Целевое финансирование ОС в ЕРП 2.5

06.01.23

Учетные задачи - Учет ОС и НМА

Учет целевого финансирования до и после принятия к учету основного средства.

Учет целевого финансирования до принятия к учету ОС

1. Поступление денег в качестве субсидии оформляется Поступлением безналичных с типом операции Прочее поступление. В расшифровке нужно указать Направление деятельности, предопределенную Статью активов "Целевое финансирование" и указать счет 86.хх


 

проводки

 

 

2. Принимается к учету основное средство стоимостью 5 млн.руб. Необходимо указать Целевое финансирование (в данном примере Частичное) и Направление деятельности на вкладке Основное и дата документа должна быть позднее Поступления ДС для автозаполнения вкладки Целевое финансирование

 

 

На вкладке Целевое финансирование нажать Заполнить


 

проводки:

 

 

Стоимость основного средства (5 000 000 и СПИ 50 мес) разбивается на 2 суммы: 4 000 000 млн. как обычное ОС и 1000 000 млн. на 01ЦФ - стоимость в пределах частичного целевого финансирования (при этом в налоговом учете сумма по 01ЦФ учитывается как ПР и в типовом поведении программы нет возможности учитывать ее по НУ), так же стоимость целевого финансирования переносится на доходы будущих периодов, которые будут погашаться во время амортизации

3) Рассчитываем амортизацию 

 

 

Амортизация также делится на части: обычная амортизация, но в сумме 4 000 000 - 1000 000 / 50 мес = 80 000

и амортизация в части суммы субсидии 1 000 000 / 50мес. = 20 000, эта же сумма относится к прочим доходам.

 

                                                Учет целевого финансирования после принятия к учету ОС

При несвоевременном отражении целевого финансирования и когда уже ОС принято к учету, и какое-то время начислялась амортизация, автоматизировать учет субсидий можно с помощью документа Корректировка стоимости и амортизации ОС

Например, ОС было принято сентябре, амортизация начислялась на всю стоимость, а доходы будущих периодов отражались ручной проводкой   и в ноябре потребовалось отразить целевое финансирование 

1. Создаем документ Корректировка стоимости и амортизации. Указываем признак Целевого финансирования 

 

 

На вкладке Основные средства указываем сумму целевого финансирования и на эту же сумму уменьшаем Стоимость (собственные средства)

 

 

Так же поступаем с амортизацией: уменьшаем накопленную амортизацию на сумму амортизации целевого финансирования таким образом, как если бы она велась с момента принятия к учету, как правило это оборот по Дебету 98.05
т.е. Стоимость целевого финансирования 1000 000 / СПИ 50 мес * 2 месяца амортизации (октябрь,ноябрь) = 40 000 


 

проводки необходимо править вручную, так как происходит и уменьшение стоимости ОС и уменьшение амортизации 


 

2) Создаем корректировку регистра Параметры целевого финансирования, так как документ Корректировка стоимости не пишет в этот регистр, а он необходим для формирования проводок по 02ЦФ и дальнейшем списании амортизационной субсидии на прочие доходы:

 

Амортизация за ноябрь посчитается как обычная, а со следующего месяца с учетом счетов 01ЦФ и 02 ЦФ:

 

P.S. Если в учетной политике учет по ФСБУ 6, то амортизация будет рассчитываться с учетом даты документа Корректировка стоимости ОС.

См. также

Учет ОС и НМА Сканер штрих-кода Терминал сбора данных Логистика, склад и ТМЦ Платформа 1С v8.3 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Приложение Инвентаризация ОС и ТМЦ предназначено для инвентаризации основных средств и товарно-материальных ценностей, закреплённых за конкретным материально ответственным лицом или складом. В конфигурации 1С:Бухгалтерии 3.0 отсутствуют возможности генерации и работы со штрих-кодами для основных средств. Приложение позволяет генерировать и обрабатывать штрих-коды как для основных средств, так и для товарно-материальных ценностей (материалы, товары). В новом релизе появилась возможность работы с фотографиями объектов учета.

07.07.2023    2969    2    alfanika    0    

5

Учет ОС и НМА Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 Бухгалтерский учет Бесплатно (free)

В данной статье рассмотрим особенности принятия к учету ОС по ФСБУ 06 в ERP 2.5. С учетом изменений по ФСБУ 06 и изменений в новой ERP 2.5.

22.03.2022    6524    Shining_ninja    0    

53

Учет ОС и НМА Бухгалтер Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Абонемент ($m)

Внешний отчет "Ведомость по основным средствам" для конфигураций ERP 2.4, ERP 2.5, КА 2.4, КА 2.5 с выводом дополнительных колонок: Срок использования, Ликвидационная стоимость.

1 стартмани

17.02.2022    10898    56    SergAl    0    

21

Регламентированный учет и отчетность Учет ОС и НМА Бухгалтер Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:ERP Управление предприятием 2 Бухгалтерский учет Бесплатно (free)

Рекомендации по переходу и применение в 1С:ERP. Статья подготовлена Фроленковой Альфией - экспертом по регламентированному учету в 1С:ERP. Занимается автоматизацией на базе программ 1С более 15 лет. Имеет 5 сертификатов по 1С:ERP.

02.02.2022    94261    1СERP    18    

45

Учет ОС и НМА Сканер штрих-кода Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Абонемент ($m)

Внешняя обработка для документа Инвентаризация ОС, позволяет легко и быстро организовать штрихкодирование основных средств на предприятии. Обработка не требует изменения конфигурации. Предназначена для конфигураций БП 3.0 и БП 3.0 Корп.

2 стартмани

24.01.2022    9802    35    1Cergey    4    

9

Печатные формы Учет ОС и НМА Бухгалтер Пользователь Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Абонемент ($m)

В стандартной печатной форме "Акта ОС-1" нет возможности вывести подписантов, т.к. в документе "Принятие к учету ОС" нет полей для заполнения председателя и членов комиссии.

1 стартмани

16.08.2021    8639    15    SergAl    30    

12
Комментарии
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. user1637731 20.03.23 22:27 Сейчас в теме
Здравствуйте, по итогу амортизации в БУ делаем проводку 26-02ЦФ, тогда что в НУ?
Почему НУ принимается к затратам?
2. Bee_Bee 45 21.03.23 14:43 Сейчас в теме
(1) Здравствуйте. В НУ ничего, в типовой ЕРП сумма попадает в ПР
Оставьте свое сообщение