и т.д.).Отчет подходит для анализа затрат на гособоронзаказы ГОЗ.

70000 35000 руб.

30.11.2022    11913    14    22    

20

Убираем НДС из прибыли в 1С:УНФ

Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Бухгалтерский учет НДС Платные (руб)

Убрали НДС из всех операций, где налог влияет на прибыль. Учли это во всех нужных регистрах и отчётах, сделали нужные проводки. Так как расширение влияет на расчёт прибыли, мы особенно внимательно отнеслись к его тестированию. Проверили всё на фреймворке Vanessa Automation. Это позволяет избежать ошибок и защищает учёт.

12000 руб.

28.03.2022    12552    25    26    

33

Отчеты по доходам и расходам для 1С:Бухгалтерии

Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Узнайте, сколько вы зарабатываете! Отчеты показывают выручку, себестоимость, валовую прибыль от продаж, расходы и доходы – подробно и в различных разрезах, по месяцам и годам.

3990 руб.

06.04.2022    13051    37    11    

40

Управленческая отчетность для 1С: Бухгалтерии (Баланс, ДДС, ОФР)

Учет доходов и расходов БДР, БДДС Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Управленческий учет Платные (руб)

Комплект из 3 самых популярных финансовых управленческих отчетов для директоров и владельцев (Управленческий баланс, Отчет о движении денежных средств, Отчет о финансовом результате (бывший отчет о прибылях и убытках), написанный в виде внешних отчетов для конфигурации 1С: Бухгалтерия 3.0. Универсальные, подходят для большинства видов деятельности, простые в установке и работе.

25000 руб.

16.12.2019    33960    62    68    

37

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0

Учет доходов и расходов Анализ учета Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет УСН Платные (руб)

Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета. Цель таких проверок — узнать, есть ли потенциальные проблемы в учёте УСН.

7200 руб.

27.09.2021    13765    28    11    

36
Оставьте свое сообщение